CASE STUDY Z DZIEDZINY AUDYT 

 
Jednym  z  kanałów  dystrybucji  prowadzonej  przez  wiodącą  firmę  farmaceutyczną  jest  apteka 

internetowa. Proces sprzedaży internetowej zorganizowany jest w taki sposób, że klient rejestruje 

się  na  stronie  internetowej,  wypełnia  formularz  zamówienia  na  wybrane  produkty,  dokonuje 

wyboru  apteki  oraz  wskazuje  miejsce  odbioru  produktu.  W  ciągu  24  godzin  otrzymuje 

powiadomienie  na  wskazany  adres  e-mail  o  dostępności  zamówionego  produktu  w  wybranej 

lokalizacji.  Klient  odbiera  dany  preparat  osobiście,  płatność  następuje  w  aptece.  Z  uwagi  na 

obowiązujące  przepisy  prawne/farmaceutyczne  nie  jest  prowadzona  sprzedaż  wysyłkowa,  nie  są 

realizowane płatności przez Internet. 

  ZADANIE 

Twoim  zadaniem  jest  audyt  procesów  w  e-handlu.  Audyt  ma  polegać  na  badaniu  efektywności  a 

także bezpieczeństwa prowadzonej działalności w obszarze „e-commerce” sieci aptek na obszarze 

całej Polski: 

Zidentyfikuj  kluczowe  ryzyka  w  obszarze  w/w  kanału  dystrybucji  sieci  aptek,  opracuj  program 

zadania  audytowego,  którego  celem  będzie  optymalizacja  zaopatrzenia,  zwiększenie  sprzedaży 

(zamówień)  przez  internet  i  poprawienie  bezpieczeństwa  rejestrowanych  transakcji.  Program 

powinien zawierać opis technik i testów kontrolnych niezbędnych do zweryfikowania efektywności 

procesu  na  poszczególnych  etapach  prowadzonej  działalności  sprzedażowej  i  dystrybucyjnej  oraz 

bezpieczeństwa  przetwarzanych  danych.  Dodatkowym  wyzwaniem  jest  opracowanie  wniosków 

poaudytowych  na  podstawie  założonych  przez  siebie  wariantów  wyników  opracowanych  testów 

kontrolnych.  

Dodatkowymi  informacjami,  które  należy  wziąć  pod  uwagę  przy  projektowaniu  testów  kontrolnych 

jest;  (1)  fakt  realizowania  przez  sieć  aptek  także  sprzedaży  tradycyjnymi  kanałami  dystrybucji,  (2) 

wielkość dostępnej oferty - kilkanaście tysięcy pozycji asortymentowych, (3) założenie ,że organizacja 

zaopatrzenia sieci aptek powinna być zintegrowana z polityką zaopatrzeniową dostawcy produktów 

(dostawca-hurtownik  uzupełnia  dostępność  asortymentową  w  aptekach  poprzez  swoje  stany 

magazynowe), (4) specjalną politykę cenowa prowadzoną w e-handlu, która zakłada niższe ceny dla 

klienta  apteki  internetowej  niż  dla  tego  klienta,  który  realizuje  zakupy  w  tradycyjny  sposób,  (5) 

organizowane  specjalne  promocje  dla  klientów  składających  zamówienia  przez  stronę  internetową 

aptek,  (6)  skalę  prowadzonej  działalności  -  rejestrowanych  ok.  200  tys.  transakcji  (poprzez 

zamówienia  internetowe)  miesięcznie  łącznie  w  kilkuset  punktach  sprzedaży,  co  stanowi  ok.  10% 

sprzedaży  ogółem  sieci  aptek,  (7)  atrakcyjność  wizerunkową/funkcjonalną  strony  internetowej  np. 

podział  na  kategorie  produktów  leczniczych,  nowości,  informacje  o  produktach  i  zdrowiu, 

wyszukiwarkę aptek, lekarza.