Finansowanie projektów

dotowanych z funduszy strukturalnych UE

XII Ogólnopolskie Forum

Gospodarcze

Małych i Średnich Przedsiębiorstw

6 grudnia 2006

Program Europejski PKO BP S.A.

wkład pieniężny wkład rzeczowy

1. uzupełniają

środki własne

beneficjenta

2. pokrywają tylko część kosztów (na zasadzie refundacji)

3. stanowią procentowy udział w stosunku do kosztów kwalifikowanych

4. nie pokrywają opłat finansowych, które nie są kosztami kwalifikowanymi

Środki z funduszy strukturalnych

ZASADY FINANSOWANIA
PROJEKTÓW

Program Europejski PKO BP S.A.

ZASADY FINANSOWANIA PROJEKTÓW

Wydatek jest kwalifikowany, jeżeli został faktycznie poniesiony i
udokumentowany w ramach projektu realizowanego z udziałem
funduszu

Koszty (wydatki) niekwalifikowane:

1. OPŁATY FINANSOWE
- Odsetki od debetu, opłaty bankowe
- Prowizje i ryzyko różnic kursowych oraz inne wydatki finansowe

2. GRZYWNY, KARY FINANSOWE, ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE ZE

SPORAMI SĄDOWYMI

3. PODATEK VAT
Z wyjątkiem przypadków, gdy status prawny projektodawcy nie

uprawnia go do

ubiegania się o zwrot tego podatku

4. KOSZTY NIEUDOKUMENTOWANE

Program Europejski PKO BP S.A.

ROZLICZENIA
PROJEKTÓW

RACHUNKI
• Rachunek projektu

ROZLICZENIA
• Akredytywa

dokumentowa

ZABEZPIECZENIA
• Gwarancja bankowa,
• Transakcje

zabezpieczające przed

ryzykiem walutowym)

3. Rozliczenia

USŁUGI
KONSULTACYJNO-
-DORADCZE

• Tzw. proste usługi
doradcze

• Współpraca z
firmami
konsultingowymi

• Doradztwo
specjalistyczne

(montaż finansowy)

1. Wiedza

FUNDUSZ PORĘCZEŃ
UNIJNYCH

FINANSOWANIE
PROJEKTÓW

WKŁAD UNIJNY

• Kredyty pomostowe
(krótkoterminowe)

WKŁAD WŁASNY

• Kredyty
średnioterminowe

• Kredyty
długoterminowe

• Emisja obligacji

PROMESY KREDYTOWE

2. Finansowanie

PROGRAM EUROPEJSKI PKO BP

• Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ich kwalifikowalności

• Określenie źródeł prefinansowania projektu

• Określenie źródeł współfinansowania projektu

• Dobór innych instrumentów finansowych i produktów bankowych

ułatwiających i usprawniających przebieg realizacji projektu

Program Europejski PKO BP S.A.

MONTAŻ FINANSOWY

Program Europejski PKO BP S.A.

Całkowit
y koszt
projektu

Koszty

niekwalifikowan

e

Środki własne beneficjenta

Kredyt bankowy/emisja obligacji/ usługa

leasingu

Koszty

kwalifikowane

100 %

Wkład

własny

beneficjen

ta

Dofinansowanie z funduszu

strukturalnego

Wkład rzeczowy

Środki własne

beneficjenta

Dotacje (np.

NFOŚiGW)

Kredyt bankowy /
emisja obligacji /

leasing

MONTAŻ FINANSOWY PROJEKTU

Program Europejski PKO BP S.A.

Umożliwia sfinansowanie tzw. luki czasowej, powstałej
między dniem regulowania faktur a otrzymaniem
refundacji poniesionych wydatków; pokrywa koszty
kwalifikowane (refundowane) projektu

Przeznaczenie kredytu - finansowanie przedsięwzięć
dofinansowywanych ze środków strukturalnych Unii Europejskiej

Okres kredytowania - elastyczny, brak prowizji od wcześniejszej
spłaty kredytu

Kwota kredytu - do 100% kwoty dofinansowania projektu (na
podstawie podpisanej umowy o dofinansowanie projektu ze środków
strukturalnych)

Zabezpieczenie kredytu - cesja praw z umowy o dofinansowanie
projektu; Fundusz Poręczeń Unijnych (do 80 % kwoty kredytu); inne
standardowe zabezpieczenia

KREDYT POMOSTOWY

Program Europejski PKO BP S.A.

Umożliwia sfinansowanie wkładu własnego realizatora
projektu oraz pokrycie kosztów niekwalifikowanych (nie
podlegających refundacji

Okres kredytowania - wychodzący poza okres realizacji projektu;
karencja
w spłacie do 12 miesięcy;

Udział własny w projekcie – indywidualnie negocjowane

Zabezpieczenie – FPU (do 60 % kwoty kredytu), standardowe
zabezpieczenia

Oprocentowanie - preferencyjne (pakiet z kredytem pomostowym)

Prowizja - preferencyjna (pakiet z kredytem pomostowym)

WALUTA UDZIELENIA KREDYTÓW:

DOWOLNA, ustalona z PKO BP

PROMESA KREDYTOWA

– fakultatywnie, w celu wskazania źródeł

finansowania

KREDYT NA WSPÓŁFINANSOWANIE

Program Europejski PKO BP S.A.

Dogodna forma finansowania inwestycji dla

przedsiębiorstw

Koszt kwalifikowany – rata leasingu prowadzącego do przeniesienia
własności środka na Korzystającego,
Przedmiot leasingu – nowy środek trwały w szczególności maszyny i
urządzenia oraz środki transportu (ś.t. nie są finansowane w branży
transportowej),
Refundacja - refundacja kosztów leasingu co 6-miesięcy,
Czas trwania leasingu – odpowiednio do potrzeb Klienta,

PROMESA LEASINGOWA

- przyrzeczenie zawarcia w przyszłości

umowy leasingu

LEASING

•

dostęp do finansowania projektów z udziałem środków z Unii

Europejskiej przy braku wystarczających zabezpieczeń
kredytowych
• możliwość ustanowienia konkurencyjnego zabezpieczenia
realizacji
przedsięwzięcia/kontraktu
• uzyskanie dostępu do kredytowania pomimo:

- krótkiej historii kredytowej

- posiadania aktywów o małej wartości, nie akceptowanych
jako

wiarygodne zabezpieczenie kredytu

- nieuzyskania dotacji unijnej

• pośrednictwo banków współpracujących zapewnia
oszczędność czasu
Klienta
PKO BP jest bankiem współpracującym z FPU

FUNDUSZ PORĘCZEŃ UNIJNYCH

Produkty FPU

• Poręczenia/gwarancje spłaty kredytów

• Poręczenia/gwarancje za zobowiązania z tytułu
obligacji

• Gwarancje realizacji przedsięwzięcia

• Regwarancje

• Gwarancje dobrego wykonania kontraktu

• Promesa udzielenia poręczenia

FUNDUSZ PORĘCZEŃ UNIJNYCH

Poręczenia/gwarancje spłaty kredytów udzielane są:

- Kredytobiorcom realizującym przedsięwzięcia –
beneficjentom pomocy UE (część współfinansowana z UE i
wkład własny)
- Kredytobiorcom uczestniczącym w realizacji przedsięwzięcia
–
wykonawcom, np. firmy budowlane

do 80% kwoty kredytu

do 5 mln EUR w trybie zwykłym i rozszerzonym

do 500.000 EUR (do 5 mln EUR dla JST) w portfelu

kredytowym

- Prowizje

za poręczenie
0,5 % do 1 roku

•

0,75 % od 1 roku do 2 lat

•

1 % od 2 do 3 lat

•

1,25 % od 3 do 5 lat

•

1,5 % powyżej 5 lat

za gwarancję o 0,5% wyższa niż dla poręczenia

KREDYT TECHNOLOGICZNY

• Do 2 mln EUR na 6 lat
• Na zakup , opracowanie i wdrożenie nowej technologii

(= technologii stosowanej na świecie nie dłużej niż 5 lat)

w celu zmodernizowania działalności i produktów

• Konieczne ekspertyzy kompetentnych jednostek
naukowych (PAN, centrów B+R, stowarzyszeń naukowych,
szkół wyższych

• Konieczny wkład własny – min. 25% wartości inwestycji
• Możliwość umorzenia do 50% kredytu
• gestor – BGK SA

Umorzenie podlega ust. o wspieraniu działalności
innowacyjnej

i zasadzie de minimis i musi być wykazywane jako pomoc
publiczna

Program Europejski PKO BP S.A.

Udział banku w realizacji

projektu to nie tylko

kredyty...

Program Europejski PKO BP S.A.

Rachunek projektu

Założenie w PKO BP osobnego rachunku projektu/subkonta ułatwia

zarządzanie procesem jego realizacji

Akredytywa dokumentowa

Operacja bankowa, której wybór jako formy rozliczenia pomiędzy

stronami kontraktu handlowego, minimalizuje ryzyko związane z

transakcją

Usługi zabezpieczające przed ryzykiem walutowym

Kontrakty terminowe forward, kontrakty ARF i FRA

Gwarancja bankowa

Jako forma zabezpieczenia transakcji handlowych gwarancja jest

korzystna zarówno dla wykonawców inwestycji/dostawcy towarów

i/lub usług, jak i „właścicieli projektów”/beneficjentów

ROZLICZENIA PROJEKTU

RACHUNEK PROJEKTU

RACHUNEK PROJEKTU

Wypłata na podstawie faktur

przedłożonych przez beneficjenta po

zweryfikowaniu zgodności z

harmonogramem rzeczowo-

finansowym

KREDYT

KREDYT

BANKOW

BANKOW

Y

Y

ŚRODKI

ŚRODKI

WŁASNE

WŁASNE

DOTACJA

DOTACJA

ZAPŁATA

ZAPŁATA

ZA

ZA

USŁUGI

USŁUGI

ZAPŁATA

ZAPŁATA

ZA

ZA

TOWARY

TOWARY

Program Europejski PKO BP S.A.

RACHUNEK PROJEKTU

Program Europejski PKO BP S.A.

ZLECENIE OTWARCIA
AKREDYTYWY

OTWARCIE AKREDYTYWY

ZLECENIODAWCA AKREDYTYWY

ZLECENIODAWCA AKREDYTYWY

BENEFICJENT ŚRODKÓW Z UE

BENEFICJENT ŚRODKÓW Z UE

BENEFICJENT AKREDYTYWY

BENEFICJENT AKREDYTYWY

WYKONAWCA

WYKONAWCA

KONTRAKT

OTWARCIE

AKREDYTYWY

WARUNKOWE ZOBOWIAZANIE WOBEC

BENEFICJENTA DO ZAPŁATY

PKO

BANK

POLSKI

BANK OTWIERAJACY

BANK OTWIERAJACY

BANK AWIZUJĄCY

BANK AWIZUJĄCY

AKREDYTYWA

Program Europejski PKO BP S.A.

PRZEWOŹNIK

BADANIE TOWARÓW

INWESTOR

WYKONAWCA

TOWARY/ USŁUGI

FAKTUR
A

PROTOKÓŁODBIORU

ŚWIAD.JAKOŚCI

PROTOKÓŁ DOSTAWY

DOKUMEN
TY

RAPORT AUDYTORA

AUDYTOR

AKREDYTYWA

Program Europejski PKO BP S.A.

Podstawowe korzyści dla zleceniodawcy akredytywy

-

– BENEFICJENTA FUNDUSZY UE

• Uwarunkowanie zapłaty wobec dostawcy od spełnienia

przez niego wymogów określonych w treści akredytywy
(odzwierciedlających warunki umowy o
dofinansowanie)

• Ograniczenie ryzyka otrzymania przez kupującego

niewłaściwego lub niepełnowartościowego towaru,

• Możliwość sfinansowania zakupu poprzez udzielenie

przez PKO BP S.A. kredytu przeznaczonego na wypłaty
z akredytywy

• Przejęcie ryzyka niewypłacalności kupującego przez

bank otwierający akredytywę i ew. bank potwierdzający

• Szybkość: „dziś zlecenie – dziś otwarcie akredytywy”

AKREDYTYWA

Projekt/Wnio
sek

Promesa kredytowa
Rachunek projektu

Akceptacja projektu

Umowa kredytowa

Kredyt pomostowy

Kredyt na wkład własny

Przetargi
Kontrakty
na wykonanie prac

Akredytywy

Gwarancje przetargowe

Import towarów

lub usług

Instrumenty

hedgingowe

np. forward walutowy

Płatności

Rozliczenia

Przelewy

z rachunku projektu

Beneficjent

Bank

Wypłata

refundacji

Rozliczenie

kredytu

pomostowego

WSPÓŁPRACA BENEFICJENTA Z
BANKIEM

Program Europejski PKO BP S.A.

Dziękuję za uwagę

Krzysztof Michalik

Departament Integracji Europejskiej

i Finansowania Handlu