ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

W KREDYT BANKU S.A.

Krótko o Banku

Kredyt Bank należy do belgijskiej bankowo-ubezpieczeniowej Grupy KBC, która ma

obecnie 80,00 proc. udział w kapitale akcyjnym banku.

Grupa KBC jest jedną z wiodących instytucji finansowych w Europie, zatrudniajacą 51
tys. pracowników i świadczącą usługi 11 mln klientom o kapitalizacji rynkowej
wynoszącej ok. 25 mld EUR.

Ten uniwersalny podmiot bankowo-ubezpieczeniowy oferuje swoje usługi klientom
detalicznym, klientom private banking oraz małym i średnim przedsiębiorstwom.
Aktywnie działa także w obszarze asset management, obsłudze klientów
korporacyjnych oraz private equity.

Grupa KBC zajmuje znaczącą pozycję na swoich podstawowych rynkach tj. w Belgii i
Europie Centralnej (Polsce, Czechach, Węgrzech, Słowacji i Słowenii) oraz ma rozległą
sieć private banking działającą w ramach European Private Bankers (Francja i Monako,
Niemcy, Irlandia, Włochy, Luxemburg, Holandia, Hiszpania, Szwajcaria i Wielka
Brytania). Grupa KBC obecna jest także w wielu innych krajach na całym świecie.

W obecnej strukturze Grupa KBC funkcjonuje od 2005 r. tj. od połączenia KBC Bank and
Insurance Holding Company z firmą Almanij. Notowana jest na giełdzie Euronext w
Brukseli.

Proces zarządzania ryzykiem

W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą rolę pełnią

naczelne organy Banku, czyli Zarząd Banku i Rada
Nadzorcza.

Bank poprzez określone komitety zarządza ryzykiem.

Podstawę stanowią 3 komitety:



-Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami –
odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem w portfelu

bankowym oraz zarządzanie strukturalną płynnością

Banku,



− Komitet Ryzyka Operacyjnego – nadzorujący proces
zarządzania ryzykiem operacyjnym,



− Komitet Ryzyka Kredytowego – sprawujący nadzór nad
procesem zarządzania ryzykiem

kredytowym

Proces zarządzania ryzykiem cd.

W okresie ostatniego roku główne cele, polityka i procesy zarządzania

ryzykiem nie uległy zmianie.

Nie nastąpiła również zmiana w stopniu narażenia Banku na ryzyko

kredytowe, rynkowe i operacyjne.

Konsekwentnie realizowane są nadrzędne cele polityki zarządzania

ryzykiem dotyczące przede

wszystkim przestrzegania zewnętrznych i wewnętrznych limitów oraz

optymalizowania i mitygowania

ryzyka w postaci procesu ciągłego monitorowania. Proces zarządzania

ryzykiem jest ściśle powiązany

z procesem zarządzania kapitałem. Najważniejszym celem zarządzania

kapitałem w Banku jest jego

optymalizacja, oczywiście przy równoczesnym spełnieniu zewnętrznych

wymogów kapitałowych.

Osiągnięciu tego celu służy wdrażany w 2007 roku proces ICAAP

(Proces Oceny Adekwatności Kapitału Wewnętrznego)

ROK 2003

Księgi

W celu podniesienia jakości zarządzania w

2002 roku działalność Kredyt Banku
podzielono na dwie części: Księgę
Handlową i Księgę Bankową.

Księga Handlowa – dochody uzyskiwane z

krótkoterminowych zmian cen stóp
procentowych, kursów walut bądź innych
parametrów rynkowych.

Ryzyko stopy Procentowej w

księdze handlowej

Podstawową miarą ryzyka jest wartość

zagrożona (value at risk (Var)) wyliczana
w horyzoncie czasowym 10 dni przy
poziomie ufności 99% uwzględniając przy
tych wyliczeniach dane rynkowe z
ostatnich 250 dni.

Limit i wykorzystanie Var na dzień

31/12/2003

Limit: 2.000 tys EUR
31/12/2003: 963,7 tys. EUR

Ryzyko walutowe

Miarą ryzyka jest również wartość

zagrożona (Var)

Limit: 1.000 tys EUR
31/12/2003: 78,21 tys. EUR
Metoda wartości zagrożonej jest

uzupełniona przez metodologię stress-
testingu tzw. „ryzyka w warunkach
skrajnych” – kwoty określającej ryzyko
Kredyt Banku w sytuacjach bardzo
niekorzystnych, lecz prawdopodobnych
zmian kursów

Ryzyko stopy procentowej w

księdze bankowej

Księga Bankowa to pozostała część portfela

banku obejmująca operacje nie zaliczone
do portfela handlowego. Instrumenty
oparte o wrażliwość stopy procentowej
stanowią 54,1% pozycji bilansu.

PLN

EUR

USD

CHF

Aktywa oparte o

stopę zmienną

7276,74

724,46

435,92

415,34

Aktywa razem

15959,95

1069,38

549,76

521,86

Pasywa oparte o

stopę zmienną

3421,54

890,15

130,22

501,16

Depozyty

a’vista

2936,12

60,15

110,78

5,85

Pasywa razem

16058,47

1094,01

541,10

529,46

Ryzyko stopy procentowej cd.

Na dzień 31 grudnia 2003 w Księdze

Bankowej znajdowały się obligacje
perpetualne o nominale 330 mln PLN
oparte o 6M Wibor z opcją wykupu na 23
grudnia 2013.

Ryzyko płynności

Decyzję w zakresie zarządzania ryzykiem w skali

całego Kredyt Banku podejmuje Komitet
Zarządzania Aktywami i Pasywami.

KZAP podejmuje decyzje dotyczące kształtowania

struktury aktywów i pasywów w celu
ograniczenia ryzyka płynności w zakresie:



Alokacji kapitału w poszczególne formy
działalności



Udziału poszczególnych pozycji aktywów i
pasywów w strukturze bilansowej



Wysokości limitów na wielkość aktywów płynnych



Kształtowanie struktury terminowej aktywów i
pasywów

Ryzyko kredytowe

Przeprowadzone w 1,2,3 kwartale 2003 regularne przeglądy portfela

kredytowego wskazywały na dalszy wzrost ryzyka kredytowego a
w rezultacie wzrost znaczenia wartości zabezpieczeń w wyliczaniu
rezerw celowych na należności. W celu ograniczenia ryzyka
podjęto nast. Decyzje:



Przeprowadzenie dodatkowego przeglądu w okresie od 1
października do 15 grudnia 2003.



Powołanie specjalnego komitetu kredytowego w celu realizacji
przeglądu kredytów powyżej 5 mln PLN.



Zastosowanie szacunków wartości zabezpieczeń według wartości
windykacyjnej.

W konsekwencji przeprowadzonych prac wynikły obszary w których

nastąpiło dalsze pogorszenie sytuacji finansowej i ekonomicznej
kredytobiorców w wybranych branżach. W szczególności dotyczyło
to sektora budowlanego i developerskiego, przemysłu metalowego
i stoczniowego oraz energetycznego.

Miary ryzyka kredytowego na

dzień 31/12/2003

Typ instrumentu

Wartość bilansowa

(w tys. zł )

Wartość wyrażona

ryzykiem (w tys. zł)

Kasa

423 099

Należności

17 019 580

9 388 332

Dłużne papiery wart.

3 658 479

Pozostałe papiery

wart, udziały

539 156

539 156

Aktywa trwałe

601 188

601 188

Wart. niemat. I

prawne

86 181

86 181

Pozostałe

639 492

281 793

Razem portfel

bankowy

22 967 175

10 896 650

Portfel handlowy

556 169

18 372

Ogółem

instrumenty

bilansowe

23 523 344

10 915 022

wszystkie

instrumenty

narażone na ryzyko

Wart. Waż.

Ryzykiem

11 949 158

Wymóg kapitałowy

955 933

ROK 2004

Ryzyko stopy procentowej i

ryzyko walutowe

Podobnie jak w roku 2003 sposób obliczenia

zagrożenia pozycji finansowej banku nie
zmienił się, jednak w roku 2004 nastąpiło
znaczne mniejsze jej wykorzystanie:

Limit: 2.000 tys. EUR
Wykorzystanie na 31/12/2004: 392,4 tys. EUR
Analogicznie co do roku 2003 w roku 2004 także

nastąpiło wykorzystanie limitu ryzyka
walutowego

Limit: 1.000 tys. EUR
Wykorzystanie na 31/12/2004: 195,80 tys. EUR

Ryzyko kredytowe

W roku 2004 został wdrożony nowy system do

pomiaru ryzyka kredytowego w ramach
wymogów Nowej Umowy Kapitałowej – Bazylea
2. Planowane jest wprowadzenie wariantu
polegającego na sukcesywnym przechodzeniu
od podejść mniej zaawansowanych oferowanych
przez umowę (metoda standardowa) do bardziej
zaawansowanych (metoda ratingów
wewnętrznych podstawowa i zaawansowana)

Wprowadzono również Program Ilościowej Oceny

Ryzyka Kredytowego – Program QCR którego
realizacja umożliwia m. in.:

Ryzyko kredytowe cd.

- Opracowanie i wdrożenie modeli do pomiaru

ryzyka kredytowego



Reorganizację procesu kredytowego z
uwzględnieniem wyznaczonego poziomu ryzyka.



Opracowanie i wdrożenie w banku koncepcji
RAROC

Zakładane jest że realizacja tych działań wpłynie

na poprawę wskaźnika zwrotu kapitału poprzez
optymalne dopasowanie w zakresie wymogów
kapitałowych, wzrost efektywności
realizowanego w Banku procesu kredytowego.

Miary ryzyka kredytowego na

dzień 31/12/2004

Typ instrumentu

Wartość bilansowa (w

tys. zł)

Wartość ważona

ryzykiem (w tys. zł)

Kasa

487 626

0

Należności

15 480 641

10 577 040

Dłużne papiery wart.

3 645 664

0

Aktywa trwałe

377 166

377 166

Wart. Niemat. I Prawne

3 248

3 248

Pozostałe papiery wart. ,

udziały

387 693

387 693

Pozostałe

921 264

77 146

Razem portfel

bankowy

21 303 302

11 422 563

Portfel handlowy

504 558

696

Ogółem instrumenty

bilansowe

21 807 860

11 423 259

wszystkie

instrumenty narażone

na ryzyko

13 449 497 - Wartość

ważona ryzykiem

1 075 960 – Wymóg

kapitałowy

ROK 2005

Ryzyko stopy procentowej i

ryzyko walutowe

Podobnie jak w roku 2003 i 2004 sposób

obliczenia zagrożenia pozycji finansowej banku
nie zmienił się, jednak w roku 2005 nastąpiło
znaczne mniejsze jej wykorzystanie:

Limit: 2.000 tys. EUR
Wykorzystanie na 31/12/2005: 257,96 tys. EUR
Analogicznie co do roku 2003 w roku 2004 także

nastąpiło wykorzystanie limitu ryzyka
walutowego

Limit: 1.000 tys. EUR
Wykorzystanie na 31/12/2005: 147,31 tys. EUR

Transakcje pochodnymi

instrumentami finansowymi

W ciągu 2005 Bank zawierał transakcje typu:



Swap walutowy (currency swap)



Swap stopy procentowej (interest rate swap)



Swap procentowo – walutowy (CCIRS)



Transakcje terminowe typu forward



Transakcje terminowej stopy procentowej



Transakcje opcyjne

Wszystkie powyższe transakcje zostały zawarte na

rynku międzybankowym z podmiotami finansowymi.
Istnieje możliwość wcześniejszego rozliczenia
transakcji na uzgodnionych przez strony
warunkach.

Ryzyko płynności w 2005

Właśnie w 2005 roku Kredyt Bank wprowadził do

celów monitorowania ryzyka płynności ,
następujące limity płynności:

Wskaźnik płynności – Stock Liquidity Ratio (SLR)
Wskaźnik płynności – Coerage Ratio (CR)
Analiza sytuacji płynności, dokonywana jest głównie

na podstawie raportu luki płynności oraz oceny
stabilności bazy depozytowej. Stabilna baza
depozytowa jest podstawowym źródłem
finansowania banku, a jej dywersyfikacja sprawia
że bank nie jest uzależniony od jednego
określonego podmiotu bądź segmentu rynku.

Ryzyko kredytowe

Ocena ryzyka kredytowego opiera się tak

jak w poprzednim roku na Ilościowej
Ocenie Ryzyka Kredytowego – Program
QCR.

Miary ryzyka

Łącznie narażenie na ryzyko kredytowe

portfela bankowego wynosiło:

Wartość ważona ryzykiem: 12 102 726 tys.

zł

Wymóg kapitałowy: 968 218 tys. zł

ROK 2006

Ryzyko Kredytowe

W celu pełniejszej analizy ryzyka kredytowego od 2006 roku Kredyt Bank wprowadził analizę z

podziałem na poszczególne branże w które jest zaangażowany( w roku 2006 nie nastąpiło
przekroczenie limitów koncentracji):

Działalność produkcyjna – 29,8
Handel hurtowy i detaliczny – 20,6
Obsługa nieruchomości – 14,2
Pośrednictwo finansowe , administracja publiczna i obrona narodowa – 7
Budownictwo – 4,3
Zaopatrzenie w wodę, gaz i energię – 4,1
Transport – 3,6
Rolnictwo, łowiectwo, leśnictwo – 2
Hotele i restauracje – 1,3
Działalność usługowa – 1,1
Ochrona zdrowia – 1
Edukacja – 0,5
Górnictwo i kopalnictwo – 0,1
Pozostałe – 0
Jak wynika z powyższych danych Kredyt Bank bardzo dokładnie zaczął traktować taki podział ze

względu na jego przejrzystość i możność przeciwdziałania utraty kontroli ulokowanych
środków.

*dane w procentach

Miary ryzyka

Łącznie narażenie na ryzyko kredytowe

portfela bankowego wynosiło:

Wartość ważona ryzykiem: 14 284 388
Wymóg kapitałowy: 1 142 751

Ryzyko operacyjne

W roku 2006 Kredyt Bank opracował politykę zarządzania

ryzykiem operacyjnym określającą standardy
identyfikacji, oceny oraz monitorowania poziomu i
profilu ryzyka, zgodnie z wymogami metody
standardowej dla wyznaczenia wymogów kapitałowych.
Metodologia obejmuje, oprócz określenia profilu ryzyka
operacyjnego w oparciu o dane historyczne nt.
ujawnianych zdarzeń, identyfikację aktualnych i
potencjalnych zagrożeń w wyniku przeprowadzanych
cyklicznie procesów samoocen. Bank przyjął do
stosowania standardy grupy dotyczące: outsourcingu,
rozwoju nowych produktów treasury, uprawnienia
dostępu do sysytemów IT, kontroli księgowych,
gromadzenia i archiwizacji informacji.

ROK 2007

Ogólnie o roku 2007

Rok 2007 nie przyniósł żadnych nowych

rozwiązań zarządzania ryzykiem. Jedynym
ważnym wydarzeniem w roku 2007 było
rozszerzenie akcji kredytowej w stosunku do
małych i średnich firm, a także dla klientów
indywidualnych. Bank nie stosuje żadnych
dodatkowych zabezpieczeń w celu ochrony
kredytu. Jednak bardzo dokładnie monitoruje
finansowane inwestycje na podstawie
dokumentów składanych przez kredytobiorców
oraz wewnętrznych baz danych.

Podsumowanie

Kredyt Bank S.A. jest bankiem który związał

zarządzanie ryzykiem z nowymi
technologiami oraz szczegółowo
opracowanymi planami. Bardzo starannie
dywersyfikuje swój portfel ryzyka w celu
ograniczenia go do minimum. Dzięki
podziałowi wprowadzonemu w 2006 roku
na poszczególne branże może
szczegółowo analizować stopień ryzyka i
niwelować je do minimum.

BRAWO

MACIEK