| Analiza pozioma | |||||||||||
| Bilans (tys PLN) | Dynamika r/r | Dynamika r/rb | |||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2007/2008 | 2008/2009 | 2009/2010 | 2007/2008 | 2007/2009 | 2007/2010 | ||
| Aktywa | |||||||||||
| I | Aktywa trwałe | 120 319 PLN | 490 388 PLN | 460 961 PLN | 451 531 PLN | 408% | 94% | 98% | 408% | 383% | 375% |
| 1 | Wartości niematerialne i prawne | 34 636 PLN | 363 736 PLN | 361 168 PLN | 359 807 PLN | 1050% | 99% | 100% | 1050% | 1043% | 1039% |
| 2 | Rzeczowe aktywa trwałe | 43 430 PLN | 68 841 PLN | 73 448 PLN | 65 559 PLN | 159% | 107% | 89% | 159% | 169% | 151% |
| 3 | Należności długoterminowe | 0 PLN | 186 PLN | 2 055 PLN | 1 881 PLN | #DIV/0! | 1105% | 92% | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! |
| 4 | Inwestycje długoterminowe | 37 851 PLN | 47 522 PLN | 24 290 PLN | 24 284 PLN | 126% | 51% | 100% | 126% | 64% | 64% |
| 5 | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 402 PLN | 10 103 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 230% | 0% | #DIV/0! | 230% | 0% | 0% |
| II | Aktywa Obrotowe | 204 686 PLN | 248 991 PLN | 174 266 PLN | 174 121 PLN | 122% | 70% | 100% | 122% | 85% | 85% |
| 1 | Zapasy | 92 731 PLN | 163 565 PLN | 135 785 PLN | 132 162 PLN | 176% | 83% | 97% | 176% | 146% | 143% |
| 2 | Należności krótkoterminowe | 54 051 PLN | 63 619 PLN | 18 641 PLN | 18 178 PLN | 118% | 29% | 98% | 118% | 34% | 34% |
| 3 | Inwestycje krótkoterminowe | 55 382 PLN | 21 721 PLN | 19 652 PLN | 23 050 PLN | 39% | 90% | 117% | 39% | 35% | 42% |
| 4 | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 522 PLN | 86 PLN | 188 PLN | 731 PLN | 3% | 219% | 389% | 3% | 7% | 29% |
| Aktywa Razem | 325 005 PLN | 739 379 PLN | 635 227 PLN | 625 652 PLN | 227% | 86% | 98% | 227% | 195% | 193% | |
| Pasywa | |||||||||||
| I | Kapitał własny | 248 336 PLN | 369 009 PLN | 294 713 PLN | 293 257 PLN | 149% | 80% | 100% | 149% | 119% | 118% |
| 1 | Kapitał podstawowy | 18 275 PLN | 22 892 PLN | 24 541 PLN | 24 541 PLN | 125% | 107% | 100% | 125% | 134% | 134% |
| 2 | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | ||||||
| 3 | Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | #DIV/0! | |||||
| 4 | Kapitał zapasowy | 191 076 PLN | 344 907 PLN | 255 186 PLN | 226 349 PLN | 181% | 89% | 181% | 134% | 118% | |
| 5 | Kapitał z aktualizacji wyceny | 4 014 PLN | 4 014 PLN | 3 717 PLN | 3 717 PLN | 100% | 93% | 100% | 100% | 93% | 93% |
| 6 | Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 972 PLN | 7 323 PLN | 12 071 PLN | 9 813 PLN | 81% | |||||
| 7 | Zysk (strata) z lat ubiegłych | -1 125 PLN | -2 106 PLN | 187% | 0% | #DIV/0! | 187% | 0% | 0% | ||
| 8 | Zysk (strata) netto | 34 124 PLN | -8 021 PLN | -802 PLN | 28 837 PLN | -24% | 10% | -3596% | -24% | -2% | 85% |
| 9 | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| II | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 76 669 PLN | 370 370 PLN | 341 970 PLN | 330 939 PLN | 483% | 92% | 97% | 483% | 446% | 432% |
| 1 | Rezerwy na zobowiązania | 4 201 PLN | 5 953 PLN | 44 256 PLN | 35 372 PLN | 142% | 743% | 80% | 142% | 1053% | 842% |
| 2 | Zobowiązania długoterminowe | 18 640 PLN | 18 386 PLN | 205 447 PLN | 177 631 PLN | 99% | 1117% | 86% | 99% | 1102% | 953% |
| 3 | Zobowiązania krótkoterminowe | 53 828 PLN | 346 031 PLN | 92 267 PLN | 117 936 PLN | 643% | 27% | 128% | 643% | 171% | 219% |
| 4 | Rozliczenia międzyokresowe | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! | #DIV/0! |
| Pasywa Razem | 325 005 PLN | 739 379 PLN | 636 683 PLN | 624 196 PLN | 227% | 86% | 98% | 227% | 196% | 192% | |
| Analiza Pionowa Bilansu | ||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| Wskaźniki wyposażenia przedsiębiorstwa w aktywa | ||||||
| Udział rzeczowych aktywów trwałych w aktywach | 36,10% | 14,04% | 15,93% | 14,52% | ||
| Udział należności długoterminowych w aktywach | 0,00% | 0,04% | 0,45% | 0,42% | ||
| Udział inwestycji długoterminowych w aktywach | 31,46% | 9,69% | 5,27% | 5,38% | ||
| Wskaźniki dla aktywów obrotowych | ||||||
| Udział zapasów w aktywach obrotowych | 45,30% | 65,69% | 77,92% | 75,90% | ||
| Udział należności w aktywach obrotowych | 26,41% | 25,55% | 10,70% | 10,44% | ||
| Udział inwestycji krótkoterminowych w aktywach obrotowych | 27,06% | 8,72% | 11,28% | 13,24% | ||
| Udział krótkoterminowych RMK w aktywach obrotoowych | 1,23% | 0,03% | 0,11% | 0,42% | ||
| Wskaźniki dla kapitałów i zobowiązań | ||||||
| Stopień wyposażenie w kapitały własne | 76,41% | 49,91% | 46,29% | 46,98% | ||
| Stopień obciążenia zobowiązań | 23,59% | 50,09% | 53,71% | 53,02% | ||
| Stopień wyposażenia w kapitał stały | 5,62% | 3,10% | 3,85% | 3,93% | ||
| Udział rezerw w pasywach | 1,29% | 0,81% | 6,95% | 5,67% | ||
| Udział zobowiązań długoterminowych w pasywach | 5,74% | 2,49% | 32,27% | 28,46% | ||
| Udział zobowiązań krótkoterminowych w pasywach | 16,56% | 46,80% | 14,49% | 18,89% | ||
| Udział biernych RMK w pasywach | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||
| Wskaźnik struktury finansowania | 3,24 | 1,00 | 0,86 | 0,89 | ||
| Udział kapitału wniesionego w kapitałach własnych | 84,30% | 99,67% | 94,92% | 85,55% | ||
| Udział kapitału zarobionego w kapitałach własnych | 13,29% | -2,74% | -0,27% | 9,83% | ||
| Udział zobowiązań krótkoterminowych w zobowiązanich ogółem | 74,28% | 94,95% | 30,99% | 39,90% | ||
| RZiS (tys PLN) | Analiza pozioma | ||||||||||
| Dynamika r/r | Dynamika r/rb | ||||||||||
| 2007/2008 | 2008/2009 | 2009/2010 | 2007/2008 | 2007/2009 | 2007/2010 | ||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||||||||
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 252 205 PLN | 289 637 PLN | 332 409 PLN | 309 150 PLN | 115% | 115% | 93% | 115% | 132% | 123% |
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 120 881 PLN | 136 725 PLN | 161 263 PLN | 145 588 PLN | 113% | 118% | 90% | 113% | 133% | 120% |
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 131 324 PLN | 152 912 PLN | 171 146 PLN | 163 562 PLN | 116% | 112% | 96% | 116% | 130% | 125% |
| D | Koszty sprzedaży | 81 796 PLN | 99 324 PLN | 126 472 PLN | 110 968 PLN | 121% | 127% | 88% | 121% | 155% | 136% |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 28 608 PLN | 37 909 PLN | 39 424 PLN | 34 556 PLN | 133% | 104% | 88% | 133% | 138% | 121% |
| F | Zysk ze sprzedaży (C-D-E) | 20 920 PLN | 15 679 PLN | 5 250 PLN | 18 038 PLN | 75% | 33% | 344% | 75% | 25% | 86% |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 28 243 PLN | 2 657 PLN | 61 307 PLN | 8 573 PLN | 9% | 2307% | 14% | 9% | 217% | 30% |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 7 465 PLN | 5 950 PLN | 18 822 PLN | 6 820 PLN | 80% | 316% | 36% | 80% | 252% | 91% |
| I | Zysk (strata) na działalności operacyjnej (F+G-H) | 41 698 PLN | 12 386 PLN | 47 735 PLN | 19 791 PLN | 30% | 385% | 41% | 30% | 114% | 47% |
| J | Przychody finansowe | 2 163 PLN | 3 961 PLN | 1 639 PLN | 574 PLN | 183% | 41% | 35% | 183% | 76% | 27% |
| K | Koszty finansowe | 2 994 PLN | 23 922 PLN | 26 663 PLN | 21 929 PLN | 799% | 111% | 82% | 799% | 891% | 732% |
| L | Zysk (strata) na działalności gospodarczej (I+J-K) | 40 867 PLN | -7 575 PLN | 22 711 PLN | -1 564 PLN | -19% | -300% | -7% | -19% | 56% | -4% |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | ||||||
| N | Zysk (strata) brutto (L+M) | 40 867 PLN | -7 575 PLN | 22 711 PLN | -1 564 PLN | -19% | -300% | -7% | -19% | 56% | -4% |
| O | Podatek dochodowy | 6 743 PLN | 446 PLN | -6 126 PLN | -762 PLN | 7% | -1374% | 12% | 7% | -91% | -11% |
| P | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 0 PLN | ||||||
| R | Zysk (strata) netto (N-O-P) | 34 124 PLN | -8 021 PLN | 28 837 PLN | -802 PLN | -24% | -360% | -3% | -24% | 85% | -2% |
| Analiza struktury zysku | ||||||
| Wzór | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Komentarz | |
| Relacja zysku z działalności operacyjnej do zysku ze sprzedaży | Zysk z działalności operacyjnej / zysk ze sprzedaży *100% | 199,32% | 79,00% | 909,24% | 109,72% | |
| Zysk brutto do zysku działalności operacyjnej | Zysk brutto / zysk z działalności operacyjnej * 100% | 98,01% | -61,16% | 47,58% | -7,90% | |
| Zysk brutto do zysku ze sprzedaży | Zysk brutto / zysk ze sprzedaży | 195,35% | -48,31% | 432,59% | -8,67% | |
| Zysk netto do zysku ze sprzedaży | Zysk netto / zysk ze sprzedaży | 163,12% | -51,16% | 549,28% | -4,45% | |
| Analiza struktury przychodów | ||||||
| Udział przychodów ze sprzedaży w łącznych przychodach | Przychody netto ze sprzedaży/ Przychody netto ze sprzedaży+pozostałe przychody operacyjne+Przychody finansowe+Zyski nadzwyczajne)*100% | 89,24% | 97,77% | 84,08% | 97,13% | |
| Udział pozostałych przychodów operacyjnych w łącznych przychodach | Pozostałe przychody operacyjne/Przychody netto ze sprzedaży+pozostałe przychody operacyjne+Przychody finansowe+Zyski nadzwyczajne)*100% | 9,99% | 0,90% | 15,51% | 2,69% | |
| Udział przychodów finansowych w łącznych przychodach | Przychody finansowe/ Przychody netto ze sprzedaży+pozostałe przychody operacyjne+Przychody finansowe+Zyski nadzwyczajne)*100% | 0,77% | 1,34% | 0,41% | 0,18% | |
| Udział zysków nadzwyczajnych w łącznych przychodach | Zyski nadzwyczajne/Przychody netto ze sprzedaży+pozostałe przychody operacyjne+Przychody finansowe+Zyski nadzwyczajne)*100% | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Analiza struktury kosztów | ||||||
| Udział kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów w kosztach ogółem | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów/( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 50,00% | 45,00% | 43,28% | 45,52% | |
| Udział kosztów wytworzenia sprzedanych produktów w kosztach ogółem | Koszty wytworzenia sprzedanych produktów / ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | |||||
| Udział wartości sprzedanych towarów i materiałów w kosztach ogółem | Wartość sprzedanych towarów i materiałów / ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | |||||
| Udział kosztów sprzedaży w kosztach ogółem | Koszty sprzedaży / ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 33,84% | 32,69% | 33,94% | 34,69% | |
| Udział kosztów ogólnego zarządu w kosztach ogółem | Koszty ogólnego zarządu/ ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 11,83% | 12,48% | 10,58% | 10,80% | |
| Udział pozostałych kosztów operacyjnych w kosztach ogółem | Pozostałe koszty operacyjne/ ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 3,09% | 1,96% | 5,05% | 2,13% | |
| Udział kosztów finansowych w kosztach ogółem | Koszty finansowe / ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 1,24% | 7,87% | 7,16% | 6,86% | |
| Udział strat nadzwyczajnych w kosztach ogółem | Straty nadzwyczajne/ ( Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów+koszty sprzedaży+koszty ogólnego zarządu+pozostałe koszty operacyjne+koszty finansowe+koszty nadzwyczajne)*100% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Wskaźniki płynności | ||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||||
| Wskaźnik płynności bieżącej | Aktywa Obrotowe/pasywa bieżące | 1,54 | 0,23 | 0,13 | 0,14 | |||
| Wskaźnik płynności szybkiej | Aktywa Obrotowe - (Zapasy+RMK)/ pasywa bieżące | 1,51 | 0,23 | 0,13 | 0,14 | |||
| Wskaźnik płynności gotówkowej | Srodki płynne/pasywa bieżące | 0,72 | 0,06 | 0,06 | 0,07 | |||
| Wskaźniki aktywności | ||||||||
| Rotacji należności | Przychody ze sprzedaży/przciętny stan należności | 4,67 | 4,55 | 17,83 | 17,01 | |||
| Cyklu należności | Przeciętny stan należności * liczba dni/ przychody ze sprzedaży | 78,22 | 80,17 | 20,47 | 21,46 | |||
| Rotacji zapasów | przeciętny stan zapasów/przychody ze sprzedaży/(koszty ze sprzedaży) | 0,37 | 0,56 | 0,41 | 0,43 | |||
| Cyklu zapasów | (przeciętny stan zapasów * t)/ przychody ze sprzedaży lub koszty ze sprzedaży | 134,20 | 206,12 | 149,10 | 156,04 | |||
| Wskaźniki cyklu zobowiązań | ||||||||
| Cykl zobowiązań bieżących | (średni stan zobowiązań bieżących/ przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów) x liczba dni | 77,90 | 436,07 | 101,31 | 139,24 | |||
| Wskaźniki cyklu zobowiązań | ||||||||
| Cykl środków pieniężnych | Wsk Cyklu należności +Wsk cyklu zapasów - Wsk cyklu zobowiązań | 134,53 | -149,77 | 68,25 | 38,26 | |||
| Wskaźniki zadłużenia | ||||||||
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia | zobowiązania ogółem/aktywa ogółem | 0,22 | 0,49 | 0,47 | 0,47 | |||
| Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego | (Zobowiązania + Rezerwy na Zobowiązania)/ kapitał własny | 30,87% | 100,37% | 116,03% | 112,85% | |||
| Wskaźnik zadłużenia długoterminowego | Zobowiązania długoterminowe/ kapitał własny | 0,08 | 0,05 | 0,70 | 0,61 | |||
| Wskaźnik poziomu zadłużenia rzeczowych aktywów trwałych = | Rzeczowe aktywa trwałe /Zobowiązania długoterminowe | 2,33 | 3,74 | 0,36 | 0,37 | |||