PRZYKŁADOWY REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

1. Baza organizacyjno -prawna

1. Statut jednostki.

2. Arkusz organizacyjny.

3. Regulamin pracy.

4. Regulamin wynagrodzeń.

5. Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

6. Instrukcja sporządzania obiegu i kontroli dokumentów.

7. Instrukcja inwentaryzacyjna.

8. Instrukcja kancelaryjna.

9. Inne akty wewnętrzne.

2. Osoby kontrolujące i zasady kompetencji

1. Dyrektor jednostki - pełny zakres kompetencji wynikający z art. 28a ust.1 ustawy o finansach publicznych.

2. Główny księgowy - zakres kompetencji głównego księgowego wynikający
   z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 - 6 ustawy o finansach publicznych.

3. Wicedyrektor jednostki, inni upoważnieni pracownicy jednostki - zakresy kompetencyjne tych osób określa dyrektor jednostki na podst. art. 28a ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

3. Obszary i zagadnienia kontrolne

L.p	Obszary kontrolne	Zagadnienia - zakres kontroli	Osoby kontrolujące	Terminy (częstotliwość kontroli)	Osoby odpowiedzialne	Uwagi
I.	Baza organizacyjno -prawna	Zgodność dokumentacji z aktualnymi wymogami i przepisami Zgodność stanu rzeczywistego ze stanem wymaganym (ilość oddziałów, zatrudnienie, kadry i inne)
II.	Rachunkowość	Zakres kontroli opiera się o wymogi zawarte w instrukcji obiegu dokumentów i wynika z postanowień ustawy o rachunkowości
III.	Gospodarka finansowo-majątkowa	Prawidłowe planowanie (zabezpieczenie potrzeb w stosunku do możliwości finansowych) Wydatkowanie środków zgodnie z planem budżetowym Oszczędność i gospodarność Poprawność ewidencji majątkowej Inwentaryzowanie składników majątkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami Prawidłowa gospodarka magazynowa
IV.	Zamówienia publiczne	Prawidłowość wyboru trybów. Podstawa udzielania zamówień pozaustawowych Poprawność przeprowadzonych postępowań o udzielanie zamówień Ewidencjonowanie zamówień. Dokumentacja
V.	Fundusz wynagrodzeń	Kontrola obejmuje całokształt zagadnień związanych z zatrudnieniem i płacami t.j.: dokumentacją kadrową, dokumentacją płacową (księgową), zgodność wypłat wynagrodzeń z dokumentacją źródłową (kadrową), dyscyplinę finansów publicznych (pokrycie wydatków płacowych w planie budżetowym, odprowadzanie należności podatkowych, składek ZUS itp., przestrzeganie ustawy o ochronie danych osobowych, zabezpieczenie informatyki kadrowej (dostęp do sprzętu, kadry, archiwizacja danych, zabezpieczenie nośników itp.), formalna i techniczna ochrona dokumentacji kadrowej i płacowej.
VI.	Dyscyplina pracy	Kontrola zapisów w dziennikach lekcyjnych i innych dokumentach potwierdzających realizację zajęć dydakt. - wych. Kontrola czasu rozpoczynania i kończenia pracy Kontrola zwolnień chorobowych
VII.	Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	Zgodność regulaminów z ustawą i aktualnymi wymogami Poprawność w ustalaniu zasad przyznawania świadczeń (kryteria oparte o sytuację materialną) Rozliczanie funduszu i obsługa finansowa (w tym zgodność wydatków z preliminarzem) Ochrona danych
VIII.	Ochrona przed zagrożeniem	Aktualne instrukcje (zasady postępowania) na wypadek pożaru, zalania, skażenia, ataku terrorystycznego Zabezpieczenie w sprzęt gaśniczy, ochronny, środki łączności i in. Harmonogramy ćwiczeń, procedury i in.

4. Załączniki

- statut, regulaminy, instrukcje i inne akty wewnętrzne

---