PO

Wydział ZiIP

Zarządzanie i inżynieria produkcji

BIZNES PLAN

(2010 - 2012)

Sklep ogrodniczy

WYKONALI:

Dominik Walków

Maciej Trzmieleski

Rok III, semestr V

Studia dzienne

III ZIP

Opole, grudzień 2009

Spis treści:

1. Streszczenie

1. Struktura biznesplanu

2. Opis programu działania

3. Cel sporządzenia programu i opis spodziewanych korzyści

2. Dane dotyczące przedsiębiorstwa

1. Najważniejsze dane o firmie

2. Zamierzenia na przyszłość

3. Cele krótko i długoterminowe

3. Plan strategiczny

1. Analiza strategiczna metodą SWOT

1. Istniejące szanse i zagrożenia

2. Mocne i słabe strony firmy

2. Strategiczna pozycja firmy

3. Wybór i wdrożenie strategii

4. Plan techniczny

1. Opis wyrobu

2. Prognoza kształtowania się popytu

3. Dostępność wyrobów (główni dostawcy)

4. Struktura majątku trwałego

5. Plan marketingowy

1. Założenia planu marketingowego

2. Analiza rynku

1. Charakterystyka konkurencji

3. Polityka kształtowania cen wyrobu

4. Zasady dystrybucji

5. Działania na rzecz reklamy i promocji

6. Koszty działalności

6. Plan organizacyjny

1. Kalendarz organizacyjny

7. Plan finansowy

1. Dane wejściowe

2. Zestawienie kosztów stałych i zmiennych

3. Bilans otwarcia

4. Rachunek zysków i strat

5. Analiza progu rentowności

6. Ocena efektowności przedsięwzięcia NPV

7. Wewnętrzna stopa zwrotu IRR

7.8. Analiza wskaźnikowa

8. Podsumowanie i wnioski ogólne

9. Literatura

1. Streszczenie

1. Struktura biznesplanu firmy „Zielony Raj”

Struktura programu działania na lata 2010-2012, który zamierza zrealizować Spółka „Zielony Raj” , składa się z następujących elementów:

• streszczenie projektu przedsięwzięcia;

• profil i zakres działania Spółki;

• założenia planu strategicznego przedsięwzięcia;

• plan techniczny;

• plan marketingowy;

• plan organizacyjny;

• plan finansowy;

• plan spłaty kredytu;

• wnioski i podsumowanie;

• załączniki.

1. Opis programu działania

Niniejszy biznesplan zawiera opis działań mających na celu powołanie do życia spółki „Zielony Raj” oraz perspektyw jej rozwoju. Jego celem jest pozyskanie kapitału w formie kredytu od inwestorów na rozwój działalności. Spółka „Zielony Raj” zamierza zająć się sprzedażą hurtową oraz detaliczną roślin ogrodowych, drzewek i krzewów ozdobnych oraz w mniejszym stopniu narzędzi ogrodowych, której działalność rozpocznie się z chwilą uzyskania kredytu.

Agencja handlowa „Zielony Raj” w zamierzeniu ma być spółką prawa handlowego i posiadać status spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Udziałowcami będzie dwóch założycieli posiadających równe udziały 25%.

Majątek trwały firmy „Zielony Raj” szacuje się na 310 000 zł. Do rozpoczęcia sprzedaży konieczne jest odnowienie silosów i modernizacja placu, przewidywany koszt tej inwestycji powinien zamknąć się w kwocie 25 000 zł. Należy zainstalować system nawadniający oraz przygotować przylegające pole pod parking, czego przewidywany koszt wyniesie 15 000 zł.

Konieczny jest też zakup niezbędnych dodatkowych środków trwałych jak np.: węże do podlewania, dodatkowe narzędzia - szacowany koszt 10 000 zł.

Niezbędne będą również środki obrotowe, przeznaczone głównie na sfinansowanie zakupu krzewów ozdobnych, co będzie na początku kosztować nas 70 000 zł. Przewidziane jest również utworzenie rezerwy finansowej w wysokości 35 000 zł.

Właściciele dysponują obecnie wolnymi środkami własnymi w kwocie 155 000 zł

Z handlem roślinami wiąże się ryzyko zależności towaru od warunków klimatycznych i związanych z tym strat finansowych. Obserwując rozwój rynku detalicznej sprzedaży roślin ogrodowych można dostrzec pewne tendencje. Przede wszystkim widoczny jest wzrost udziału sprzedaży tychże artykułów w ilościach hurtowych na zamówienie coraz większej liczby urzędów miast, szkół i podobnych potencjalnych klientów, co umożliwia ciągłe poszerzanie zakresu przestrzennego działalności. Duża skala obrotu towarem odpowiednio zwiększa wysokość ubytków roślin spowodowanych niewłaściwym przechowywaniem, lecz w majątku własnym spółki znajdują się odpowiednie silosy magazynujące.

Początkowo grupą potencjalnych klientów będą mieszkańcy Opola i okolic, ale docelowo projekt jest skierowany do mieszkańców, wczasowiczów i działkowiczów terenów położonych wokół Jeziora Turawskiego i okolic. W założeniu, mają oni stanowić największą grupę kupców, ze względu na posiadane działki wczasowe w pobliżu siedziby spółki. Za swoich potencjalnych klientów uważamy :

• prywatnych działkowiczów Opola i okolic;

• działkowiczów z miejscowości wypoczynkowych obszaru Jeziora Turawskiego;

• urząd miasta i instytucje budżetowe (placówki posiadające obszar zielony);

• sezonowo (sprzedaż drzewek przed Bożym Narodzeniem).

W istocie siedziba i hodowla będzie znajdowała się w tym samym miejscu, a zakupów będzie można dokonywać po wcześniejszym obejrzeniu towaru. W przyszłości planuje się wydanie katalogu do zamówień wysyłkowych i założenie strony internetowej spółki zawierającej ciągłe aktualizacje oferty. Na życzenie klienta umożliwiamy darmowy transport ilości hurtowych towaru. Oznacza to, iż spółka musi angażować środki transportu, materiały biurowe oraz sprzęt zapewniający szybką komunikację (samochód dostawczy, komputer) jednak w większości środki te stanowią aport rzeczowy wniesiony przez właścicieli.

Źródłem zysku spółki „Zielony Raj” będzie sprzedaż roślin ozdobnych, drzewek i krzewów ozdobnych oraz narzędzi ogrodowych.

1. Cel sporządzenia programu i opis spodziewanych korzyści

Niniejszy biznesplan skonstruowano w dwóch celach. Pierwszym z nich jest uzyskanie kredytu na rozpoczęcie działalności, drugim pokazanie sekwencji działań, jakie planuje podjąć spółka „Zielony Raj” na lata 2010 - 2012, aby zaistnieć na docelowym rynku i określenie sposobów i warunków finansowania spółki na lata 2010 - 2012.

Warto przy tym podkreślić, że podstawowe wnioski, płynące z niniejszego planu, pokazują, że realizacja opisywanego przedsięwzięcia przyniesie wiele korzyści:

• w sferze ekonomicznej i finansowej dla pracowników i udziałowców spółki,

• w sferze ekonomicznej promocji regionu, poprzez pokazanie, że istnieją tu warunki do sprawnego funkcjonowania przedsiębiorstw,

• w sferze turystycznej promocji regionu, poprzez poprawę wizerunku regionu jako sprzyjającego rozwojowi turystycznemu.

• Dane dotyczące przedsiębiorstwa

1. Najważniejsze dane o firmie

Nazwa firmy: Zielony Raj sp. z o. o.

Adres: Opole ul. Oleska 5

Telefon: [phone]

E-mail: [e-mail]

Właściciele: Dominik Walków

Maciej Trzmielewski

Bank: Pekao SA I Oddział w Opolu

Opole, ul. Armii Krajowej 1/34,
tel. [phone]

Nr konta: 0012 5555 9999 0000 5500 0111 4580 0001

Podstawowe kierunki działania:

• sprzedaż roślin ozdobnych, drzewek i krzewów ogrodowych,

• dowóz sprzedanego towaru do klienta

Zasoby firmy:

• finansowe (kapitał właścicieli),

• materialne (grunty, budynki i budowle, środki transportu, inne środki trwałe),

• ludzkie (wykwalifikowany personel).

Zobowiązania: nie posiada

Liczba zatrudnionych: 1 osoba - ogrodnik

Tabela 1. Lista udziałowców

Lp.	Nazwisko udziałowca	Liczba udziałów	Wartość udziałów [zł]	Udział [%]
1	Dominik Walków	1	182 500	50
2	Maciej Trzmielewski	1	182 500	50
	OGÓŁEM	2	365 000	100

Źródło: obliczenia własne, dane Spółki „Zielony Raj”

Udziały w aporcie rzeczowym kapitału zakładowego spółki pokryte zostały wkładem pieniężnym udziałowców.

Spółka nie posiada udziałów w jednostkach zewnętrznych.

Zarząd:

Prezesi Zarządu - Dominik Walków

Maciej Trzmielewski

Finanse:

W tabeli 2. pokazano strukturę majątku trwałego firmy w trzech układach:

1. stan po realizacji inwestycji.

2. wkład właścicieli (aport rzeczowy).

3. wielkość niezbędnych nakładów inwestycyjnych.

Tabela 2. Struktura majątku trwałego firmy „Zielony Raj” (dane w zł)

Wyszczególnienie	Stan po realizacji inwestycji	Aport	Inwestycja
Koszty uruchomienia, Aport	430 000	310 000	120 000
Grunty	215 000	200 000	15 000
Budynki i budowle	75 000	50 000	25 000
Środki transportu	60 000	60 000	0
Inne środki trwałe	10 000	0	10 000
Majątek obrotowy	70 000	0	70 000

Źródło: obliczenia własne, biznesplan

Jak wynika z powyższej tabeli, właściciele firmy „Zielony Raj”, do rozpoczęcia swojej działalności muszą zainwestować 120000 zł, w tym 15000 zł w grunty, 25000zł w modernizację silosów oraz placu do nich przylegającego, 10000 zł w inne środki trwałe i 70000 zł na zakup majątku obrotowego. Przewidziane jest również utworzenie rezerwy finansowej w wysokości 35000 zł.

Tabela 3. Procentowy udział źródeł finansowania inwestycji.

Wyszczególnienie	Kwota	%
Inwestycja	120 000	100,0
Środki własne	120 000	100

Przedsięwzięcie inwestycyjne zostanie sfinansowane w 100% ze środków własnych (nie biorąc pod uwagę aportu rzeczowego).

Historia:

Na dzień dzisiejszy spółka nie prowadzi działalności gospodarczej.

1. Zamierzenia na przyszłość

Spółka „Zielony Raj” zamierza konsekwentnie realizować założenia niniejszego programu działania.

Firma będzie zajmować się sprzedażą krzewów ozdobnych, kwiatów do ogrodów, drzewek owocowych i ozdobnych. Na placu będą znajdować się silosy i szklarnie do przechowywania kwiatów. Na specjalnie wydzielonych działkach z sadzonkami drzewek i krzewów zostaną zainstalowane punkty zraszające. Obok placu powstanie parking dla klientów i dostawców. W mniejszym stopniu zamierza się prowadzić handel narzędziami ogrodniczymi i nawozami. Dodatkowo firma może dowieść sprzedany towar do nabywcy.

W przyszłości planowane jest poszerzenie oferty o nowe, egzotyczne gatunki i zwiększenie placu handlowego.

2. Cele krótko i długoterminowe

Pierwszoplanowym celem Spółki „Zielony Raj” jest pojawienie się na rynku, zgromadzenie największej liczby klientów oraz zachowanie pozycji lidera. Spółka „Zielony Raj” pragnie być postrzegana przez klientów jako solidny partner handlowy, dostawca towarów i usług najwyższej jakości.

Istotą działalności firmy jest jej funkcjonowanie w dobrej i stabilnej kondycji finansowej, która pozwoli właścicielom na spełnienie oczekiwań klientów i zdobycie ich zaufania i tym samym na osiąganie długotrwałych zysków w przyszłości.

Dla uzyskania tego celu może także być potrzebne wprowadzenie do sprzedaży innych gatunków lub dodatkowych usług uzupełniających i podnoszących jakość podstawowej działalności.

Zarząd Spółki wierzy, że w długim okresie, wszystkie elementy polityki Spółki są zbieżne i wewnętrznie zgodne.

Cele krótkoterminowe:

• nawiązanie współpracy z dostawcami,

• przygotowanie skutecznej reklamy,

• pozyskanie jak największej liczby klientów,

• dokonanie dalszych inwestycji w celu uatrakcyjnienia oferty.

Cele długoterminowe:

• uzyskanie renomy,

• uruchomienie nowych oddziałów w innych rejonach,

• zwiększanie udziału w rynku,

• powiększenie kapitału firmy.

• Plan strategiczny

1. Analiza strategiczna metodą SWOT

Założenia:

Należy określić sytuację strategiczną Spółki oraz zaproponować strategię długofalową.

W konsekwencji, analizę strategiczną projektowanego przedsięwzięcia, prowadzoną przy zastosowaniu metody SWOT, wykonano przyjmując dziesięciostopniową skalę ocen. Wyniki analizy zawierają kolejne tabele oraz wykresy.

Warto podkreślić, że analiza została wykonana na podstawie przewidywanej sytuacji Spółki, przy uwzględnieniu szans, zagrożeń, silnych oraz słabych stron.

Analizę wzbogacono, dla każdej z kategorii, o:

• wartość średnią,

• wartości maksymalne i minimalne;

• medianę;

• odchylenie standardowe;

• strukturę czynników oraz ich dynamikę (przy czym jako bazę przyjęto oceny na „dziś”).

1. Istniejące szanse i zagrożenia

Na podstawie zdobytych doświadczeń Spółka „Zielony Raj” ocenia, że w otoczeniu występują w zasadzie sprzyjające czynniki ekonomiczne, czynniki polityczne, czynniki technologiczne oraz czynniki społeczne.

Ma to swe odzwierciedlenie w szansach i zagrożeniach jakie stoją przed przedsięwzięciem.

Na podstawie rozpoznania rynku, firma ocenia, że w jej otoczeniu występują następujące sprzyjające czynniki ekonomiczno-społeczne.

• Rozwój lokalnego rynku budownictwa domów jednorodzinnych

Rosnące i rozwijające się miejscowości wypoczynkowe wykazują bardzo duże zapotrzebowanie na oferowane przez Spółkę produkty, co wynika z rozwoju budownictwa jednorodzinnego na lokalnym rynku. Obserwowany BOOM w tej gałęzi gospodarki jest jedną z najważniejszych możliwości dla Spółki.

• Zmiana mentalności społeczeństwa (większa dbałość o estetykę domu i otoczenia)

Zmiany mentalności mieszkańców, która objawia się większą dbałością o wygląd mieszkań i domów zarówno wewnątrz, jak i na zewnątrz jest czynnikiem także w dużej mierze sprzyjającym rozwojowi Spółki. Fakt ten powoduje umieszczenie tego czynnika na górze listy możliwości, jako jednej z tych najbardziej przyszłościowych.

• Bezpłatny dowóz dla klientów

Zwracając uwagę na rodzaj sprzedawanego towaru i trudności jego z przewozem oferta darmowego dowozu hurtowych ilości do domu klienta zdaje się być czynnikiem sprzyjającym decyzji dokonania zakupu w naszym sklepie.

• Duża różnorodność oferty

W ofercie znajdują się nie tylko kwiaty ogrodowe, ale także krzewy i drzewka ozdobne oraz owocowe. W najbliższej okolicy nie istnieje żaden sklep oferujący tak szeroki wybór. Już jedna wizyta w naszym sklepie pozwala zaprojektować cały ogród i zakupić wszystkie potrzebne gatunki oraz dodatkowo podstawowe narzędzia ogrodnicze, nawozy, nasiona.

Tabela 4. Możliwości

Możliwości - czynniki	Dziś	Jutro	Pojutrze
rozwój lokalnego rynku budownictwa domów jednorodzinnych	10	9	10
zmiana mentalności społeczeństwa (większa dbałość o estetykę domu i otoczenia)	8	9	10
bezpłatny dowóz dla klientów	6	7	8
duża różnorodność oferty	6	7	8
RAZEM	30	32	36
Średnia	7,5	8	9
Maksimum	10	9	10
Minimum	6	7	8
Mediana	6;8	7;9	8;10
Odchylenie standardowe	1,91	1,15	1,15


Źródło: opracowanie własne

Tabela 5.

Możliwości - struktura	Dziś	Jutro	Pojutrze
rozwój lokalnego rynku budownictwa domów jednorodzinnych	33,33%	28,13%	27,78%
zmiana mentalności społeczeństwa (większa dbałość o estetykę domu i otoczenia)	26,67%	28,13%	27,78%
bezpłatny dowóz dla klientów	20,00%	21,87%	22,22%
duża różnorodność oferty	20,00%	21,87%	22,22%
RAZEM	100,00%	100,00%	100,00%
Możliwości - dynamika	Dziś	Jutro	Pojutrze
rozwój lokalnego rynku budownictwa domów jednorodzinnych	100,0%	-10,00%	11,11%
zmiana mentalności społeczeństwa (większa dbałość o estetykę domu i otoczenia)	100,0%	12,50%	11,11%
bezpłatny dowóz dla klientów	100,0%	16,66%	14,28%
duża różnorodność oferty	100,0%	16,66%	14,28%

Analizując dane zawarte w tabeli 5 warto zwrócić uwagę na korzystną strukturę i dynamikę możliwości rysujących się przed Spółką „Zielony Raj”.

Na podstawie rozpoznania rynku, firma ocenia, że w jej otoczeniu występują następujące niesprzyjające czynniki ekonomiczno-społeczne.

• Sezonowość

Zainteresowanie i zapotrzebowanie na towar sprzedawany przez Spółkę zależy od pory roku. Największe wiosną i jesienią, mniejsze latem i niemal nie istnieje w sezonie zimowym. Firma postanowiła spróbować sprzedaży drzewek iglastych (m.in. jodła, świerk) na okres Bożego Narodzenia, co w pewien sposób podtrzyma dochody Spółki. Planuje się w przyszłości pozostawianie słabszych lub chorych sadzonek na oddzielnej działce i późniejszą sprzedaż po obniżonej cenie.

• Możliwość pojawienia się konkurencji

Pewne zagrożenie stanowi również możliwość pojawienia się potencjalnej konkurencji ze strony innych firm. Uważamy jednak, że do tego momentu nasza Spółka umocni na tyle swoją pozycję, iż zagrożenie ze strony konkurencji nie będzie duże.

• Nieprzewidywalność pogody

Silosy magazynujące pozwalają na uniezależnienie części towaru, m.in. delikatnych gatunków kwiatów i krzewów, od warunków atmosferycznych, jednak przetrzymywanie sadzonek drzewek, zarówno iglastych jak i owocowych, na zewnątrz zwiększa ich zależność od zmiennych warunków środowiska. W okolicach Opola. warunki mikroklimatu są raczej sprzyjające, a najbardziej groźne gradobicia i wichury występują rzadko (raz do roku) i przybierają łagodną formę. Planowane jest w przyszłości zbudowanie wiaty o ruchomym zadaszeniu, która niemal wyeliminuje zależność działalności Spółki od pogody.

Tabela 6. Zagrożenia

Zagrożenia - czynniki	Dziś	Jutro	Pojutrze
sezonowość	8	7	7
możliwość pojawienia się konkurencji	7	8	8
nieprzewidywalność pogody	4	3	2
RAZEM	19	18	17
Średnia	6,33	6,00	5,66
Maksimum	8	8	8
Minimum	4	3	2
Mediana	7	7	7
Odchylenie standardowe	2,08	2,64	3,21

Źródło: opracowanie własne, z programu SWOT




Źródło: opracowanie własne

W kolejnej tabeli pokazano strukturę oraz dynamikę zagrożeń.

Tabela 7. Struktura i dynamika zagrożeń

Zagrożenia - struktura	Dziś	Jutro	Pojutrze
sezonowość	42%	39%	41,2%
możliwość pojawienia się konkurencji	37%	44,4%	47%
nieprzewidywalność pogody	21%	26,6%	11,8%
RAZEM	100,00%	100,00%	100,00%
Zagrożenia - dynamika	Dziś	Jutro	Pojutrze
sezonowość	100,00%	-12,50%	0,00%
możliwość pojawienia się konkurencji	100,00%	14,28%	0,00%
nieprzewidywalność pogody	100,00%	-25,00%	-33,33%

Źródło: opracowanie własne, z programu SWOT

Warto podkreślić korzystną strukturę i dynamikę zagrożeń Spółki.

1. Mocne i słabe strony firmy

Na podstawie analizy własnej Spółka znajduje następujące mocne strony swojego przedsięwzięcia.

• Lokalizacja

Siedziba Spółki znajduje się z dala od centrum miasta, stąd niższa cena za ewentualne kupno dodatkowej ziemi, oraz blisko miejscowości turystycznych stanowiących największą potencjalną grupę klientów. Wszystkie grunty są własnością spółki czego efektem jest brak kosztów dzierżawy lub wynajmu.

• Poziom kwalifikacji pracowników

Pracownikami sklepu będą sami właściciele, którzy są absolwentami Politechniki Opolskiej i posiadają tytuł magistra lub inżyniera w dziedzinie zarządzania produkcją i usługami. Planuje się zatrudnić ponadto jednego pracownika o zadowalających kwalifikacjach i doświadczeniu w zawodzie na stanowisku głównego ogrodnika.

• Umiejętności menedżerskie właścicieli

Właścicielami są głównie młodzi i kreatywni ludzie, którzy podczas studiów uczestniczyli w licznych warsztatach i fakultetach z przedsiębiorczości i prowadzenia własnej firmy. Znaczącą zaletą naszej firmy jest młoda, innowacyjna, otwarta i prężna kadra jaką oni stanowią. Fakt iż jest ona pozbawiona większych doświadczeń może się wydawać ograniczeniem, w istocie jednak oznacza to iż ci ludzie są skłonni podjąć odważne i ryzykowne decyzje tak istotne dla dopiero rozwijającej się firmy.

• Poziom jakości produktów

Chcąc na trwałe zaistnieć na rynku postaramy się dopilnować by nasze produkty były tylko najlepszej jakości, gdyż świadomi jesteśmy faktu, iż każde zaniedbanie z naszej strony będzie negatywnie odebrane i zapamiętane przez klientów.

• Znajomość branży

Jak już wspomniano wcześniej właściciele doskonale znają się na sprzedawanym towarze i jednocześnie wiedzą jakie gatunki są opłacalne, jakie najlepiej rosną w określonych warunkach, znają ich okresy wegetacyjne i jak współżyją z innymi gatunkami.

• Bogata oferta

Jesteśmy jedynym sklepem w okolicy oferującym tak bogatą różnorodność gatunków, począwszy od kwiatów aż do drzewek owocowych. Nasza oferta przewiduje ok. 80 różnych gatunków możliwych do hodowli w kilku różnych miejscach (od cieniolubnych po światłoczułe, wymagających dużej wilgotności i obywających się bez wody na długo, aneks z nazwami gatunków w ofercie znajduje się w załącznikach).

• Kultura obsługi klientów

Właściciele sami będą zajmować się sprzedażą, dlatego mogą być pewni najwyższej jakości obsługi. Dodatkowo znajomość architektury krajobrazu i ogrodów pozwala im na zrzeszanie większej liczby klientów poprzez darmowe konsultacje, fachową obsługę i doradztwo.

Mocne strony - czynniki	Dziś	Jutro	Pojutrze
lokalizacja	10	10	10
poziom kwalifikacji pracowników	10	10	10
umiejętności menedżerskie właścicieli	7	8	9
poziom jakości produktów	7	7	8
znajomość branży	7	8	9
bogata oferta	6	6	7
kultura obsługi klientów	5	6	7
RAZEM	57	60	65
Średnia	7,12	7,5	8,12
Maksimum	10	10	10
Minimum	5	5	5
Mediana	7	7;8	8;9
Odchylenie standardowe	1,96	1,85	1,72

Tabela 8. Mocne strony

Źródło: opracowanie własne, z programu SWOT




W kolejnej tabeli przedstawiono strukturę oraz dynamikę mocnych stron Spółki.

Tabela 9. Struktura i dynamika mocnych stron

Mocne strony - struktura	Dziś	Jutro	Pojutrze
lokalizacja	17,5%	16,7%	15,4%
poziom kwalifikacji pracowników	17,5%	16,7%	15,4%
umiejętności menedżerskie właścicieli	12,3%	13,3%	13,8%
poziom jakości produktów	12,3%	11,7%	12,3%
znajomość branży	12,3%	13,3%	13,8%
bogata oferta	10,5%	10,0%	10,8%
kultura obsługi klienta	8,8%	10,0%	10,8%
RAZEM	100,00%	100,00%	100,00%
Mocne strony - dynamika	Dziś	Jutro	Pojutrze
lokalizacja	100,00%	0,00%	0,00%
poziom kwalifikacji pracowników	100,00%	0,00%	0,00%
umiejętności menedżerskie właścicieli	100,00%	14,3%	12,5%
poziom jakości produktów	100,00%	0,00%	14,3%
znajomość branży	100,00%	14,3%	12,5%
bogata oferta	100,00%	0,00%	16,7%
kultura obsługi klienta	100,00%	20,0%	16,7%

Źródło: opracowanie własne, z programu SWOT

Na podstawie powyższych tabel widać, jak wiele mocnych stron posiada Spółka, która dodatkowo dołoży wszelkich starań do zapewnienia klientom towarów w możliwie najwyższym stopniu odpowiadających ich wymaganiom. Właściciele będą dążyć do uzyskania i utrwalenia dobrego wizerunku swojej firmy i jej usług wśród wszystkich klientów.

Na podstawie analizy własnej Spółka znajduje następujące słabe strony swojego przedsięwzięcia.

• Konieczność działań marketingowych

Po uruchomieniu działalności Spółki konieczne będzie podjęcie szeregu działań marketingowych w celu zapewnienia najlepszego startu. Należy zaplanować rodzaj promocji i reklamy Spółki, podpisać korzystne umowy z dostawcami i kontrahentami, usystematyzować gatunki i udostępnić folder do zamówień, przyciągnąć i utrzymać klienta. Gdy sytuacja się ustabilizuje i liczba stałych klientów będzie się utrzymywać działania te mogą nie być aż tak potrzebne, jednak szybko rozwijająca się konkurencja powoduje, że marketing jest nieustannie ważnym czynnikiem.

• Konieczność dużej inwestycji w majątek obrotowy

Na starcie Spółka potrzebuje dużej ilości pieniędzy na zakup majątku obrotowego, w tym przypadku towaru, którego sprzedażą zajmie się później. Jego specyfika sprawia, że istnieje zagrożenie zniszczeniem lub utratą jego części, co w konsekwencji doprowadzi do utraty majątku obrotowego. Dodatkowo należy zainwestować w sprzęt i narzędzia i system nawadniający potrzebne do opieki nad roślinami. W przyszłości kosztowne będzie również podjęcie działań w celu modernizacji majątku trwałego (m.in. budowa zadaszonej wiaty), ale z czasem koszty te przestaną być aż tak wielkim obciążeniem dla majątku Spółki.

Tabela 10. Słabe strony

Słabe strony - czynniki	Dziś	Jutro	Pojutrze
konieczność działań marketingowych	7	7	7
konieczność dużej inwestycji w majątek obrotowy	6	7	6
RAZEM	19	19	17
Średnia	6,33	6,33	5,66
Maksimum	7	7	7
Minimum	6	5	4
Mediana	6	7	6
Odchylenie standardowe	0,57	1,15	1,53




Źródło: opracowanie własne, z programu SWOT

Tabela 11. Struktura i dynamika słabych stron

Słabe strony - struktura	Dziś	Jutro	Pojutrze
konieczność działań marketingowych	36,8%	36,8%	41,2%
konieczność dużej inwestycji w majątek obrotowy	31,6%	36,8%	35,3%
RAZEM	100%	100%	100,%
Słabe strony - dynamika	Dziś	Jutro	Pojutrze
konieczność działań marketingowych	100,0%	0,00%	0,00%
konieczność dużej inwestycji w majątek obrotowy	100,0%	16,7%	-14,3%

Źródło: opracowanie własne

1. Strategiczna pozycja firmy


Przeprowadzona powyżej analiza strategiczna (przy pomocy metody SWOT) wskazuje na korzystną pozycję strategiczną Spółki. Świadczy o tym znaczna przewaga możliwości nad zagrożeniami, jak i silnych stron nad słabymi (por. poniższy wykres).

Źródło: opracowanie własne

Wysoko oceniane są zasoby firmy i to zarówno zasoby ludzkie, jak i korzystne cechy jakościowe oferowanych towarów. Ma to swoje odzwierciedlenie w wymienionych wcześniej silnych i słabych stronach firmy. Na podstawie szczegółowej analizy szans i zagrożeń można stwierdzić, że firma ma silną pozycję na rynku lokalnym.

2. Wybór i wdrożenie strategii

Właściciele firmy dysponują klarowną wizją jej rozwoju w ciągu najbliższych kilku lat. Przeprowadzone analizy potwierdzają konieczność wyboru strategii polegającej na maksymalnym wykorzystaniu wszystkich możliwości i silnych stron Spółki, szczególnie młodości i kreatywności kadry, fachowego doradztwa i znajomości branży, zanim sytuację wykorzystają inni przedsiębiorcy próbujący stworzyć konkurencję. Wybraną strategię można określić następująco: „szybki rozwój - stabilizacja - modernizacja”, co oznacza maksymalne wykorzystanie wszystkich silnych stron i szans oraz neutralizowanie niekorzystnego wpływu słabych stron oraz zagrożeń na samym początku działalności, by dojść do stanu stabilizacji, zająć się pracą i przeprowadzać ewentualne konieczne modernizacje w przyszłości

• Plan techniczny

1. Opis wyrobu

Firma „Zielony Raj” będzie zajmować się dystrybucją krzewów ozdobnych, drzewek owocowych oraz kwiatów ogrodowych wymienionych w tabeli 12. W zależności od potrzeb klientów będzie gwarantować również dowóz. Oferowane wyroby będą charakteryzowały się najwyższą jakością i różnorodnością, jednocześnie oferta będzie charakteryzowała się konkurencyjnymi cenami. Wszystkie produkty będą prezentowane potencjalnym klientom w punkcie sprzedaży, każdy będzie mógł dokładnie obejrzeć oferowane krzewy i kwiaty. Dodatkowo bardziej wymagającym klientom przedstawimy katalogi produktów na zamówienie.

W przypadku zakupu, przez klienta, większej ilości naszego towaru, firma gwarantuje bezpłatny dowóz na żądane miejsce.

Właściciele planują, za osiągnięte zyski, stopniowe poszerzanie oferty w celu pozyskania jak największej liczby klientów.

Tabela 12. Oferta ogólna sklepu „Zielony Raj”

Rodzaj	Gatunek	Cena hurtowa
Drzewka i krzewy iglaste	Cis (różne odmiany)	8
		Cyprysik (różne odmiany)	5 - 9
		Jałowce ozdobne (różne odmiany)	5 - 7
		Jodła, kosodrzewina, sosna	6
		Żywotnik (różne odmiany)	5
		Modrzewie (różne odmiany)	6 - 8
	Trawy ozdobne	Kostrzewa (różne odmiany)	2,50 - 3,80
		Miscant chiński (różne odmiany)	6 - 7
		Ostnica, rozplenica, szarobródek	4,50 - 5,50
		Turzyca (różne odmiany)	5 - 7
	Byliny wieloletnie	Aster (różne odmiany)	2,80 - 3,20
		Barwinek (różne odmiany)	2,90 - 4,50
		Ciemiernik (różne odmiany)	10 - 13
		Dzwonek (różne odmiany)	2,80 - 4,30
		Kaczeniec, kokorycz	3,20 - 3,50
		Krwawnik (różne odmiany)	2,80 - 3,20
		Lawenda (różne odmiany)	3,20 - 4,30
		Macierzanka (różne odmiany)	3,20 - 3,50
		Miechunka	2,80
		Orlik (różne odmiany)	2,80 - 3,50
		Tiarella (różne odmiany)	7
		Wielosił (różne odmiany)	2,80 - 5,20
		Zawilec	3,20
		Złocień (różne odmiany)	3,20
	Drzewka, krzewy i pnącza liściaste	Brzoza	7
		Wierzba (różne odmiany)	6
		Klon (różne odmiany)	5 - 7
		Eukaliptus	7
		Irga	8
		Lilak (różne odmiany)	5 - 7
		Tawuła (różne odmiany)	4 - 5
		Wiśnie japońskie	9
		Jabłonie rajskie	8,50
	Drzewka owocowe	Jabłoń (różne odmiany)	4 - 6
		Wiśnie (różne odmiany)	4 - 6
		Czereśnie (różne odmiany)	4 - 6
		Grusze (różne odmiany)	5 - 7
		Śliwy (różne odmiany)	5,50 - 7
		Morele (różne odmiany)	6 - 7
	Krzewy owocowe	Porzeczka(różne odmiany)	5
		Jeżyna (różne odmiany)	5
		Malina (różne odmiany)	6 - 7
		Agrest (różne odmiany)	6

Źródło: opracowanie własne, na podstawie badań rynku

2. Prognoza kształtowania się popytu

W tabeli 14. pokazano założenia służące do skonstruowania prognozy popytu. Prognozę popytu przygotowano bowiem biorąc pod uwagę liczbę stanowisk pracy, maksymalną liczbę klientów, którą można obsłużyć w jednocześnie, przeciętną opłatę za usługę oraz stopień wykorzystania zdolności świadczenia usług.

Tabela 13. Parametry prognozy

Liczba potencjalnych klientów (dziennie)	20
Średnie zapotrzebowanie klienta (dziennie w zł)	120
Średnie zapotrzebowanie (roczne w tys. zł)	720
Początkowy udział w rynku	0,27
Stopa wzrostu rynku	1,1
Stopa wzrostu naszego udziału	1,1
Nasza marża	0,3

Źródło: obliczenia własne

By prognoza kształtowania się popytu była wiarygodna konieczne było zapoznanie się ze sprzedażą u najbliższej konkurencji. W tym celu przyszli właściciele udali się do konkretnych firm i przeprowadzili niezbędne analizy.

Badania wykazują, że w przeciągu najbliższego półrocza, zapotrzebowanie na oferowane towary będzie wzrastać. Jest to bezpośrednio związane budową licznych domków jednorodzinnych w okolicy oraz wzrostem zainteresowania estetyką otoczenia.

W związku z rozpoczęciem nowej działalności konieczne jest odpowiednie rozreklamowanie firmy. Dlatego w pierwszym okresie działalności sprzedaż będzie niewielka, jednak z biegiem czasu i zdobyciem pozycji na rynku, bez wątpienia wzrośnie.

W tabeli 13. oraz na wykresie 6. przedstawiono zdolności zaspokojenia popytu oraz plany sprzedaży w ciągu najbliższych sześciu miesięcy na tle spodziewanego popytu na towary firmy.

Tabela 14. Prognoza sprzedaży na II półrocze 2010

Wyszczególnienie	lipiec	sierpień	wrzesień	październik	listopad	grudzień
Sprzedaż firmy	62000	70000	90000	75000	52000	40000
Sprzedaż konkurencji	23000	23500	265000	214000	13000	10000
Prognoza popytu	32120	33550	390500	317900	20020	15400

Źródło: opracowanie własne




Źródło: opracowanie własne

3. Dostępność wyrobów (główni dostawcy)

W zasadzie nie ma większych kłopotów z zaopatrzeniem w wyroby. Istnieje wiele szkółek oraz hurtowni na terenie całego kraju, z którymi firma nawiąże współpracę.

Umożliwi to dużą różnorodność oferowanych produktów zarówno masowych jak i nawet rzadko spotykanych krzewów i kwiatów.

Spółka planuje podpisać korzystne umowy o dostawy z następujących firm:

Szkółka drzew i krzewów liściastych-Andrzej Zagrobelny

Adres: Leśna 11; 46-300 Byczyna

Telefon: [phone]

E-mail: [e-mail]

Strona www.lisciaste.pl

Hurtownia Drzew i Krzewów Ozdobnych „Krzak”
20-360 Turawa, ul. Kamienna 44
tel. [phone]

Szkółka Drzewk i Krzewów Ozdobnych piotr Konieczko

tel [phone]

strona: www.drzewa.com.pl/

Wiele firm oferuje swój własny transport na zakupy hurtowe, co byłoby dla naszej Spółki najlepszym wyjściem, lecz w innym przypadku transport może odbyć się dzięki posiadanemu samochodowi dostawczemu należącemu do majątku trwałego Spółki.

4. Struktura majątku trwałego

W tabeli 14. przedstawiono wartość majątku trwałego, niezbędnego do rozpoczęcia działalności firm z zaznaczeniem aportu rzeczowego wnoszonego przez właścicieli, który obejmuje:

• grunty - działkę o powierzchni 2 ha (100m x 200m) przylegającą do ul. Oleskiej ogrodzoną, z dostępem do sieci wodno-kanalizacyjnej i elektryczności oraz działkę sąsiadującą o powierzchni 0,8 ha (10m x 80m), której nawierzchnię należy utwardzić (warstwą żwiru) przed wykorzystaniem jako parking;

• budynki i budowle - na placu znajdują się silosy i szklarnie, wymagające modernizacji oraz były budynek mieszkalny (8m x 10m, parterowy, murowany z cegły, kryty blacho-dachówką, instalacja wodno - kanalizacyjna oraz elektryczność, podzielony na trzy pomieszczenia i łazienkę), który należy zagospodarować na budynek biurowy;

• środki transportu - właściciele posiadają samochód dostawczy Volkswagen Crafter MAX 2.5 Diesel o ładowności 1300 kg, rok produkcji 2003 o wartości rynkowej 30 000 zł oraz

• inne środki trwałe - do których należą głównie wyposażenie biura (komputer z oprogramowaniem, drukarka oraz drobny sprzęt biurowy), duża ilość węża ogrodowego (ok. 200 m), niektóre narzędzia ogrodowe, donice i skrzynki. Firma nie potrzebuje zbyt dużej ilości donic i skrzynek, gdyż większość dystrybutorów sprzedaje sadzonki już w donicach, także ilość wymaganych narzędzi nie jest wielka, ponieważ firma zakupuje już wychowane sadzonki, musi się zająć jedynie ewentualnym przesadzeniem i właściwą opieką.

Wymieniony majątek nie jest jednak wystarczający do rozpoczęcia i prowadzenia działalności w takiej formie i na taką skalę jak zamierza właściciel. Konieczna jest inwestycja w środki trwałe, co wiąże się z modernizacją placu, remontem pomieszczenia biurowego, zakupu min. niezbędnych narzędzi i urządzeń do nawadniania roślin.

Tabela 15. Inwestycje i aport rzeczowy z wyszczególnieniem (w zł).

Wyszczególnienie	START
Aport rzeczowy:	310 000
Grunty:	200 000
- plac:	194 000
- parking:	6 000
Budynki i budowle:	50 000
- budynek biurowy:	40 000
- szklarnie i silosy:	10 000
Środki transportu:	60 000
- Mercedes Sprinter:	15 000
- Fiat Ducato:	45 000
Inne środki trwałe:	0
Koszty uruchomienia inwestycji:	50 000
Grunty:	15 000
- podziemny system nawadniający:	12 000
- utwardzenie parkingu:	3 000
Budynki i budowle:	25 000
- remont budynku biurowego:	10 000
- zakup mebli biurowych:	5 000
- modernizacja szklarni i silosów:	10 000
Środki transportu:	0
Inne środki trwałe:	10 000
- komputer z oprogramowaniem:	5 000
- drukarka:	380
- kasa fiskalna:	800
- aparat telefoniczny:	120
- drobny sprzęt biurowy:	300
- wąż ogrodowy z akcesoriami (200m):	1000
- taczki (3 szt.):	300
- łopaty, widły, grabie itp.	200
- donice (500 szt.):	1 500
- skrzynki - kuwety ogrodnicze (100 szt.):	400

Źródło: z planów programu działania

Tabela 16. Prognozowany poziom majątku trwałego na lata 2010 - 2012 z uwzględnieniem amortyzacji majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Okres
		START	2010	2011	2012
Grunty:	215	215	215	215
Budynki i budowle:	75	66,7	58,3	52,85
- budynek biurowy (2x0,045)	50	45,5	40	36,4
- meble biurowe (2x0,2)	5	3	1,8	1,45
- szklarnie i silosy (2x0,045)	20	18,2	16,5	15
Środki transportu: (1x0,2)	60	36	23,4	18,8
- Volkswagen Crafter	15	9	7,2	5,8
Inne środki trwałe:	10	5,022	3,323	2,484
- komputer z oprogramowaniem, drukarka (2x0,3)	5,38	2,1	1,47	1
- kasa fiskalna (2x0,2)	0,8	0,5	0,3	0,24
- aparat telefoniczny (2x0,2)	0,12	0,072	0,043	0,034
- drobny sprzęt biurowy (2x0,2)	0,3	0,18	0,1	0,08
- narzędzia (2x0,18)	1,5	0,96	0,64	0,52
- donice, skrzynki (2x0,18)	1,9	1,21	0,77	0,61
RAZEM	360	344,2	330,4	318,3

Źródło: obliczenia własne

• Plan marketingowy

1. Założenia planu marketingowego

Na rynku, na który zamierza wejść firma „Zielony Raj” istnieje wiele konkurencyjnych firm, które zdobyły już swoją pozycję, lecz posiada znacznie uboższa ofertę. Walka konkurencyjna koncentrować się będzie zatem na działaniach bezpośrednio skierowanych na pozyskiwanie klientów, którzy w najbliższym czasie zamierzają wybudować swoje siedziby, a więc klientów którzy dopiero zaczną interesować się oferowanymi przez „Zielony Raj” towarami.

Firma „Cisek” ma przy tym kilka atutów:

- niższe ceny związane z bardzo niskimi kosztami działalności (własna ziemia),

- elastyczność w dostosowaniu się do życzeń klienta (transport i specjalne zamówienia),

- bardzo bogata oferta.

2. Analiza rynku

W tabeli 17. pokazano założenia służące do skonstruowania prognozy popytu. Prognozę popytu przygotowano bowiem biorąc pod uwagę liczbę stanowisk pracy, maksymalną liczbę klientów, którą można obsłużyć w jednocześnie, przeciętną opłatę za usługę oraz stopień wykorzystania zdolności świadczenia usług.

Tabela 17. Prognoza popytu na lata 2010 - 2012 (w tys.)

Lata	2010	2011	2012
Prognoza popytu	3438,6	3510	3550

Źródło: obliczenia własne




Prognoza popytu na najbliższe 3 lata przedstawia się korzystnie (wspominany wzrost zainteresowania). Należy podkreślić, iż towary są w pewnym stopniu sezonowe co objawia się spadkiem sprzedaży w miesiącach zimowych.

1. Charakterystyka konkurencji

Na rynku, na którym działa firma „Zielony Raj” istnieje kilka konkurencyjnych firm. Jednak nasza oferta będzie znacznie bogatsza, gdyż żadna z firm o podobnej działalności nie oferuje jednocześnie drzewek i krzewów iglastych, liściastych i owocowych oraz kwiatów ozdobnych. Dodatkowo pozytywną cechą jest możliwość fachowego doradztwa w zakresie architektury ogrodu czego wiele z firm nie może zaoferować.

Badania dowiodły, że bezpośrednimi konkurentami dla „Zielony Raj” są:

Sklep Ogrodniczy „Twój ogród”

Opole., ul. Rynek 14

Agro-flora Punkt Ogrodniczy
ul. Walecki 1
45-584 Opole

email: [e-mail]

Sprzedaż detaliczna drzew i krzewów ozdobnych, PINUS Anna i Andrzej Kurowscy tel. [phone],

Strona: www.pinus.net.pl. [e-mail]

3. Polityka kształtowania się cen wyrobu

Ustalając ceny właściciele będą brali pod uwagę następujące czynniki:

• koszty (przede wszystkim koszty związane z transportem i niskie koszty utrzymania firmy),

• konkurencja,

• wartość dla konsumenta (czysto estetyczna),

• elastyczność popytu (sezonowość),

• warunki rynkowe i polityczne (biorąc pod uwagę niestabilność rynkową i gospodarczą kraju, a co za tym idzie regionu, należy wziąć te czynniki polityczne pod uwagę przy ustalaniu cen).

Poziom cen jest oczywiście dostosowany do jakości i atrakcyjności towaru. Mamy nadzieję na szybkie uregulowanie stałych wysokości cen. W przypadku zmniejszenia udziału firmy na rynku sprzedaży należy podjąć kroki w kierunku wzmocnienia tej pozycji. Są to:

• zwiększenie liczby różnych rodzajów oferowanego asortymentu tak by klient miał możliwość dopasowania swoich żądań do aktualnego asortymentu; nawiązaniem kontaktów z nowymi dostawcami;

• obniżenie cen produktów za pomocą akcji promocyjnych;

• zwiększenie obszaru działania akcji reklamowej np.: w radiu, prasie, telewizji;

• zwiększona analiza cen u konkurenta a w efekcie wyważona obniżka cen produktów kosztem redukcji wynagrodzeń dla pracowników;

• poszukiwanie nowych rynków zbytu.

Właściciele przewidują w przyszłości rabaty dla stałych klientów.

Przykładowo na podstawie badań rynkowych oceniono wzrost sprzedaży produktów spowodowany obniżką cen dla września 2011 r.:

Tabela 18. Planowane obniżki cen i ich przewidywany wpływ na dochód ze sprzedaży

Procentowa obniżka cen	Wzrost liczby klientów	Dochód ze sprzedaży po zmianach cen	Wzrost dochodu ze sprzedaży
3%	10%	66154	4154
5%	20%	70680	8680

Źródło: analiza własna rynku i konkurencji

1. Zasady dystrybucji

Przewóz zakupionych przez firmę towarów będzie odbywał się należącymi do firmy samochodem dostawczym (udział jednego z właścicieli). W przypadku konieczności przewiezienia większej partii towarów firma będzie korzystać z transportu dostawcy, ponieważ zebrane przez właścicieli informacje wykazały, iż dostawcy, z którymi firma będzie współpracować, oferują możliwość atrakcyjnego, pod względem finansowym, transportu dla stałych odbiorców i przy dużych zamówieniach. Oferta ta jest na tyle korzystna, że warto podjąć stałą współpracę z tymi dostawcami.

Samochód firmy będzie również wykorzystywany do dostarczenia nabytego przez klientów towaru do ich domostw.

2. Działania na rzecz reklamy i promocji

Właściciele firmy „Zielony Raj” zamierzają umieścić ogłoszenia reklamowe w lokalnej prasie (25 zł/miesiąc) oraz przygotować ulotki reklamowe (2500 szt. format DL, druk dwustronny w pełnym kolorze 4/4 CMYK, papier kreda błysk 135gr - cena 206 zł/jednorocznie), wizytówki (500 szt., druk jednostronny, 4/4 CMYK, karton ozdobny - cena 150 zł/jednorocznie) oraz dodatkowo plakaty (50 Plakatów A1, druk w pełnym kolorze 4/0 CMYK, papier kredowany błysk 135gr - cena 344 zł/jednorocznie), które będą rozwieszane na okolicznych tablicach informacyjnych, sklepach itp. Dodatkowo planuje się umieszczenie logo na samochodach firmy (wykonanie magnetycznego logo 680mm x 1000mm - cena 2 x 100 zł) Akcja ta ma na celu przede wszystkim poinformowanie klientów o nowopowstałej firmie i oferowanych przez nią produktach.

Przyciągnięciu klienta ma służyć szczególne podkreślenie bogatej oferty i konkurencyjnych cen połączonych unikalnością naszych towarów. Zależy nam na wywołaniu u nabywcy chęci posiadania krzewów jakich inni nie mają, „czym będą mogli pochwalić się przed sąsiadem” i przekonaniu ich, że tylko u nas zdobędą taki produkt.

W dalszej perspektywie właściciele mają zamiar przeprowadzić kampanię reklamową na większą skalę, ale będzie to możliwe w przypadku, gdy firma zdobędzie określoną pozycję na lokalnym rynku i będzie gotowa od strony finansowej do ekspansji przestrzennej.

3. Koszty działalności

Tabela 19. Koszty związane z rejestracją firmy

Wyszczególnienie	Wartość (w zł)
Obsługa prawna	1200
Opłata skarbowa	1400
Rejestracja sądowa	600
Otwarcie rachunku bankowego	200
RAZEM	3400

Koszty związane z rejestracją firmy zostaną pokryte w całości z rezerwy finansowej (35000 zł - 3400 zł = 31600zł). Pozostała wysokość rezerwy - 31 600 zł.

Tabela 20. Struktura i koszty zatrudnienia

Stanowisko	Liczba osób	Płaca w zł.	Kwota składek w zł
Ogrodnik	1	1 800	374,2
Udziałowcy	2	zależna od zysków	2 x 600 = 1 200
RAZEM	3	1 800	1 574,2	3 374,2 zł

Tabela 21. Miesięczny koszt eksploatacji obiektu

Rodzaj opłaty	Koszt w zł
Biurowe materiały eksploatacyjne (papier, tusz, itp.)	100
Energia elektryczna	150
Telefon	200
Ochrona obiektu	100
Środki czystości	20
RAZEM	570

Tabela 22. Koszt eksploatacji samochodu

Wyszczególnienie	Koszt w zł (roczny)
Paliwo (7l/100 km x 8 000 km)	2 100
Olej	100
Płyn przeciwzamarzający	100
Przegląd	800
RAZEM	3 100

Tabela 23. Koszty reklamy

Wyszczególnienie	Ilość szt.	Opłata jednoroczna w zł	Opłata miesięczna w zł	Suma
Prasa	1	-	25	25/mies.
Ulotki	2 500	206	-	206/rok
Wizytówki	500	150	-	150/rok
Plakaty	50	344	-	344/rok
Logo na samochody	2	200	-	200/rok
Reklama na autobusie	1	-	50	50/mies.
Szyld	2	100	100	100/rok 100/mies.
RAZEM				1000/rok 175/mies.

• Plan organizacyjny

1. Kalendarz organizacyjny

Tabela 24. Kalendarz organizacyjny

Wydarzenie	Data
Powstanie biznesplanu	16 grudnia 2009
Przedstawienie planu bankowi i rozpoczęcie procesu kredytowego	20 grudnia 2009
Otrzymanie kredytu	1 stycznia 2010
Prace modernizacyjne oraz formalności dotyczące założenia spółki	1 - 19 stycznia 2010
Zakup majątku obrotowego, rekrutacja pracowników	20 - 30 stycznia 2010
Start spółki	1 luty 2010

• Plan finansowy

1. Dane wejściowe

Dane wejściowe z okresu od 1.07.2010 do 31.12.2015 r. zostały przygotowane na podstawie prognoz opracowanych przez właścicieli firmy. Wszystkie analizy przygotowano odrębnie dla II półrocza 2010 r. (z interwałem miesięcznym) oraz dla lat 2010 - 2012 (z interwałem rocznym).

2. Zestawienie kosztów stałych i zmiennych

Tabele 26. Prognoza kosztów stałych i zmiennych (II półrocze 2010 r.)

Koszt	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Półrcze
Koszty stałe	5319	5319	5319	5319	5319	5319	31915
Płace i ZUS	4 574	4 574	4 574	4 574	4 574	4 574	27445
Reklama	175	175	175	175	175	175	1050
Utrzymanie obiektu	570	570	570	570	570	570	3420
Koszty zmienne	4550	3550	3400	3130	2900	2220	19750
Zużycie wody	450	450	400	330	300	220	2150
Eksploatacja samochodów	3100	3100	3000	2800	2600	2000	16600
Reklama	1000	0	0	0	0	0	1000
RAZEM	9869	8869	8719	8449	8219	7539	51665

Tabela 27. Prognoza kosztów stałych i zmiennych (lata 2010 - 2012)

Koszt	2010	2011	2012
Koszty stałe	63830	63830	63830
Płace i ZUS	54890	54890	54890
Reklama	2100	2100	2100
Utrzymanie obiektu	6840	6840	6840
Koszty zmienne	39500	42000	45000
Zużycie wody	4300	5000	5500
Eksploatacja samochodu	33200	34500	36500
Reklama	2000	2500	3000
RAZEM	103330	105830	108830

3. Bilans otwarcia 12..02.2010

Tabela 28. Bilans (aktywa - pasywa)

AKTYWA	465 000	PASYWA	465 000
A. Aktywa trwałe		A. Kapitał własny
1. grunty	215 000	1. aport rzeczowy	310 000
2. budynki i budowle	75 000	2. wkład inwestycyjny	155 000
3. samochody dostawcze	60 000
4. inne środki trwałe	10 000
B. Aktywa obrotowe
1. majątek obrotowy	70 000
2. rezerwa finansowa	35 000

4. Rachunek zysków i strat

Tabela 29. Prognozy kosztów całkowitych (lata 2010 - 2012)

Wydatek	2010	2011	2012
Rejestracja firmy	-	-	-
Płace i ZUS	54890	54890	54890
Koszt eksploatacji obiektu	6840	6840	6840
Zużycie wody	4300	5000	5500
Koszt eksploatacji samochodu	33200	34500	36500
Reklama	4100	4600	5100
Odsetki	19759	14870	10341
RAZEM	123089	120700	119171

Nie mam sprecyzowanego profilu potencjalnego klienta, gdyż może nim być każdy, kto aktualnie potrzebuje naszego towaru. Znając jednak trendy i ceny roślin, możemy założyć, że jesteśmy w stanie obsłużyć około 20 klientów dziennie, którzy mogą dokonać zakupu w naszej firmie za średnią kwotę 120 zł (równowartość ok. 10 - 15 drzewek). Przychody firmy będą wzrastać wraz ze wzrostem liczby klientów zainteresowanych nasza oferta.

Tabela 30. Prognozy przychodów na II półrocze 2010 r.

Wyszczególnienie	VII	VIII	IX	X	XI	XII
Przychód ze sprzedaży	62000	70000	90000	75000	52000	40000
Oprocentowanie kapitału na rachunku bankowym	291	291	291	291	291	291
RAZEM	62291	70291	90291	75291	52291	40291

Tabela 31. Prognozy przychodów na lata 2010 - 2012

Wyszczególnienie	2010	2011	2012
Przychód ze sprzedaży	780000	820000	850000
Oprocentowanie kapitału na rachunku bankowym	3500	3500	3500
RAZEM	783500	823500	853500

Tabela 32. Rachunek zysków i strat (II półrocze 2010 r.)

Wyszczególnienie	VII	VIII	IX	X	XI	XII
Przychód ze sprzedaży	62000	70000	90000	75000	52000	40000
Koszty sprzedanych towarów	47740	53900	69300	57750	40040	30800
Zysk brutto	14260	16100	20700	17250	11960	9200
Koszty sprzedaży	9869	8869	8719	8449	8219	7539
Zysk ze sprzedaży	4390	7230	11980	8800	3740	1660
Zysk na działalności operacyjnej	4390	7230	11980	8800	3740	1660
Przychody finansowe	0	291	291	291	291	291
Koszty finansowe	0	1833	1833	1833	1833	1833
Zysk na działalności gospodarczej	4390	5689	10439	7259	2199	119
Zysk brutto	4390	5689	10439	7259	2199	119
Podatek dochodowy	878	1137	2087	1451	439	23
Zysk netto	3512	4551	8351	5807	1759	95

Tabela 33. Rachunek zysków i strat (lata 2010 - 2012)

Wyszczególnienie	2010	2011	2012
Przychód ze sprzedaży	780000	820000	850000
Koszty sprzedanych towarów	600600	631400	654500
Zysk brutto	179400	188600	195500
Koszty sprzedaży	103330	105830	108830
Zysk ze sprzedaży	76069	82769	86669
Zysk na działalności operacyjnej	76069	82769	86669
Przychody finansowe	35000	35000	35000
Koszty finansowe	19759	14870	10341
Zysk na działalności gospodarczej	59810	71399	79828
Zysk brutto	59810	71399	79828
Podatek dochodowy	11962	14279	15966
Zysk netto	47848	57120	63862

5. Analiza progu rentowności

Tabela 34. Próg rentowności

Wyszczególnienie	miesięczny	roczny
Koszty stałe	5319	63830
Średnia cena jednostkowa	8	8
Jednostkowe koszty zmienne	6,2	6,2
BEP ilościowy	2956	35462
BEP wartościowy	23641	283696




6. Ocena efektowności przedsięwzięcia NPV

NPV		2010	2011	2012
Numer okresu		1	2	3
Wpływy		780 000	820 000	850 000
Wydatki		103 330	105 830	108 830
Saldo		676 6700	714 170	741 170
Stopa dysk.		12,63%	12,63%	12,63%
Czynnik dysk.		0,94	0,83	0,72
Wartość obecna		265 556	253 090	229 548
NPV	748 194

7. Wewnętrzna stopa zwrotu IRR

IRR		2010	2011	2012
Numer okresu		1	2	3
Wpływy		780 000	820 000	850 000
Wydatki		103 330	105 830	108 830
Saldo		676 6700	714 170	741 170
Stopa dysk.		12,63%	12,63%	12,63%
Stopa Re-inwestycji		7,50%	7,50%	7,50%
IRR	53,24%

7.9 Analiza wskaźnikowa

Wskaźnik płynności finansowej

Wskaźniki płynności finansowej latach 2010 - 2012

Wskaźniki	2010	2011	2012
Wskaźnik ogólnej płynności (CR)	3,9	20	20
Wskaźnik szybkiej płynności(QR)	1,3	0,9	0,9

Wskaźnik rentowności

Wskaźniki rentowności w latach 2010 - 2012

Wskaźniki	2010	2011	2012
Rentowności sprzedaży netto	9,2	33,5	33,5
Uwzględniający zysk brutto	11,5	24,1	24,1
Rentowności aktywów	6	29,2	29,2
Wykorzystujący rentowność majątku trwałego	41,7	10,8	12,3
Rentowności kapitału własnego	129,2	720,8	720,8

• Podsumowanie i wnioski ogólne

Opierając się na dostępnych danych, oraz na prognozach i obliczeniach wykonanych przez udziałowców zawartych w powyższym biznesplanie, należy stwierdzić, że opisywane przedsięwzięcie, jest wykonalne. Warto wspomnieć, że przedstawiono wariant prawdopodobny, ale w wersji bardzo ostrożnej.

Należy wyjaśnić, że niskie zyski w początkowym okresie są spowodowane tym, iż jest to okres adaptacji i pewnych uregulowań, które są nieuniknione przy uruchamianiu jakiejkolwiek działalności. W późniejszych okresach działalności firma nie tylko przyniesie większe zyski, ale również zapewni sobie stabilną pozycję i wysoki udział w rynku, co stanowić będzie doskonały start do ekspansji na nowe rynki i rozwój działalności.

Powyższa analiza przedsięwzięcia wskazuje na to, iż jest ono realne i opłacalne. Optymistyczna jest prognoza popytu, która wykazała, iż opisana inwestycja ma sens, ponieważ istnieje nie do końca zaspokojony rynek i zapotrzebowanie.

• Literatura

„Biznesplan” Linda A. Cyr - Gliwice : Wydawnictwo Helion 2008

„Jak napisać biznesplan” Brian Finch: Wydawnictwo Warszawa 2005

„Biznesplan w małej firmie” Colin B, Paul B, Robert B: Wydawnictwo Helion 2008

4

---