---

Overview

Ew. przychodów ryczałt
Ew. zakupu VAT
PKPiR
Wykaz ŚT
Lista płac
Ewidencja wyposażenia
Ew. sprzedaży VAT

---

Sheet 1: Ew. przychodów ryczałt

EWIDENCJA PRZYCHODÓW (RYCZAŁT)							Miesiąc	listopad	Rok	2016
Lp.	Data wpisu	Data uzyskania przychodu	Numer dowodu, na podstawie którego dokonano wpisu	Kwota przychodu opodatkowana według stawki					Ogółem przychody (5+6+7+8+9)	Kwota przychodu opodatkowana według stawki
				23%	17.0%	8.5%	5.5%	3.0%		10%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1						2000
2						8000
3
4														odliczenia:
5														oddanie krwi
6														darowizna na cele religijne -(potwierdzenie i rozliczenie )
7						v								Niepełnosprawnośc
8														ulga abolicyjna
9
Podsumowanie strony				0	0	10000	0	0	10000
Przeniesienie z poprzedniej strony														1% przekazać
Suma przychodów od początku miesiąca				0	0	10000	0	0	10000
GRUDZIEŃ								Sprzedaż osobom prywatnym -KASA FISKALNA
Ustalenie kwoty ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych do wpłaty na rachunek bankowy urzędu skarbowego:
Struktura przychodów opodatkowanych stawką								Ustalenie kwoty podatku
20%	17%	8.50%	5.50%	3%	RAZEM		Stawki	20%	17%	8.50%	5.50%	3%	RAZEM
0	0	10000	0	0	10000		Przychody	0	0	10000	0	0	10000
0%	0%	100%	0%	0%	100%		Odliczenia	0	0	0	0	0	0	zapłacone w danym miesiącu
Składki na ubezpieczenie społeczne podatnika				176.33 zł			Podatek	0	0	850	0	0	850.0	zaokrąglenie do pełnego złotego
Inne odliczenia
Razem odliczenia				176.33			Składka na ubezpieczenie zdrowotne				248.82		Pobiera L38
20%	17%	8.50%	5.50%	3%	RAZEM		Kwota do wpłaty na rachunek urzędu skarbowego				601	zaokrąglenie do pełnych złotych
0	0	176.33	0.00	0	176.33			0-2101011400005502223000000
							Słownie:	Err:511
								312.35	składka zdrowotna		288.95		do 10 wpłata do ZUS
	2017r		2016r
	117.12	emer	108.34 zł					Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne pomniejszająca PIT
	48	rent	44.40 zł						skł zdr. Do Odliczenia		248.82	zł	7,75 % podstawy skladki.
	14.7	chor	13.60 zł
	10.8	wyp	9.99 zł					http://poradnik.wfirma.pl/cykl/rozpoczecie-dzialalnosci-gospodarczej
								http://cenabiznesu.pl/-skladki-zus-w-przypadku-poczatkujacych-przedsiebiorcow
	190.62		176.33 zł	pobiera E29	Składki społeczne do 10
			162.73 zł	bez chorobowego
		przedsiębiorca rozpoczął działalność np. 16 stycznia 2016 roku, “mały ZUS” opłaca do końca stycznia 2018 roku (od 1 lutego obowiązują go składki w pełnym wymiarze).
		prowadzący działalność musi również zarejestrować się w ZUS do ubezpieczeń, wypełniając odpowiednie formularze (ZUS ZUA, jeśli zgłoszenie dotyczy ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych lub tylko społecznych, lub ZUS ZZA, jeśli zgłoszenie dotyczy wyłącznie ubezpieczenia zdrowotnego, np. gdy przedsiębiorca pracuje także na etacie i występuje tzw. zbieg ubezpieczenia). Termin dokonania rejestracji to 7 dni od dnia rozpoczęcia działalności gospodarczej.
								PIT-28 ryczałt ewidencjonowany
								Druk PIT-28 obejmuje przychody podatników, który podjęli decyzję o rozliczeniu na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Z rozliczenia takiego skorzystać mogą podatnicy prowadzący samodzielną działalność gospodarczą lub wspólnicy spółek cywilnych lub jawnych oraz podatnicy rozliczający przychód z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy i umów o podobnym charakterze.
								DRUK PIT28/A
								20 styczeń zmiana prowadzenia ksiąg w GMINIE i pismo do Urzędu Skarbowego
								PIT-28 termin do 31 stycznia
								Podatnik składa PIT-28 za 2015 r., pod warunkiem dopełnienia obowiązków zgłoszeniowych. Ma zatem obowiązek złożyć PIT-28, gdy:
								zawiadomił do 20 stycznia 2015 r. organ skarbowy o rozliczaniu ryczałtem przychodów z tytułu działalności gospodarczej; w przypadku podatników rozpoczynających działalność w roku podatkowym zawiadomienie powinno być złożone w dniu rozpoczęcia działalności nie później niż w dniu uzyskania pierwszego przychodu – poprzez CEiDG-1,
								zawiadomił do 20 dnia miesiąca następnego po miesiącu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy oraz umów o podobnym charakterze; w przypadku pierwszego przychodu w grudniu, oświadczenie należy złożyć do końca roku.
								Jeżeli w latach wcześniejszych podatnik korzystał z ryczałtu i nie zrezygnował z tej formy opodatkowania – oświadczenie (zawiadomienie) nie jest wymagane.
			-	w przypadku należności z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne,
			-	w przypadku należności z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne,

---

Sheet 2: Ew. zakupu VAT

Przedsiębiorstwo Transportowe				EWIDENCJA ZAKUPÓW VAT
89-632 Brusy ul.
Miesiąc:		Rok:	2016
Lp.	Numer faktury lub rachunku							Wartość nabycia brutto	NABYCIE OPODATKOWANE TOWARÓW I USŁUG SŁUŻĄCE WYŁACZNIE									KWOTA PODATKU NALICZONEGO	Nieopodatkowanych oraz od których nie przysługuje prawo odliczenia podatku naliczonego	Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i usług		Nabycie - import (z kraju nie należącego do UE)		Podatek naliczony podlegający odliczeniu	Uwagi
		DATA			Dostawca towarów i usług				DOSTAWOM OPODATKOWANYM								DOSTAWOM ZWOLNIONYM
									Stawką	23%	Stawką	8%	Stawką	5%	Stawką	0%				Wartość nabycia		Wartość nabycia
		Data otrzymania faktury lub rachunku	Data wystawienia faktury	Data nabycia prawa do odliczenia podatku	Numer identyfikacji podatkowej	Nazwa (Imię i nazwisko)	Adres (siedziba dostawcy)		Netto	VAT	Netto	VAT	Netto	VAT	Netto	VAT				Netto	Vat	Netto	Vat
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
							Suma strony	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
							Przeniesienie z poprzedniej strony
							RAZEM	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

---

Sheet 3: PKPiR

Strona

Miesiąc:

rok:

Strona

Lp.

Data zdarzenia gospodarczego

Numer dokumentu księgowego

Kontrahent

Opis zdarzenia gospodarczego

Przychód

Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu

Wydatki (koszty)

opis kosztu

Koszty działąności bad-rozw

Imię i nazwisko (firma)

Adres

Wartość sprzedanych towarów i usług

Posostałe przychody

Razem przychód

Koszty uboczne zakupu

Wynagrodzenia w gotówce i w naturze

Pozostałe wydatki

Razem wydatki (12 + 13 +14)

zł,gr

Uwagi

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

- zł

2

sd

d

d

f

f

10.00 zł

5

15.00 zł

3

- zł

4

3.00 zł

2

5.00 zł

5

- zł

6

- zł

7

- zł

8

- zł

9

- zł

10

- zł

11

)

- zł

12

- zł

13

- zł

14

- zł

15

- zł

16

- zł

17

- zł

18

- zł

19

- zł

20

- zł

21

- zł

Suma strony

13.00 zł

7.00 zł

20.00 zł

Razem z poprzedniej strony

http://poradnik.wfirma.pl/-ksiega-przychodow-i-rozchodow

Dz.U. 2016, poz. 467 (załącznik 1)

Razem za miesiąc

Formularz obowiązuje od dnia 8 kwietnia 2016 r.

Razem od początku roku

---

Sheet 4: Wykaz ŚT

za środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne uważa się składniki majatkowe, o których mowa w art.. 22a, 22o ustawy o PIT
Wykaz środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych , wyposażenia
Lp.	Data		Określenie dokumentu stwierdzającego nabycie	Określenie środka trwałego albo wartości niematerialnej i prawnej	Symbol klasyfikacji rodzajowej KŚT	Wartość początkowa Brutto	Stopa amortyzacji (%)	Data likwidacji lub zbycia	Przyczyna likwidacji
	Nabycia (wytworzenia)	Przyjęcia do użytkowania								zaktualizowana wartość początkowa VAT
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	NETTO		VAT 23 %
1				Urządzenie do osiowania wałów		5834.65			MOTORMONI TOR Toruń	4743.62		1091.03
2				Zestaw wkrętarka, klucz udarowy 1/2		800			Tarnów Hurt. Carinet	650.41		149.59
3				Zakrętarka z akumulatorem
4				Pilarka tarczowa 18 V DCS391N- XJ		660.01			Tarnów Hurt. Carinet	536.59		123.42
5				Szlifierka	415	500			Tarnów Hurt. Carinet	406.5		93.5
6				Narzędzie wielofunkcyjne do cięcia		599			Tarnów Hurt. Carinet	486.99		112.01
7				Wyrzynarka		700.01			Tarnów Hurt. Carinet	569.11		130.9
8				Skrzynia narzędziowa		200			Tarnów Hurt. Carinet	162.6		37.4
9				Zestaw gwintowników i narzynki
10				Klucz nastawny do rur
11				Klucz typu żaba
12				Klucz nastawny
13				Zestaw kluczy nasadowych
14				Zestaw kluczy płasko-oczkowych
15				Zestaw Wierteł
16				Torba narzędziowa
17				Kompresor	444					sprężarka
18				Zestaw komputerowy z oprogramowaniem	491
19				Monitor
20				Drukarka
21				Licencja Windows 10						808		Pozostałe narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej niesklasyfikowane
22				Licencja Microsoft Office
23				Aparat cyfrowy z kartą pamieci
24				Reuter ASUS RT-ACI2006		285			I-TERRA Goleniów	231.71		53.29
		21.10.2016		Młotowiertarka DCH273NT-XJ 18VXR		1200			Tarnów Hurt. Carinet	975.61		224.39
				Akumulator DCB184-XJ 18V, 0Ah XR		260			Tarnów Hurt. Carinet	211.38		48.62
				Akumulator DCB183-XJ 18V, 2,0Ah XR		180			Tarnów Hurt. Carinet	146.34		33.66
				Wiertarko-wkrętarka 18V DCD796P2-QW		1120			Tarnów Hurt. Carinet	910.57		209.43
					powyżej 3500 tys zł
						http://www.klasyfikacje.gofin.pl/kst/2,0.html
		http://www.klasyfikacje.gofin.pl/kst/3,1,102,maszyny-urzadzenia-i-aparaty-ogolnego-zastosowania.html#sekcja

---

Sheet 5: Lista płac

Przedsiębiorstwo Transportowe

LISTA PŁAC NR:

1

za miesiąc:

2016

Uwagi:

Pozycja księgowania:

6,01 róznica za mało

Transpol

89-632 Brusy ul.

SKŁADNIKI WYNAGRODZENIA

ogółem

podstawa wymiaru

ODLICZENIA OD DOCHODU

Podstawa wymiaru

Koszty

Podstawa naliczenia

Kwota

Podatek

Zaliczka

Składka

Składka ubezpieczenia zdrowotnego do potrącenia z zaliczki na podatek

Zaliczka na podatek dochodowy do US (zaokr peł. Zł)

Potrącenia

Zasiłek

Do wypłaty:

Data i podpis pracownika

NIP:

płaca

inne

wynagrodzenie za czas niezdolności do pracy

przychód

składek na ubezp.

Składki ubezpieczeń społecznych

Razem

składki ubezpieczenia

uzyskania

podatku

wolna

według

na podatek

ubezpieczenia

Składka grupowego

Inne

rodzinny

podstawowa

społeczne

emerytalne

rentowe

chorobowe

zdrowotnego

przychodu

dochodowego

skali

dochodowy

zdrowotnego

ubezpieczenia

lp.

Imię i nazwisko pracownika

9.76%

1,50% z J

2.45%

O-P zaokr. pełne zł

9.00%

7.75%

na życie

1

3,080.00 zł

616.00 zł

3,696.00 zł

3,696.00 zł

360.73 zł

55.44 zł

90.55 zł

506.72 zł

3,189.28 zł

111.25 zł

3,078 zł

46.33 zł

554.04 zł

287.04 zł

247.17 zł

261

49.90 zł

416.00 zł

2,175.80 zł

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

J7-N7-P7

556.02 zł

kol. Q7

kol O

z kol. O7

Q7*18%-V7-R7

mieszk

I-N-U-W-X-Y-Z

rocznie

http://www.wskazniki.gofin.pl/8,223,2,przykladowe-obliczenie-wynagrodzenia-netto.html

Sporządził

Zatwierdził

Wypłacił

---

Sheet 6: Ewidencja wyposażenia

Lp.	Data nabycia	Numer dokumentu	Nazwa wyposażenia	Numer pozycji w ewidencji w której dokonano księgowania	Wartość początkowa	Miejsce użytkowania wyposażenia	Data likwidacji	Przyczyna likwidacji
					powyżej 1500zł
			http://www.podatki.biz/artykuly/kto-i-kiedy-musi-prowadzic-ewidencje-wyposazenia-w-2016-r_4_30527.htm

---

Sheet 7: Ew. sprzedaży VAT

PPHU TORBRUM Jan Jaszczur
71-101 Szczecin, ul. Rowerowa 7
Miesiąc:	1	Rok:	2005
Lp.	Numer faktury lub rachunku						Przedmiot opodatkowania	Dostawa bezrachunkowa (nieudokumentowana) brutto	Dostawa na podstawie faktur i rachunków brutto	SPREZDAŻ UDOKUMENTOWANA - DOSTAWA TOWARÓW I USŁUG NA TERYTORIUM KRAJU										Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów opodatkowana stawką 0%	Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - transakcja trójstronna	Eksport towarów do państw spoza UE (opodatkowany stawką 0%)	Podatek należny od dostaw	Uwagi
		DATA		Nabywca towarów i usług						OPODATKOWANA WEDŁUG STAWEK									DOSTAWA ZWOLNIONA OD PODATKU
											23%		8%		5%		.... %	STAWKA
		Data dostawy (powstania obowiązku podatkowego)	Data wystawienia faktury	Numer identyfikacji podatkowej	Nazwa (Imię i nazwisko)	Adres (siedziba dostawcy)				Netto	VAT	Netto	VAT	Netto	VAT	Netto	VAT	0%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
							usługa		16-Oct
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
																							0
						Suma strony	0	0	42659	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
						Przeniesienie z poprzedniej strony
						RAZEM	0	0	42659	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0