08 - Analiza finansowa - Sprawozdania

I. Założenia

1. Wydatki na środki trwałe (nakłady inwestycyjne)

• Nieruchomości .......................... zł

• Wyposażenie (maszyny, urządzenia, narzędzia) ...........................zł

• Sprzęt biurowy ...........................zł

• Pojazdy .......................... zł

• Dekoracje ...........................zł

• Patenty, licencje, prawa autorskie, oprogramowanie ...........................zł

• RAZEM ...........................zł

2. Wydatki na kapitał obrotowy

• Zapas gotówki ............................zł

• Zapasy początkowe (produkty, surowce, towary) ............................zł

• Wydatki opłacone z góry przed otwarciem firmy

(czynsze, opłata za media, ubezpieczenia, reklama) ............................zł

• Inne ............................zł

• RAZEM ............................zł

3. Miesięczne koszty bieżącej działalności

• Wydatki związane ze sprzedażą:

• Płace sprzedawców ............................zł

• Prowizje od sprzedaży ............................zł

• Promocja i reklama ............................zł

• Koszty transportu, składowania ............................zł

• Inne ............................zł

• Wydatki związane z produkcją

• Płace pracowników produkcyjnych ............................zł

• Nadgodziny ............................zł

• Koszty energii (innych mediów) ............................zł

• Koszt wyrobów wadliwych ............................zł

• Koszt składowania odpadów ............................zł

• Koszty napraw i remontów ............................zł

• Wydatki ogólnoadministracyjne

• Płace pracowników administracyjnych i zarządu ............................zł

• Wydatki związane z prowadzeniem biur ............................zł

• Opłaty za telefon ............................zł

• Czynsze ............................zł

• Opłata za elektryczność (inne media) ............................zł

• Ubezpieczenia pracowników ............................zł

• Ubezpieczenie firmy ............................zł

• Opłaty z tytułu dzierżawy ............................zł

• Koszt obsługi prawnej i księgowej ............................zł

• Należności nie zapłacone przez klientów ............................zł

• RAZEM ............................zł

• Wydatki na obsługę zadłużenia

• Opłaty i prowizje bankowe .......................zł

• Spłata odsetek .......................zł

• Spłata raty kapitałowej .......................zł

• RAZEM .......................zł

4. Niezbędna wielkość kapitału do uruchomienia firmy

• Nakłady inwestycyjne (A) .....................zł

• Rezerwa (10-20% nakładów inwestycyjnych) .....................zł

• Kapitał obrotowy (B) + miesięczne koszty

bieżącej działalności (C) .....................zł

5. Prognozy

• Prognoza sprzedaży (3 lata w układzie mc. kw. rok)

• Prognoza produkcji (j.w.)

• Wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy (j.w.)

6. Plan amortyzacji (na podstawie założonej stawki amortyzacji i wartości środków trwałych) - w układzie jak dla pkt. E.

II. Bilans

Aktywa	Pasywa
Środki trwałe: Nieruchomości Maszyny, urządzenia, narzędzia Meble, sprzęt biurowy Samochody Oprogramowanie, licencje Inne Środki obrotowe: Gotówka Konto bankowe Zapasy produktów, towarów, Należności od klientów	1. Kapitał własny: Kapitał w formie pieniężnej Kapitał w formie maszyn nieruchomości (aport) 2. Zobowiązania długoterminowe: Kredyty powyżej 1 roku Inne zobowiązania (umowa dzierżawy) 3. Zobowiązania bieżące: Rachunki i opłaty do zapłacenia Zobowiązania wobec pracowników Pożyczki krótkoterminowe Inne
RAZEM Aktywa	RAZEM Pasywa

III. Uproszczony rachunek zysków i strat (za okres np. 1 rok)

Planowana sprzedaż (-) Koszt wytworzenia i sprzedaży towarów (=) ZYSK BRUTTO (-) Planowane koszty działalności: Płace podatki i ubezpieczenia pracowników Amortyzacja środków trwałych Wydatki związane z prowadzeniem biur Ubezpieczenie firmy Eksploatacja samochodu Reklama Dzierżawy Odsetki od kredytu bankowego Pozostałe koszty (=) ZYSK BRUTTO Z DZIAŁALNOŚCI (-) Podatek (=) ZYSK NETTO

Zł

IV. Dochód od zainwestowanego kapitału (DZK)

DZK = [ (Zysk netto - wynagrodzenie właściciela)/ kapitał własny ] * 100 %

V. Przepływy pieniężne

	Styczeń	Luty	Marzec	Kwiecień	Maj	Czerwiec
Saldo gotówki z poprzedniego miesiąca (+) Przewidywane wpływy gotówki (sprzedaż produktów, usług, towarów) (=) Razem wpływy gotówka
Przewidywane wydatki (zakupy surowców, towarów, płace, ubezpieczenia, spłata kredytu, itd.,) (=) Razem Wydatki gotówki
Saldo gotówki w danym miesiącu (Razem wpływy - razem wydatki)

Wynikają z zaproponowania klientom kredytu handlowego

---