ANALIZA FINANSOWA
Przedsiębiorstwa KARPAT-BUD Spółka z o.o.
35-211 Rzeszów, ul. Mikołaja Reja 12
tel: 17 867 63 60 fax: 897 63 60
Regon 180066539
PKD (EKD)41.20.Z
Podstawowym przedmiotem działalności firmy jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Firma działa na zasadach spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, została zawiązana na czas nieokreślony.
AKTYWA
W przedsiębiorstwie KRAS-BUD w analizowanych latach głównym składnikiem aktywów są Aktywa Obrotowe.
- Aktywa obrotowe stanowiły odpowiednio dla lat 2008 - 94,34%, 2009 - 90,61%, 2010 - 94,02% ogólnych aktywów spółki. Taki stan rzeczy może świadczyć iż polityką firmy jest stosowanie umów z odroczonym terminem płatności. Aktywa obrotowe składały się głównie:
- Należności krótkoterminowych których poziom jest dość wysoki w latach 2008-2009 odpowiednio 52,28%, 55,67%, spada natomiast do poziomu 36,07% w roku 2010. Wysoki poziom świadczyć może o wysokiej ściągalności wierzytelności.
Wysoki poziom stanowią również:
- Inwestycje krótkoterminowe co niewątpliwie podnosi poziom płynności firmy.
- Aktywa trwałe stanowiły natomiast odpowiednio w kolejności od 2008-2010r. 5,66%, 9,39%, 5,98% były to głównie maszyny i urządzenia a także środki transportu stanowiące:
- Rzeczowe aktywa trwałe. Spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych w roku 2009 może świadczyć o zużywaniu się tych składników, natomiast wzrost w 2010 o poczynionych zakupach.
PASYWA
Jeżeli chodzi o drugą stronę bilansu a mianowicie o pasywa to tutaj dominujący jest:
- Kapitał własny stanowi on odpowiednio 65,69% w 2008, 64,54% w 2009 oraz 72,70% w 2010 ogólnej sumy pasywów. Wysoki poziom świadczy o konserwatywnym podejściu firmy gdzie firma nie zaciąga dużej ilości kredytów a finansuje się głównie z własnych środków. Daje to małe ryzyko w funkcjonowaniu.
- Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania natomiast kształtowały się odpowiednio na poziomie 34,31%, 35,46%, 27,30%. Głównym składnikiem zobowiązań są :
- Zobowiązania krótkoterminowe kształtowały się na poziomie: 33,71%, 28,54%, 22,34% ogólnego poziomu zobowiązań i rezerw na zobowiązania. Taki poziom zobowiązań w stosunku do aktywów obrotowych zapewnia płynność finansową firmy.
Lp. |
Wyszczególnienie |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
Dynamika 2009/2008 |
Dynamika 2010/2009 |
|||
|
|
stan |
struktura |
stan |
struktura |
stan |
struktura |
|
|
A |
Aktywa Trwałe |
147 987,56 |
5,66% |
232 365,74 |
9,39% |
138593,46 |
5,98% |
157,02% |
59,64% |
I |
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
koszty zakonczonych prac rozwojowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
inne wartosci niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
zaliczki na wartosci niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
rzeczowe aktywa trwałe |
106 894,56 |
4,09% |
88 491,57 |
3,58% |
99062,43 |
4,27% |
82,78% |
111,95% |
1 |
Środki trwałe |
106 894,56 |
4,09% |
88 491,57 |
3,58% |
99062,43 |
4,27% |
82,78% |
111,95% |
a |
grunty |
|
|
|
|
|
|
|
|
b |
budynki,lokale |
|
|
|
|
|
|
|
|
c |
urządzenia, maszyny |
81568,6 |
3,12% |
74324,86 |
3,00% |
49482,36 |
2,13% |
91,12% |
66,58% |
d |
środki transportu |
25 325,96 |
0,97% |
14 166,71 |
0,57% |
49580,07 |
2,14% |
55,94% |
349,98% |
e |
inne środki trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
środki trwałe w budowie |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
zaliczki na srodki trwałe w budowie |
|
|
|
|
|
|
|
|
III |
Należności długoterminowe |
|
|
123 793,52 |
5,00% |
26865,99 |
1,16% |
|
21,70% |
1 |
Od jednostek powiązanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Od pozostałych jednostek |
|
|
123793,52 |
5,00% |
26865,99 |
1,16% |
|
21,70% |
IV |
inwestycje dlugoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
nieruchomosci |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
wartosci niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
dlugoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
a |
w jednostkach powiazanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzialy lub akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne papiery wartosciowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzielone pozyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne dlugoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
b |
w pozostalych jednostkach |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzialy lub akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne papiery wartosciowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzielone pozyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne dlugoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
inne inwestycje dlugoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
V |
dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe |
41093 |
1,57% |
20080,65 |
0,81% |
12665,04 |
0,55% |
48,87% |
63,07% |
1 |
aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego |
41093 |
1,57% |
18526 |
0,75% |
11055 |
0,48% |
45,08% |
59,67% |
2 |
inne rozliczenia miedzyokresowe |
|
|
1554,65 |
0,06% |
1610,04 |
0,07% |
|
103,56% |
B |
AKTYWA OBROTOWE |
2466016,38 |
94,34% |
2241756,97 |
90,61% |
2179624,5 |
94,02% |
90,91% |
97,23% |
I |
Zapasy |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Materiały |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Półprodukty i produkty w toku |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
produkty gotowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
towary |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
zaliczki na dostawy |
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
Naleznosci krotkoterminowe |
1366480,99 |
52,28% |
1377450,04 |
55,67% |
836072,48 |
36,07% |
100,80% |
60,70% |
1 |
naleznosci od jednostek powiazanych |
494860,58 |
18,93% |
980135,24 |
39,62% |
660211,84 |
28,48% |
198,06% |
67,36% |
a |
z tytulu dostaw i uslug o okresie splaty |
311036,8 |
11,90% |
844124,72 |
34,12% |
660211,84 |
28,48% |
271,39% |
78,21% |
- |
do 12 miesiecy |
311036,8 |
11,90% |
844124,72 |
34,12% |
660211,84 |
28,48% |
271,39% |
78,21% |
- |
powyzej 12 miesiecy |
|
|
|
|
|
|
|
|
b |
inne |
183823,78 |
7,03% |
136010,52 |
5,50% |
|
|
73,99% |
0,00% |
2 |
naleznosci od pozostalych jednostek |
871620,41 |
33,34% |
397314,8 |
16,06% |
175860,64 |
7,59% |
45,58% |
44,26% |
a |
z tytulu dostaw i uslug o okresie splaty |
260927,23 |
9,98% |
7371,12 |
0,30% |
2498,56 |
0,11% |
2,82% |
33,90% |
- |
do 12 miesiecy |
260927,23 |
9,98% |
7371,12 |
0,30% |
2498,56 |
0,11% |
2,82% |
33,90% |
- |
powyzej 12 miesiecy |
|
|
|
|
|
|
|
|
b |
z tytulu podatkow dotacji itd. |
27466 |
1,05% |
17444 |
0,71% |
8258 |
0,36% |
63,51% |
47,34% |
c |
inne |
583227,18 |
22,31% |
372499,68 |
15,06% |
165104,08 |
7,12% |
63,87% |
44,32% |
d |
dochodzone na drodze sadowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
III |
inwestycje krotkoterminowe |
1065613,47 |
40,77% |
851045,61 |
34,40% |
1336537 |
57,65% |
79,86% |
157,05% |
1 |
krotkoterminowe aktywa finansowe |
1065613,47 |
40,77% |
851045,61 |
34,40% |
1336537 |
57,65% |
79,86% |
157,05% |
a |
w jednostkach powiazanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzialy lub akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne papiery wartosciowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzielone pozyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne krotkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
b |
w pozostalych jednostkach |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzialy lub akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne papiery wartosciowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
udzielone pozyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
inne krotkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
c |
srodki pieneizne i inne aktywa pieniezne |
1065613,47 |
40,77% |
851045,61 |
34,40% |
1336537 |
57,65% |
79,86% |
157,05% |
- |
srodki pieniezne w kasie i na rachunkach |
15613,47 |
0,60% |
11045,61 |
0,45% |
36536,97 |
1,58% |
70,74% |
330,78% |
- |
inne srodki pieniezne |
1050000 |
40,17% |
840000 |
33,95% |
1300000 |
56,08% |
80,00% |
154,76% |
- |
inne aktywa pieniezne |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
inne inwestycje krotkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
IV |
krotkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe |
33921,92 |
1,30% |
13261,32 |
0,54% |
7015,07 |
0,30% |
39,09% |
52,90% |
AKTYWA RAZEM |
2614003,94 |
100,00% |
2474122,71 |
100,00% |
2318218 |
100,00% |
94,65% |
93,70% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
Dynamika 2009/2008 |
Dynamika 2010/2009 |
|||
|
|
stan |
struktura |
stan |
struktura |
stan |
struktura |
|
|
A |
kapitał własny |
1 717 190,89 |
65,69% |
1 596 682,40 |
64,54% |
1685387,8 |
72,70% |
92,98% |
105,56% |
I |
kapitał podstawowy |
360000 |
13,77% |
360000 |
14,55% |
360000 |
15,53% |
100,00% |
100,00% |
II |
nalezne wplaty na kapital podstawowy |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
III |
Udziały wlasne |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
IV |
Kapital zapasowy |
436747,75 |
16,71% |
1207190,89 |
48,79% |
1236682,4 |
53,35% |
276,40% |
102,44% |
V |
kapital z aktualizacji wyceny |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
VI |
pozostale kapitaly rezerwowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
VII |
zysk/strata z lat ubieglych |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
VIII |
zysk/strata netto |
920443,14 |
35,21% |
29491,51 |
1,19% |
88705,39 |
3,83% |
3,20% |
300,78% |
IX |
odpisy z zysku netto |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
B |
Zobowiazania i rezerwy na zobowiazania |
896813,05 |
34,31% |
877440,31 |
35,46% |
632830,19 |
27,30% |
97,84% |
72,12% |
I |
rezerwy na zobowiazania |
13 330,00 |
0,51% |
7 000,00 |
0,28% |
10222 |
0,44% |
52,51% |
146,03% |
1 |
rezerw z tytulu odroczonego pod doch |
3330 |
0,13% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
2 |
rezerw na siwdczenia emerytalne |
|
0,00% |
|
0,00% |
2222 |
0,10% |
|
|
- |
dlugoterminowa |
|
0,00% |
|
0,00% |
2222 |
0,10% |
|
|
- |
krotkoterminowa |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
3 |
pozostale rezerwy |
10000 |
0,38% |
7000 |
0,28% |
8000 |
0,35% |
70,00% |
114,29% |
- |
dlugoterminowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
- |
krotkoterminowe |
10 000,00 |
0,38% |
7 000,00 |
0,28% |
8000 |
0,35% |
70,00% |
114,29% |
II |
zobowiazania dlugoterminowe |
|
0,00% |
163 174,49 |
6,60% |
104638,16 |
4,51% |
|
64,13% |
1 |
wobec jednostek powiazanych |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
2 |
wobez pozostalych jednostek |
|
0,00% |
163174,49 |
6,60% |
104638,16 |
4,51% |
|
64,13% |
a |
kredyty pozyczki |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
b |
z tyt emisji papierow wartosciowych (dluznych) |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
c |
inne zobowiazania finansowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
d |
inne |
|
0,00% |
163174,49 |
6,60% |
104638,16 |
4,51% |
|
64,13% |
III |
zobowiazania krotkoterminowe |
881 076,71 |
33,71% |
706 234,44 |
28,54% |
517970,03 |
22,34% |
80,16% |
73,34% |
1 |
wobec jednostek powiazanych |
|
0,00% |
6 344,00 |
0,26% |
|
0,00% |
|
|
a |
z ty dostaw i uslug |
|
0,00% |
6 344,00 |
0,26% |
|
0,00% |
|
|
- |
do 12 miesiecy |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
- |
powyzej 12 miesiecy |
|
0,00% |
6344 |
0,26% |
|
0,00% |
|
|
b |
inne |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
2 |
wobec pozostalych jednostek |
881076,71 |
33,71% |
699593,58 |
28,28% |
517970,03 |
22,34% |
79,40% |
74,04% |
a |
kredyty pozyczki |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
b |
z tyt emisji papierow wartosciowych (dluznych) |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
c |
inne zobowiazania finansowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
d |
z tyt dostaw i uslug |
335638,68 |
12,84% |
310040,27 |
12,53% |
36639,52 |
1,58% |
92,37% |
11,82% |
- |
do 12 miesiecy |
335638,68 |
12,84% |
310040,27 |
12,53% |
36639,52 |
1,58% |
92,37% |
11,82% |
- |
powyzej 12 miesiecy |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
e |
zaliczki otrzymane na dostawy |
30327,87 |
1,16% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
f |
zobowiazania wekslowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
g |
z tyt podatkow cel ubezp |
211092,2 |
8,08% |
111901,24 |
4,52% |
138838,23 |
5,99% |
53,01% |
124,07% |
h |
z tyt wynagrodzen |
118980,63 |
4,55% |
79632,73 |
3,22% |
59111,94 |
2,55% |
66,93% |
74,23% |
i |
inne |
185037,33 |
7,08% |
198019,34 |
8,00% |
283380,34 |
12,22% |
107,02% |
143,11% |
3 |
fundusze specjalne |
|
0,00% |
296,86 |
0,01% |
|
0,00% |
|
|
IV |
rozliczenia miedzyokresowe |
2406,34 |
0,09% |
1031,38 |
0,04% |
|
0,00% |
42,86% |
|
1 |
ujemna wartosc firmy |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
2 |
inne rozliczenia miedzyokresowe |
2406,34 |
0,09% |
1031,38 |
0,04% |
|
0,00% |
42,86% |
|
- |
dlugoterminowe |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
0,00% |
|
|
- |
krotkoterminowe |
2406,34 |
0,09% |
1031,38 |
0,04% |
|
0,00% |
42,86% |
|
pasywa razem |
2614003,94 |
100,00% |
2474122,71 |
100,00% |
2318218 |
100,00% |
94,65% |
93,70% |
|