BIZNES PLAN

PRZEDSIĘBIORSTWA „PLIVA”

PIŁA

HISTORIA I CHARAKTERYSTYKA FIRMY

1. Przedsiębiorstwo „Pliva” powstało w roku 1990 jako spółka z o.o., w którym 100 % kapitału pochodzi z prywatnych wkładów.

Kapitał założycielski wynosi 24.120 PLN (1.206 udziałów po 20 PLN każdy).

Prawna rejestracja działalności gospodarczej odbyła się poprzez wpis do Rejestru Handlowego w Sądzie Rejonowym w Pile Wydział Gospodarczy pod numerem RHB - 42783

Wojewódzki Urząd Statystyczny w Pile nadał firmie numer statystyczny i

REGON - 004610793.

Firma ma swoją siedzibę w Pile, przy ulicy Sikorskiego 14/6.

Przedmiotem działalności gospodarczej jest:

• Obrót hurtowy środkami farmaceutycznymi i materiałami medycznymi zgodnie z odpowiednim zezwoleniem tj. atestami MziOS,

• Produkcją środków farmaceutycznych,

• Konfekcjonowanie środków farmaceutycznych, higienicznych, kosmetyczno - medycznych oraz do pielęgnacji niemowląt.

Przedsiębiorstwo posiada koncesję nr FAH/606/93 na prowadzenie hurtowni farmaceutycznej, zlokalizowanej w Poznaniu na ulicy Mogilskiej 4 , wydaną przez MziOS w dniu 15.10.1998 r.

Miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest:

• Biuro handlowe w Pile na ulicy Sikorskiego 14/6,

• Magazyn w Poznaniu.

2. Struktura Kadry Kierowniczej przestawia się następująco:

1. Prezes Zarządu

Mgr Sławomir Łagun

Wykształcenie wyższe ekonomiczne, menedżerskie, ze specjalizacją finanse i bankowość

Udziałowiec

2. Główny Księgowy

Mgr Małgorzata Raszewska

Wykształcenie wyższe ekonomiczne, specjalność zarządzanie i marketing

3. Szef Biura Handlowego w Poznaniu

Mgr Artur Redzisz

Wykształcenie wyższe ekonomiczne, kierunek informatyka

4. Kierownik Działu Marketingu

Mgr Ewa Suchocka

Wykształcenie wyższe politechniczne

W roku 1998 tak jak w latach poprzednich polityka kadrowa nastawiona była na kapitał ludzki. Firma stawiała na zatrudnienie stałe, traktując pracowników jako zasób, w który należy inwestować poprawiając warunki pracy i samą jakość pracy. Należy podkreślić, że podstawowy trzon załogi stanowi kadra, która ma co najmniej 5-letni staż pracy w firmie.

W 1998 r. Nastąpił dalszy wzrost wydajności pracy i wyniósł on 358 tys. zł. na jednego zatrudnionego.

„Pliva” sp. z o.o. na terenie kraju zajmuje się produkcją i sprzedażą leków na licencji Farchim S.A., filia UCB S.A., Bruksela, Belgia; a także sprzedażą leków i art. niemowlęcych firmy Dr Kade z Berlina

PRODUKT

Produkt, którego produkcję planujemy uruchomić, byłby lekiem, który może zrewolucjonizować rynek lekarstw przeciw alergiom. Dotychczas produkowane leki antyalergiczne, które są dostępne na rynku, pomimo ciągle unowocześnianych technologii produkcji, w dalszym ciągu tylko hamują rozwój i redukują przykre objawy różnorodnych alergii. Nasz lek, wyprodukowany dzięki znajomości najnowocześniejszej pod tym względem technologii, nie tylko hamowałby rozwój alergii i redukował objawy, ale co najważniejsze - usuwałby przyczyny powstawania alergii.

Lek ten działałby najskuteczniej w przypadkach alergii wziewnych, czyli pyłkowych. Można go zażywać cały rok w zależności od rodzaju alergii, jednak byłby najbardziej polecany podczas wiosny i lata, czyli okresu kwitnienia, kiedy w powietrzu unosi się mnóstwo pyłków roślinnych.

Do tej pory twierdzono, że współczesna medycyna nie potrafi wyleczyć alergii, że może ją tylko osłabić i kontrolować. Tak było do tej pory. Nasz lek powinien zrewolucjonizować rynek leków antyhistaminowych, poprzez właśnie swoje działania usuwające nie tylko skutki, ale również przyczyny reakcji alergicznych.

Produkt nasz, o nazwie „ALERGIC” produkowany byłby na bazie substancji zwanej - cetirizine dihydrochloride. Cetyryzyna jest silnie działającym lekiem przeciwhistaminowym, który w dawkach farmakologicznie czynnych nie powoduje senności, ani zmian zachowania, ponieważ nie przenika przez barierę krew - mózg. Cetyryzyna blokuje wybiórczoreceptory H1 i wywierając niewielki wpływ na inne receptory wolna jest od objawów antycholinergicznych, czy antyserotoninowych. Cetyryzyna hamuje zależną od histaminy „wczesną” fazę reakcji alergicznych, a także zmniejsza migrację komórek zapalnych oraz zmniejsza uwalnianiemediatorów związanych z „późną” fazą odpowiedzi alergicznej. Szczytowy poziom we krwi (0,3 μg/ml) występuje 30 - 60 minut po doustnym podaniu 10 mg cetyryzyny. Czas jej półtrwania wynosi średnio 11 h.

„ALERGIC” wyprodukowany byłby więc z substancji, która wchodzi w skład innych leków antyalergicznych, lecz po odpowiednim przetworzeniu redukowałaby również przyczyny występowania alergii.

„ALERGIC” usuwałby wszelkie objawy typu:

• Napadowy kaszel, zwłaszcza po wysiłku,

• Kaszel nocny, nie związany z chorobą układu oddechowego (np. zapaleniem oskrzeli),

• Łatwe męczenie się podczas wysiłku,

• Uporczywy katar nie związany z przeziębieniem, a zwłaszcza taki, który pojawia się w określonych sytuacjach (np. spacer po lesie),

• Nawracające choroby dróg oddechowych typu zapalenia zatok, oskrzeli - występujące bez gorączki,

• Częste ataki astmy.

Ewentualne ujemne strony produktu to możliwe przeciwwskazania do jego zażywania.

Leku nie powinny brać osoby, u których stwierdzono nadwrażliwość na którykolwiek ze składników leku, a także kobiety w ciąży, w okresie karmienia piersią, gdyż składnik czynny mógłby przechodzić do pokarmu.

Inną ujemną cechą mogłoby być potęgowanie działania alkoholu po przekroczeniu dawki leczniczej, a także senność. Podobne produkty istnieją na rynku, lecz żaden nie jest tak innowacyjny ani skuteczny.

Opakowanie zawierałoby 30 tabletek, które starczałoby na miesiąc, po pierwszym miesiącu stosowania należałoby skonsultować się z lekarzem, później można przyjmować lek bez kontroli lekarza.

Produkt „ALERGIC” wszedłby na rynek jako nowość, znalazłby się więc w pierwszej fazie cyklu - w fazie wzrostu. Przypuszcza się, że sprzedaż będzie rosła bardzo szybko, więc stosunkowo szybko możliwe będzie osiągnięcie zysku ze sprzedaży.

Ewentualne produkty substytucyjne nie są aż tak nowoczesne, lecz mogą być mniej kłopotliwe użytkowo (np. szczepionki).

„ALERGIC” posiada świadectwo dopuszczenia do obrotu wydane przez MziOS

Zezw. nr 165735467; dnia 01.02.1999.

Planowa skala produkcji - rocznie planuje się produkować około

opakowań po 30 tabletek, aby w całości zaspokoić obecne i przewidywane potrzeby rynku. Rynek ten jest raczej chłonny i zapotrzebowanie dość duże, w związku z tym niedługo po osiągnięciu zyskowności planowane jest zwiększenie produkcji.

ASPEKTY PRODUKCYJNE

Posiadane środki trwałe:

• Fabryka produkcyjna - 1

• Grunty - 0,3552 ha

• Budynek biurowy - 1

• Laboratoria chemiczne - 3

• Budynek magazynowy

• 10 samochodów transportowych

• nowoczesne maszyny produkcyjne

Potrzebne środki trwałe:

Konieczne będzie uruchomienie dodatkowej linii produkcyjnej i zakup nowoczesnych maszyn do produkcji leku i opakowań. Do uruchomienia planowanej produkcji potrzebne będą maszyny typu „Powerclass” (w ilości ok. 6) oraz nowoczesne urządzenia laboratoryjne.

Produkt spełnia wszelkie podstawowe normy jakości, której kontrola przeprowadzana byłaby (jak w przypadku pozostałych naszych produktów) na początku i na końcu cyklu produkcyjnego. Dbałość o jakość obowiązuje wszystkich pracowników firmy, od menedżera do pracownika liniowego. Surowiec do produkcji leku - cetyryzyna - uzyskiwany byłby syntetycznie w posiadanych przez firmę laboratoriach ( na licencji Farchim S.A.), nie byłoby więc problemu z ewentualnym zakupem tej substancji, która niestety nie jest łatwo dostępna na rynku i do tej pory sprowadzana była do kraju z Belgii i Niemiec. Nasze laboratoria, po przeszkoleniu naukowców za granicą, mają możliwość produkcji cetyryzyny w ilości wystarczającej na planowaną produkcję, a w miarę upływu czasu - powiększania jej.

Technologia produkcji utrzymywana byłaby w ścisłej tajemnicy przed konkurencją, zastrzeżona licencją.

ANALIZA RYNKU

Rynek leków antyalergicznych ciągle się rozwija. Stopniowo zwiększa się liczba osób uczulonych na różne substancje. Specjaliści twierdzą, że na choroby uczuleniowe cierpi już co dziesiąty Polak, a odsetek ten ciągle rośnie. Sytuacja ta wskazywać może ma ciągle rosnące zapotrzebowanie na leki odczulające, coraz to nowocześniejsze i skuteczniejsze.

Najczęściej skłonność do alergii jest dziedziczna, lecz warto pamiętać, że alergiom sprzyja również środowisko naturalne szczególnie zanieczyszczenia (zwłaszcza spaliny), dym tytoniowy, przetworzony pokarm, a nawet mikroklimat panujący w nowoczesnych mieszkaniach. Poprzez te uwarunkowania rośnie liczba ludzi reagujących uczuleniem na różne alergeny. Stąd potrzeba produkcji coraz to nowych leków.

Na rynku tego typu leków istnieje kilku poważnych producentów np. Polfa Tarchomin S.A., Sanofi Biocom sp.z o.o. , Polpharma S.A., Lek Pharmaceutical oraz nasza firma - Pliva sp. z o.o. Wszystkie te firmy starają się współpracować ze sobą, tworząc branżę „rozszerzającą się”. O wysokim udziale naszej firmy w rynku mogą świadczyć chociażby podane wcześniej dane - dotyczące ilość obsługiwanych przez nas hurtowni i sklepów.

Do potrzeb praktyki dostosowywane są odpowiednie metody analizy rynkowej, nawet z okresu minionego. Nam wystarczy metoda pośredniej oceny sytuacji rynku, w którym firma „Pliva” ma swój udział. Ta pośrednia ocena polega na pozyskaniu opinii środowiska zawodowego tej firmy, jej decydentów i właściciela.

Oto opinie uśrednione w przedmiocie rynku z otoczenia firmy „Pliva” w odniesieniu do lat 1996 - 1997 - 1998

1996 1997 1998

1. Podaż towarów konsumpcyjnych R+ R+ R+

na rynku, w którym uczestniczy

firma „Pliva”

2. Popyt na towary i usługi oferowane Z+ Z+ Z+

przez firmę „Pliva”

3. Ceny towarów i usług na rynku Z Z Z

art. konsumpcyjnych

4. Konkurencja M.+ M.+ M.+

5. Udział procentowy firmy 7-10% 10-15% 15-23%

„Pliva” na danym rynku

6. Zasięg działania firmy „Pliva” 200 300 500

w km

7. Charakter terytorialny rynku L+, R+, K+ L+, R+, K+ L+, R+, K+

firmy „Pliva”

8. Opłacalność obrotu na rynku W+ W+ W+

LEGENDA:

R+ - rosnąca podaż

Z+ - popyt zmienny rosnący

M+ - konkurencja mała rosnąca

D+ - konkurencja duża rosnąca

L+ - rynek lokalny z poszerzeniem

R+ - rynek regionalny z poszerzeniem

K+ - rynek krajowy z poszerzeniem

W+ - opłacalność wysoka rosnąca

ANALIZA KONSUMENTA

Głównymi odbiorcami naszego leku będą ludzie chorujący na wszelkiego rodzaju alergie, poczynając od alergii na sierść zwierząt (psów, kotów, świnek morskich), kurz, pyłki traw i drzew, na jad owadów, pokarmy i inne.

Ilość osób chorych ciągle się powiększa. Jak już wcześniej wspomniano, na alergie cierpi mniej więcej co dziesiąty Polak i liczba ta stale wzrasta. Spowodowane jest to przede wszystkim rosnącym zanieczyszczeniem środowiska. Tak więc, głównymi klientami będą mieszkańcy metropolii i dużych miast, gdzie odsetek ludzi cierpiących na uczulenia jest trzykrotnie większy, niż ludzi zamieszkujących wieś i małe miasteczka.

Liczba ta zmniejsza się jeszcze bardziej na terenach ekologicznie czystych.

Zatem produkcje naszą powinniśmy skoncentrować w miastach, a zbyt zapewnić sobie przede wszystkim na obszarach zanieczyszczonych. Należy jednak pamiętać, że alergie to nie tylko choroba „zanieczyszczeń”, lecz również może być dziedziczona po rodzicach, dziadkach; w związku z tym nie należy zaniedbywać mniejszych skupisk ludności.

Uświadomienie ludzi w sprawach zdrowotnych jest obecnie stosunkowo duże. Każdy wie, że jeśli po zjedzeniu jabłka wystąpią u niego objawy wysypki, swędzenia, opuchlizny i inne, to znaczy, że jest się uczulonym na dany produkt i się go unika. Niestety inaczej jest np. z pyłkami traw i drzew, gdzie alergię trudno jest raczej rozpoznać od samego początku występowania objawów. Dlatego konsumenci powinni być dobrze informowani o możliwości wystąpienia alergii, które mogą być w poszczególnych przypadkach ciężkie dla zdrowia, a czasem nawet zagrażać życiu.

Większość alergii ujawnia się w młodym wieku, co oznacza, że część pacjentów to dzieci. Na szczęście dzieci często same wyrastają z alergii. W okresie dojrzewania cofa się ona przynajmniej u co trzeciego, a niektóre badania sugerują, że nawet u połowy chorych. Niestety nie można tego samego powiedzieć o dorosłych pacjentach. Często są oni leczeni objawowo do końca życia

Planujemy, że nasz lek będzie dostępny dla wszystkich uczuleniowców. Każdy będzie mógł zażywać „Alergic” po uprzednim skonsultowaniu się z lekarzem. Lek dostępny będzie wyłącznie na receptę wystawioną przez lekarza internistę, dermatologa i alergologa i pneumonologa.

Ważnym punktem jest tu informacja. Dotyczyć ona będzie wszystkich klientów, ale szczególny nacisk położony będzie na informowanie o leku farmaceutów i lekarzy.

Segmentacja rynku opierać się będzie przede wszystkim na kryterium korzyści - „Alergic” będzie dostępny dla każdego , kto będzie go potrzebował. Jedynym warunkiem będzie tu konsultacja z lekarzem, który właściwie dobierze lek.

Innym kryterium segmentacji może być kryterium geograficzne - większą sprzedaż planujemy w dużych miastach mniejszą na wsi. Stopniowo sprzedaż będziemy zwiększać, aby dostosować podaż do popytu, który jak przewidujemy, będzie rósł w powolnym tempie i w dość długim okresie czasu.

PLAN DZIAŁALNOŚCI MARKETINGOWEJ

A. CENA

Cena „Alergicu” kształtowałaby się na poziomie podobnym do produktów konkurencyjnych, gdyż naszym założeniem jest możliwość dostępu do leku każdego klienta.

Ponieważ jednak jest to innowacja, to na początku cena produktu będzie nieco wyższa niż w późniejszym okresie, a to po to, aby zwróciły się koszty wytworzenia i inne koszty.

Zakłada się, że różnica wynosić będzie ok. 30-35 PLN i na tym planowanym poziomie utrzymywać się będzie przez około 8-9 miesięcy, później spadnie do „normalnego” poziomu i kształtować się będzie w okolicach 25 PLN za opakowanie zawierające 30 tabletek.

Podsumowując, produkty nasze są konkurencyjne do innych pod względem jakości. Cenowo są zbliżone do innych sprzedawanych na rynku. Ponieważ jednak „Alergic” jest produktem innowacyjnym, jego wyższa początkowo cena jest uzasadniona.

2. DYSTRYBUCJA

Dystrybucją objęte są Przedsiębiorstwa Zaopatrzenia Farmaceutycznego „Cefarm” oraz

Większe hurtownie farmaceutyczne w kraju. W 80% „Pliva” rozprowadza swoje produkty poprzez hurtownie farmaceutyczne do aptek, a w 20 % przez hurtownie artykułów niemowlęcych do sklepów.

Sprzedaż prowadzona jest przez Biuro Handlowe w Pile oraz bezpośrednie dostarczanie naszym transportem towaru do klienta, a także wysyłanie paczek koleją. Firma obsługuje 90% Cefarmów w Polsce i ok. 80% dużych hurtowni farmaceutycznych w kraju. Nawiązaliśmy również kontakty z innymi producentami leków z Niemiec, których „Pliva” reprezentuje wobec Instytutu Leków w Warszawie na uzyskanie atestu na ich leki.

3. PROMOCJA

Na preferencje konsumentów zamierzamy oddziaływać poprzez:

1. Promocję nowych produktów na rynku dzięki:

• Konkursom farmaceutycznym na najskuteczniejszy lek antyalergiczny

• Wejście z produktami do środowiska lekarzy i farmaceutów

2. Szeroką kampanię reklamową

• Ogłoszenia reklamowe w fachowej prasie medycznej

• W czasopismach poświęconych zdrowiu

• Uczestnictwo w targach medycznych

• Uczestnictwo w sympozjach lekarskich na których prezentowany jest asortyment oraz przedstawiany nowy lek

Firma posiada przedstawicieli medycznych, którzy bezpośrednio docierają do lekarzy w ośrodkach zdrowia, gabinetach lekarskich, w szpitalach i klinikach.

Efektem tych działań jest coraz silniejsza pozycja firmy na rynku a nowy produkt, jak przewidujemy, tylko dodatkowo wzmocni ta pozycję.

ZARZĄDZANIE KADRAMI W PRZEDSIĘBIORSTWIE

Przy realizacji nowego przedsięwzięcia, jakim jest produkcja i sprzedaż nowego leku „Alergic”, planujemy zatrudnić nowych pracowników.

FAZA PRZEDINWESTYCYJNA

Planowana rekrutacja będzie miała charakter zewnętrzny. Potrzebne są osoby o różnych kwalifikacjach, zarówno wysokiej klasy specjaliści od prowadzenia badań laboratoryjnych oraz kierownicy nadzorujący przebieg produkcji. Planuje się przyjęcie trzech chemików z wykształceniem wyższym chemicznym i co najmniej 5-cio letnim stażem na podobnym stanowisku, plus ewentualnie jednego absolwenta uczelni wyższej.

Zatrudniony zostanie również jeden kierownik nadzorujący przebieg procesu produkcji, który dodatkowo może sprawować funkcję kontrolera jakości. Całość przedsięwzięcia zostanie poddane nadzorowi kierownika Działu Produkcji i Sprzedaży.

Nowo zatrudnione osoby zostaną poddane dwutygodniowym szkoleniom w Warszawie.

Rekrutacja zajmie się Dział Kadrowy, ogłaszając propozycję pracy w naszej firmie w prasie. Również ten Dział będzie zajmował się doborem nowych pracowników pod względem kwalifikacji, doświadczenia i umiejętności.

ANALIZA SWOT

Strony mocne:

• Organizacja i zarządzanie, w tym system informacyjny oraz komputeryzacja rachunkowości;

• Prawie nowa, funkcjonalna i korzystnie zlokalizowana baza materialna;

• Własność majątku trwałego i części majątku obrotowego, nieruchomości, grunty, place, budynki;

• Motywacyjny poziom płac;

• Funkcjonowanie firmy w trudnych warunkach bez strat;

• Wysokie kwalifikacje pracowników.

Słabe strony:

• Nie prowadzi się analizy (bieżącej i systemowej);

• Dość niska płynność finansowa;

• Nie prowadzenie badań rynku.

Szanse (możliwości):

• Kondycja ekonomiczna , wobec mocnych stron daje szansę dobrego zabezpieczenia (gwarancji) przy staraniu się firmy o kredyt inwestycyjny;

• Wytworzony nowy produkt, o wysokiej jakości, nowoczesny użytkowo, skuteczny w działaniu i nieszkodliwy poza określonym działaniem dla zdrowia ma szansę zdobycia rynku lekarstw antyhistaminowych, jeżeli słabe strony (wymienione wcześniej) zostaną przesunięte do stron mocnych, to szanse te wzrosną w znacznym stopniu;

• Osiągnięcie celów i efektów założonych w biznes planie jest możliwe w ciągu 6-8 miesięcy pod warunkiem otrzymania kredytu na realizację założeń.

• Poszukiwania nowych rynków zbytu

• Szybsze zakończenie prowadzonych inwestycji produkcyjnych i handlowych;

• Unowocześnianie metod działania na rynku (przez aktywny marketing, promocję, reklamę, i nowe formy sprzedaży);

• Większe wykorzystanie zdolności produkcyjnych;

• Lokowanie wolnych środków pieniężnych na rynku kapitałowym.

Zagrożenia (bariery):

• Rozwijająca się konkurencja krajowa i zagraniczna na rynku farmaceutycznym;

• Utrzymująca się długo sytuacja niepewności w gospodarce i brak skutecznych działań w kierunku ożywienia gospodarczego; ten czynnik niezależny od firmy potęguje ryzyko w realizowaniu biznes planu (plus niestabilne przepisy podatkowe, utrzymująca się inflacja)

• Ewentualne ograniczenia płacowe z powodu dużych obciążeń kosztowych związanych z płacami (np. z tytułu składek ubezpieczenia społecznego i składek na inne fundusze).

ANALIZA FINANSOWA

1. Sytuacja majątkowa i finansowa spółki

• 1998

Majątek trwały 950.497,33 1.563.319,48

Majątek obrotowy 1.280.720,41 1.665.335,02

----------------------- ---------------- -----------------

Aktywa ogółem 2.231.217,74 3.228.654,50

Kapitały własne 252.549,81 597.149,58

Zobowiązania 1.978.521,93 2.631.504,92

Rezerwa na pod. doch. 146,00 -

------------------------------------- ----------------------- ----------------------

Pasywa ogółem 2.231.217,74 3.228.654,50

2. Analiza finansowa przedstawiona za pomocą tzw. wskaźników rentowności, wskaźników płynności finansowej i wspomagania finansowego.

• Rentowność

Ogólny pogląd na kształtowanie się rentowności spółki uzyskujemy opierając się na danych zawartych w tablicy poniżej.

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	1997	1998
1.	Zysk brutto/strata	260.441,44	605.968,77
2.	Zysk netto/strata	161.871,44	386.599,77
3.	Rentowność sprzedaży brutto %	3,34	6,50
4.	Rentowność sprzedaży netto %	2,07	4,15
5.	Rentowność aktywów %	7,25	11,97
6	Rentowność kapitału własnego %	64,10	64,74
7	Próg rentowności %	74,52	64,19

W swojej działalności Spółka w sposób umiejętny wykorzystywała kapitały obce dla podniesienia rentowności kapitałów własnych.

Wzrost rentowności kapitałów własnych obrazuje potencjalne możliwości rozwoju firmy.

• wspomaganie finansowe

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	1997	1998
1.	Wskaźnik ogólnego zadłużenia (zobowiązania/pasywa)	0,87	0,81
2.	Wskaźnik udziału kapitałów własnych w finansowaniu majątku	0,11	0,18
3.	Wskaźnik relacji zobowiązań do kapitałów własnych	7,75	4,41
4.	Wskaźnik pokrycia zobowiązań należnościami (należności/zobowiązania)	0,34	0,33
6.	Udział kapitału własnego do kapitału obcego	0,13	0,23
7.	Wskaźnik pokrycia (kapitał/maj. trwały)	0,27	0,38

Jak widać z powyższych wskaźników ogólne zadłużenie firmy zmalało. Analiza poszczególnych wskaźników w stosunku do roku poprzedniego wykazuje tendencję poprawiającą kondycje finansową spółki. Wzrósł udział kapitałów w finansowaniu aktywów, a także wskaźniki pokrycia kapitałem majątku trwałego. Mimo takiej zmiany firma nadal charakteryzuje się wysokim stosunkiem kapitałów obcych do kapitałów własnych, ale jego wskaźnik zmalał w roku 1998 w stosunku do ubiegłego. Spółka bez żadnych trudności wywiązuje się z płacenia odsetek oraz rat kapitałowych.

Mimo to, stopień ryzyka związany z możliwością niewywiązania się płatności zadłużenia jest nadal wysoki, należy jednak podkreślić, iż wysokie są również korzyści finansowe wynikające z działania dźwigni finansowej.

• Płynność finansowa

Wskaźniki płynności finansowej przedstawia tabela poniżej:

Lp.	Wyszczególnienie	1997	1998
1.	Wskaźnik bieżącej płynności finansowej	0,66	0,67
2.	Wskaźnik szybki	0,45	0,39

Niski poziom wskaźnika bieżącej płynności finansowej oznacza zapowiedź trudności płatniczych z uwagi na brak środków obrotowych dla pokryci zobowiązań bieżących. Porównując go z rokiem ubiegłym należy stwierdzić, że nie uległ on pogorszeniu.

Wskaźnik szybkiej płynności jest również mniejszy niż wynosi jego wartość wzorcowa = 1. Wskaźnik ten wynoszący w spółce na koniec 1998 roku 0,39 jest zbyt niski, co wskazuje na niemożność spłaty bieżących zobowiązań z najbardziej płynnych środków obrotowych.

Przy tak niskim poziomie wskaźnika szybkiej płynności może wystąpić zagrożenie pojawienia się zobowiązań przeterminowanych.

Jednak po bliższej analizie należy stwierdzić, że niski poziom wskaźnika bieżącej płynności w tym przypadku nie świadczy o zagrożeniu terminowości spłaty zobowiązań bieżących, ponieważ terminy regulowania należności są znacznie krótsze niż terminy regulowania zobowiązań. Spółka w całym roku obrotowym 1998 terminowo regulowała swoje zobowiązania zarówno wobec banku jak i wobec kontrahentów.

W celu poprawienia kondycji finansowej firma w roku 1998 korzystała z kredytu na rachunku bieżącym w wysokości 600.000 PLN

• Czynniki kształtujące wynik finansowy

Zasadniczy wpływ na wynik finansowy, który jest miernikiem działalności przedsiębiorstwa mają takie czynniki jak:

• Przychody ze sprzedaży towarów

• Koszty własne ze sprzedaży

• Straty i zyski nadzwyczajne

Lp.	1997	1998	Dynamika 1998/97
Sprzedaż	7.796.223,07	9.307.863,59	119,39
Pozostałe przychody	29.381,44	21.965,90	74,76
RAZEM PRZYCHODY	7.825.604,51	9.329.829,49	119,22
KOSZTY	7.565.163,07	8.723.860,72	115,32
DOCHÓD	260.441,44	605.968,77	232,67
ZYSK	161.871,44	386.599,77	238,83

Analizując wielkość sprzedaży orz dynamikę w latach 97/98 widzimy jej zasadniczy wzrost. Wpływ na to miała niewątpliwie reklama i marketing oraz polityka cenowa przedsiębiorstwa, w tym warunki sprzedaży.

Zarówno decyzje cenowe jak i korzystne warunki sprzedaży pozwoliły na utrzymanie dotychczasowych klientów oraz pozyskanie nowych. Stworzyło to szanse na dalszy rozwój firmy, zdobycie nowych rynków oraz skuteczna rywalizację z konkurencją.

HARMONOGRAMY

1. Przy posiadanych środkach produkcyjnych i znanej kondycji przedsiębiorstwa na przygotowanie i uruchomienie nowej linii produkcyjnej oraz zorganizowanie sprzedaży przewiduje się na około 6-8 miesięcy

2. Zatrudnienie nowych pracowników (4 osoby):

• Ogłoszenia w prasie, czas na zgłoszenia ofert - ok. 4 tygodni

• Dobór pracowników - 3 tygodnie

• Przeszkolenie w Warszawie - 2 tygodnie

• Wdrożenie do pracy - 1 tydzień

3. Zakup nowych maszyn - 2 tygodnie

4. Zorganizowanie kampanii reklamowej i przedstawienie produktu - 4-6 tygodni

oraz ciągła promocja produktu od momentu wprowadzenia na rynek - 6 miesięcy

STRESZCZENIE

Przedsiębiorstwo „Pliva” przedstawia biznes plan opracowany z myślą zachęcenia inwestorów do zainteresowania się poniższymi projektami. Przedstawiają one nowe przedsięwzięcie, które nasze przedsiębiorstwo pragnie zrealizować, przy współpracy z inwestorami. Projekt przedstawia planowane uruchomienie produkcji nowego leku

antyalergicznego pod nazwą „Alergic”. Byłby to lek zupełnie nowy na naszym rynku, o zupełnie innym składzie i skuteczności, niż produkowane przez naszych konkurentów pozostałe leki przeciwhistaminowe.

Poniższy projekt zakłada jak najlepsze poznanie inwestorów z naszą firmą oraz przedsięwzięciem, które pragniemy zrealizować. Przedstawiono naszą firmę od strony formalnej, aby inwestor mógł poznać przedsiębiorstwo jak najlepiej, a także wszystkie aspekty produkcyjne nowego przedsięwzięcia. Projekt przedstawiony został kompleksowo, począwszy od opisu samego produktu, przez analizę rynku, konsumentów, plan działalności marketingowej, analizę finansową przedsiębiorstwa a także takie analizę szans, zagrożeń, mocnych i słabych stron firmy oraz aspekty kadrowe.

W pierwszej części dotyczącej samego produktu ukazane zostały jego wartości użytkowe, skład, mające na celu zaznajomienie z nowym lekiem.

Aspekty produkcyjne to przedstawienie naszych możliwości produkcyjnych, posiadanych zasobów i wyszczególnienie, jakie środki trwałe są potrzebne naszej firmie, aby uruchomić nową produkcję.

Analiza rynku i konsumenta potrzebna jest po to, aby poznać sytuację i chłonność rynku lekarstw antyalergicznych, aby móc jak najlepiej dostosować się do potrzeb rynku.

Również po to, aby zapoznać się, z jakimi klientami będziemy mieć do czynienia i jak najlepiej zaspokoić ich potrzeby.

Plan działalności marketingowej ułożony został z myślą o poznaniu sposobów planowanej promocji, dystrybucji, i uwarunkowań cenowych w porównaniu do konkurencji, czyli zapoznaniu się z elementami tzw. marketingu - mix.

Analiza SWOT ma na celu przeanalizowanie wszelkich szans, możliwości, zagrożeń a także słabych i mocnych stron firmy. Analiza ta potrzebna jest do realnej oceny powodzenia, które możemy osiągnąć z nowym produktem na rynku.

Analiza finansowa przedstawia kompleksowo kondycję finansową przedsiębiorstwa.

Przedstawione jest również planowane przyjęcie nowych pracowników i ramy czasowe potrzebne na zrealizowanie wyższej przedstawionych założeń.

Mamy nadzieję, że zainteresujemy naszym planem przyszłych inwestorów i że zachęcimy ich do podjęcia niezbędnego ryzyka, aby zrealizować projekt. Naszym zdaniem wart jest on rozpatrzenia, a spodziewane profity z nawiązką mogą wynagrodzić koszty poniesione wcześniej na produkcję leku.

---