Zadanie 1*

Bank na początek okresu posiadał między innymi następujące składniki majątku i kapitału
w złotych:

1.	Nieruchomości	500 000,-
2.	Pozostałe środki trwałe	395 000,-
3.	Wartości niematerialne i prawne	189 000,-
4.	Środki pieniężne w kasie	69 000,-
5.	Środki pieniężne na rachunku w banku centralnym	360 000,-
6.	Środki na rachunku w banku Rozwój S.A.	32 000,-
7.	Lokatę w banku Rozwój S.A.	15 000,-
8.	Należności z tytułu udzielonych kredytów
	a) jednostkom finansowym	230 000,-
	b) jednostkom niefinansowym	320 000,-
	c) jednostkom sektora samorządowego	110 000,-
9.	Zobowiązania z tytułu depozytów bieżących wobec:
	a) banku Profit S.A.	39 000,-
	b) jednostek niefinansowych	260 000,-
10.	Zobowiązania z tytułu depozytów terminowych wobec
	a) jednostek finansowych	35 000,-
	b) jednostek niefinansowych	62 000,-
11.	Kapitał zakładowy	300 000,-
12.	Kapitał zapasowy	190 000,-
13.	Strata z lat ubiegłych	19 000,-

Operacje gospodarcze:

1. Otrzymano dyspozycję od jednostki niefinansowej spłaty raty kredytu w wysokości 500,- z jej rachunku bieżącego.

2. Zakupiono komputery o wartości 25 000,- i przyjęto je do używania. Zgodnie z fakturą zakupu termin płatności wynosi 14 dni.

3. Otrzymano na rachunek nostro 10 000,- wpłatę banku Profit na zwiększenie jego depozytu.

4. Jednostka niefinansowa wpłaciła do kasy 3 500,- na swój rachunek bieżący.

5. Osoba fizyczna wpłaciła do kasy 250,- tytułem spłaty raty kredytu.

6. Przekazano z kasy na rachunek w banku centralnym 15 000,-

7. Upłynął termin złożonej lokaty w banku Rozwój S.A., otrzymano środki na rachunek bieżący w tym banku.

8. Pracownik banku pobrał zaliczkę na zakup materiałów biurowych 1 200,-

9. Pokryto stratę z lat ubiegłych z kapitału zapasowego

10. Jednostka sektora samorządowego otworzyła rachunek w banku: wpłaciła do kasy 6 000,- z czego 1 000 przeznaczyła na depozyt terminowy.

11. Postanowiono rozpocząć budowę nowego oddziału Banku – otrzymano fakturę za projekty techniczne 2 500,-, termin płatności 14 dni.

Na podstawie powyższych informacji otworzyć konta i zaksięgować operacje gospodarcze.

Zadanie 2*

Bank na początek okresu posiadał między innymi następujące składniki majątku i kapitału w złotych:

1.	Środki pieniężne w kasie	66 000,-
2.	Środki pieniężne na rachunku w banku centralnym	320 000,-
3.	Zaciągnięty w banku centralnym kredyt refinansowy	39 000,-
4.	Należność z tytułu zrealizowanej gwarancji od podmiotu niefinansowego	3 000,-
5.	Należności z tytułu udzielonych kredytów od:
	a) firmy ubezpieczeniowej Bezpieczny Dom S.A.	15 000,-
	b) firmy leasingowej Nowe Auto S.A.	2 000,-
	c) przedsiębiorstwa państwowego Krokus	65 000,-
	d) przedsiębiorstwa Futro S.A.	89 000,-
	e) osób fizycznych	92 000,-
	f) Urząd Gminy Białołęka	28 000,-
6.	Zobowiązania z tytułu depozytów bieżących wobec:
	a) funduszu inwestycyjnego Zysk S.A.	120 000,-
	b) przedsiębiorstwa Galon Sp. z o.o.	37 000,-
	c) osób fizycznych	48 000,-
	d) firmy leasingowej Nowe Auto S.A.	12 000,-
7.	Zobowiązanie z tytułu depozytu terminowego wobec Galon Sp. z o.o.	10 000,-
8.	Należność od pracownika z tytułu pobranej zaliczki	800,-
9.	Zobowiązanie wobec ZUS z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne	16 000,-

Operacje gospodarcze:

1. Osoba fizyczna dokonała wpłaty do kasy: 300,- tytułem spłaty raty kredytu, 900 dopłaty do rachunku bieżącego

2. Fundusz inwestycyjny Zysk S.A. złożył dyspozycję przekazania 10 000,- na rachunek terminowy.

3. Otrzymano przelewem 500,- tytułem spłaty raty kredytu przez firmę ubezpieczeniową Bezpieczny Dom.

4. Osoba fizyczna złożyła polecenie przelewu 1 200,- na rzecz firmy leasingowej Nowe Auto

5. W wyniku inwentaryzacji stwierdzono nadwyżkę gotówki w kasie 250,-

6. Zrealizowano otrzymany od firmy leasingowej Nowe Auto S.A. czek gotówkowy 900,-

7. W związku z upływem terminu, na jaki Galon Sp. z o.o. złożyła depozyt terminowy środki przekazano na rachunek bieżący.

8. Pracownik wpłacił do kasy niewykorzystaną zaliczkę.

9. Firma leasingowa Nowe Auto S.A. złożyła dyspozycję spłaty kredytu ze środków na jej rachunku bieżącym.

10. Przekazano składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

11. Złożono w banku centralnym dyspozycję spłaty raty kredytu refinansowego 13 000,-

Na podstawie powyższych informacji otworzyć konta i zaksięgować operacje gospodarcze.

*Zadania opracowane przez dr Katarzynę Bareję

Zadanie 3

Bank „Foston” S.A. w Krakowie posiadał na dzień 31 grudnia 200X r. następujące składniki majątku i kapitału w złotych:

1. środki pieniężne w kasie 81.000,-

2. środki w banku centralnym 420.000,-

3. środki trwale – pozostałe 8.500,-

4. udziały mniejszościowe w instytucji ubezpieczeniowej „LOS” 15.000,-

5. lokatę złożoną w banku „MEGAR” S.A. 12.300,-

6. kredyt obrotowy udzielony „BAG” S.A. 120.000,-

7. kredyt mieszkaniowy udzielony osobie fizycznej 70.000,-

8. kredyt inwestycyjny udzielony przedsiębiorstwu „DOM” 230.000,-

9. depozyt terminowy banku „ATOS” S.A. 50.000,-

10. depozyt bieżący „BAG” S.A. 158.000,-

11. depozyt bieżący osoby fizycznej 60.000,-

12. depozyt bieżący „PROMA” sp. z o.o. 122.000,-

13. kapitał akcyjny 370.000,-

14. kapitał zapasowy 165.000,-

15. zysk netto 25.800,-

16. zobowiązania wobec pracowników 6.000,-

Operacje gospodarcze:

1. Otrzymano na rachunek nostro w NBP wpłatę od banku „ATOS” S.A. na depozyt bieżący 30.000,-

2. Wypłacono z kasy wynagrodzenia pracownikom 6.000,-

3. Otrzymano do „BAG” S.A. dyspozycje przelewu środków z tytułu spłaty raty kredytu 28.000,-

4. Otrzymano od osoby fizycznej wpłatę do kasy z tytułu:

   1. Spłaty raty kredytu 7.000,-

   2. Zwiększenia depozytu 5.000,-

5. Zakupiono meble do gabinetu Prezesa, zapłata nastąpi w terminie późniejszym 30.000,-

6. Przekazano z kasy na rachunek nostro w NBP 4.000,-

7. Otrzymano od osoby fizycznej czek gotówkowy, który zrealizowano 2.000,-

8. Otrzymano od „PROMA” sp. z o.o. polecenie przelewu na rzecz „BAG”S.A. 15.000,-

9. Wycofano część lokaty z banku „MEGAR” S.A. przekazując środki na rachunek w NBP 24.000,-

10. Dokonano podziału zysku przekazując część na zwiększenia kapitału zapasowego 15.800,-

Polecenia: Otworzyć właściwe konta i zaksięgować operacje gospodarcze stycznia.

Zadanie 4

Bank „Astra” SA w Warszawie posiadał na dzień 31 grudnia 2000 r. następujące składniki majątku i źródła ich finansowania w złotych:

1. Gotówkę w kasie . 120.000,-

2. Środki w banku centralnym 380.000,-

3. Należności normalne od:

   1. Banku „TUS” S.A. z tytułu lokaty 230.000,-

   2. Instytucji ubezpieczeniowej „SZKODA” S.A. z tytułu kredytu 240.000,-

   3. Przedsiębiorstwa państwowego „ALBI” z tytułu kredytu 540.000,-

   4. Spółdzielni „Wspólna sprawa” z tytułu kredytu 150.000,-

   5. „TUR” S.A. z tytułu kredytu 130.000,-

   6. „FORP” sp. z o.o. z tytułu kredytu 920.000,-

   7. Przedsiębiorcy indywidualnego „P. Królaka” z tytułu kredytu 124.000,-

   8. Osób prywatnych z tytułu kredytu:

      • A. Pakuła 18.000,-

      • N. Wilk 15.000,-

4. Zobowiązania z tytułu depozytów wobec:

   1. Banku PKD S.A. (rachunek loro) 240.000,-

   2. Instytucji ubezpieczeniowej „SZKODA” S.A.

      • Bieżące 56.000,-

      • Terminowe 300.000,-

   3. Przedsiębiorstwa państwowego „ALBI”

      • Bieżące 120.000,-

      • Zablokowane 87.000,-

   4. Spółdzielni „Wspólna sprawa” – bieżące 214.000,-

   5. „TUR” S.A. – bieżące 150.000,-

   6. „FORP” sp. z o.o.

      • bieżące 132.000,-

      • terminowe 290.000,-

   7. Osób prywatnych:

      • A. Pakuła – bieżące 55.000,-

5. Kapitał akcyjny 1.640.000,-

6. Kapitał zapasowy 300.000,-

Operacje gospodarcze:

1. Polecenie przelewu „TUR” S.A. z rachunku bieżącego na spłatę raty kredytu 80.000,-

3. Przekazanie środków z rachunku nostro na zwiększenie lokaty w banku „TUS” S.A. 20.000,-

4. Przekazanie gotówki z kasy na rachunek nostro w NBP 25.000,-

5. Wpłata do kasy L. Pakuły na depozyt terminowy 3.000,-

6. Wpływ środków na rachunek nostro w NBP z tytułu spłaty raty kredytu przez „Szkoda” S.A. 40.000,-

7. W wyniku inwentaryzacji stwierdzono niedobór gotówki w kasie 5.000,-

8. Zakupiono za gotówkę materiały biurowe, które przekazano bezpośrednio do zużycia 1.000,-

9. Otrzymano od „KARO” S.C. wpłatę do kasy z tytułu wynajmu pomieszczeń za 6 miesięcy z góry 12.000,-

10. Przekazano na rachunek bieżący przedsiębiorstwa państwowego „ALBI” środki z rachunku zablokowanego 87.000,-

11. Otrzymano od banku „PKD” S.A. dyspozycję przekazania mu części środków za pośrednictwem NBP 120.000,-

12. Spółdzielnia „Wspólna sprawa” dokonała spłaty całości kredytu ze środków na rachunku bieżącym 150.000,-

Polecenia: Otworzyć właściwe konta i zaksięgować operacje gospodarcze stycznia.