Korekty finansowe :
Amortyzacja: korekta ze znakiem +
Zyski z tytułu różnic kursowych: dodatnie - ; ujemne +
Odsetki i udziały w zyskach: odsetki i dywidendy otrzymane - ; odsetki zapłacone +
Zysk z działalności inwestycyjnej: zysk - ; strata ze sprzedaży +
Zmiana stanu rezerw: zwiększenie +; zmniejszenie –
Zmiana stanu zapasów: zwiększenie - ; zmniejszenie +
Zmiana stanu należności: wzrost - ; zmniejszenie +
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych: wzrost +; zmniejszenie –
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: czynne (wzrost -; zmniejszenie +), bierne ( wzrost +; zmniejszenie -)
Wskaźniki:
Bieżąca płynność finansowa – wzrost wskaźnika - poprawa płynności finansowej, spadek – pogorszenie. Optymalnie 1,2 – 2
Wskaźnik płynności przyspieszonej – stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych aktywami o dużym stopniu płynności – wartość satysfakcjonująca = 1
Wskaźnik środków pieniężnych – określa jaka część zobowiązań może być uregulowana gotówką lub inwestycjami krótkoterminowymi
Wskaźnik natychmiastowej płynności – % spłacalności w ciągu trzech miesięcy
Wskaźniki rentowności – im wyższy wskaźnik tym lepiej
Wskaźnik obciążenia przychodów ze sprzedaży kosztami ich wytwarzania – jaka część przychodów ze sprzedaży przeznacza się na pokrycie kosztów wytworzenia produktów
Kontroli kosztów administracyjnych – 5-15 %
Wskaźnik obciążenia przychodów kosztami finansowymi – ile % przychodów ze sprzedaży trzeba będzie oddać dawcom kapitału obcego
Globalnego obrotu aktywami – ile razy przychód ze sprzedaży jest większy od aktywów firmy
Rotacji zapasów – ile raz w ciągu danego okresu nastąpi odnowienie stanu zapasów
Rotacji należności – ile razy w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności. 7-10; < 7 firma zbyt długo kredytuje swoich klientów
Wydajność pracy jednego zatrudnionego – jaka wartość sprzedaży przypada na jednego zatrudnionego
Produktywność środków trwałych – ile razy przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług są wyższe od środków zaangażowanych w ich generowanie