26.10.2010

Wykład 5

Temat: Pasywa banku.

1. Pasywa banku = zobowiązania + kapitał

• Rzadko stosuje się podział na kapitały własne i obce, a dominuje powyższe zestawienie.

Bank:

• Przejęcie środków w formie:

• Gotówkowej (kasa)

• Bezgotówkowej (przelew na rachunek)

v

• Powstałe zobowiązania

v

• Kryterium klasyfikacji:

• termin

• segment klientów

• waluta

• Zobowiązania banków (kryterium ustawowe, sektorowe):

• Zobowiązania wobec Banku Centralnego

• Zobowiązania wobec sektora finansowego

• Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

• Zobowiązania wobec sektora budżetowego

• Inne zobowiązania:

• Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

• Z tytułu instrumentów finansowych

• Źródła środków gromadzonych w banku:

• Wkłady oszczędnościowe gospodarstw domowych

• Pieniądz transakcyjny i lokaty terminowe firm

• Środki pieniężne sfery budżetowej

• Lokaty przyjmowane od innych banków

• Kredyt refinansowy w banku centralnym (kredyty: redyskontowy i lombardowy)

• Emisja własnych papierów wartościowych.

• Źródła pozyskiwania obcych środków pieniężnych:

• Źródła pierwotne:

• Wkłady klientów:

• ujmowane w bilansie jako zobowiązania

• środki pieniężne powierzone bankowi przez ich właścicieli na podstawie umowy, na czas określony lub nieokreślony w zamian za ustalone oprocentowanie (stałe lub zmienne)

• a vista

• wkłady terminowe

• wkłady oszczędnościowe

• Emisja dłużnych papierów wartościowych

• Źródła wtórne:

• Lokaty międzybankowe:

• Pozwalają zachować równowagę finansową

• Są źródłem zysku

• Utrzymują płynność finansową

• Nowe formy lokat:

• Lokaty dynamiczne

• Lokaty automatyczne

• Lokaty rentierskie

• Lokaty inwestycyjne

• Lokaty dwuwalutowe

• Lokaty z dopłatami

• Własne papiery wartościowe:

• Papiery dłużne (pożyczkowe)

• Obligacje

• Bankowe papiery wartościowe - odrębny rodzaj papieru wartościowego o charakterze pożyczkowym

• Papiery udziałowe (majątkowe)

• Akcje

• Bankowy papier wartościowy:

• Służy gromadzeniu przez bank środków pieniężnych w złotych lub w innej walucie wymiennej,

• Zawiera w nazwie wyrazy „bankowy papier wartościowy”, a jego treść określona jest ustawowo,

• Emisja na warunkach podawanych do publicznej wiadomości,

• Bank informuje Prezesa NBP o zamierzonej emisji na 30 dni przed terminem emisji, wskazując warunki i wartość emisji.

• Dłużne papiery wartościowe:

• Bony bankowe

• Certyfikaty depozytowe

• Obligacje

• Stopy procentowe:

• WIBID - stopa procentowa, jaką banki są gotowe zapłacić za środki przyjęte w depozyt

• WIBOR - stopa procentowa, po jakiej baki przekazują środki w depozyt

• Ryzyko depozytowe:

• Bank:

• Wycofanie lokat przed terminem (Panika bankowa, run na banki)

• Warunki refinansowania

• Klient:

• Utrata wypłacalności

• Upadłość banku

• Bezpieczeństwo środków pieniężnych:

• Rezerwa obowiązkowa

• Bankowy Fundusz Gwarancyjny

• W celu zapewnienia bezpieczeństwa ekonomicznego banki są obowiązane posiadać:

• Fundusze własne - dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności.

• Fundusze własne banku - struktura:

• Fundusze podstawowe:

• Fundusze zasadnicze

• Pozycje dodatkowe

• Pozycje pomniejszające

• Fundusze uzupełniające:

• Określone przez KNF lub wymagające jej zgody

• Funkcje kapitału banku:

• Finansowa

• Gwarancyjna

• Limitowania - ustalanie norm ostrożnościowych i limitów

• Tworzenie zaufania do banku

• Baza do podziału zysku

• Absorbowanie strat

• Założycielska

• Kapitał banku - kategorie:

• Kapitał własny

• Kapitał obcy

• Kapitał księgowy - wykazywany w bilansie

• Kapitał rynkowy - wycena rynkowa (liczba akcji, pomnożona przez cenę rynkową)

• Kapitał regulacyjny

• Kapitał wewnętrzny (przedtem ekonomiczny)

• Kapitał finansowy

• Kapitał intelektualny

• Kapitał ekonomiczny - określona wartość funduszy własnych, która zabezpiecza (absorbuje) wszystkie nieoczekiwane straty, uwzględniając przy tym politykę, lub preferencje banku w zakresie akceptowanego poziomu ryzyka.

• Kapitał finansowy = kapitał regulacyjny + kapitał ekonomiczny

• Kapitał wewnętrzny - oszacowana przez banki kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka.

• Wartość rynkowa - wartość księgowa = kapitał intelektualny (niematerialny) = kapitał organizacyjny + kapitał ludzki + kapitał klienta

1

---