sr13, sr13-m4

╔══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╗

║ ROZGRYWKA: sr13 *RANKING SPOLEK* MIESIACE: od 1 do 4 ║

╚══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╝

┌─┬────────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬───┬─┐

│S│ Wskaznik W1 │ Wskaznik W2 │ Wskaznik W3│ Wskaznik W4│ Wskaznik W5│Su-│ │

│k├─┬─────────┬─┬──┼─┬───────┬─┬──┼─┬─────┬─┬──┼─┬─────┬─┬──┼─┬─────┬─┬──┤ma │ │

│a│G│ Wartosc │M│Pw│G│ Wart. │M│Pw│G│Wart.│M│Pw│G│Wart.│M│Pw│G│Wart.│M│Pw│Pw │M│

├─┼─┼─────────┼─┼──┼─┼───────┼─┼──┼─┼─────┼─┼──┼─┼─────┼─┼──┼─┼─────┼─┼──┼───┼─┤

│1│9│ 865436│2│54│5│ 34.6│2│30│6│ 14.2│4│24│2│ 79.2│1│14│8│ 7448│3│40│162│3│

│2│9│ 274254│5│27│5│ 13.6│4│20│7│ 11.4│6│14│3│ 37.8│4│12│6│ 5975│5│18│ 91│6│

│3│3│ 1251001│1│21│7│ 44.4│1│49│9│ 15.6│3│45│2│ 47.2│2│12│9│ 8008│2│54│181│1│

│4│6│ 285027│4│24│5│ 11.5│5│15│8│ 14.1│5│24│2│ 45.9│3│10│9│ 6824│4│36│109│4│

│5│6│ 250567│6│12│6│ 10.8│6│12│7│ 17.8│1│49│2│ 33.5│6│ 4│9│ 4395│6│18│ 95│5│

│6│6│ 673900│3│30│5│ 26.3│3│25│8│ 16.8│2│48│2│ 36.3│5│ 6│9│ 8553│1│63│172│2│

│7│5│ -767535│7│ 5│8│ -162.4│7│ 8│7│ 10.1│7│ 7│4│ 3.5│7│ 4│6│ 4087│7│ 6│ 30│7│

└─┴─┴─────────┴─┴──┴─┴───────┴─┴──┴─┴─────┴─┴──┴─┴─────┴─┴──┴─┴─────┴─┴──┴───┴─┘

G -waga przypisana przez spolke danemu wskaznikowi

M -miejsce zajete przez spolke wg wartosci danego wskaznika

Pw -wazone punkty uzyskane przez spolke za dany wskaznik

W1 -sredni miesieczny wynik finansowy netto spolki [PLN/mies]

W2 -srednia miesieczna zyskownosc kapitalow wlasnych [% w stos. miesiecznym]

W3 -udzial spolki w sprzedazy wyrobow pelnowartosciowych (wartosciowo) [%]

W4 -sredni miesieczny udzial kapitalow wlasnych w kapitale calkowitym s-ki [%]

W5 -wizerunek spolki (srednia miesieczna wartosc wskaznika: od 0 do 10 000)

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────

AKTYWA │ PASYWA

──────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 973228 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 150125 │ 3.Niepodzielony zysk 1543121

4.Filtry 381000 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 2000000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 0

1.Granulat 5376 │

2.Elektronika 0 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 375504

3.Polfabrykaty 72734 │

4.Wyroby 972321 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 2452653 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 6497438 │ SUMA: 6497438

──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 650317. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 0

2. Niepodzielony zysk 325159

3. Wyplate dywidendy 325158

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 4859007

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 4578990

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 91646

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow 188371

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 4421780

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 226112

3. Zuzycie elektroniki 3604339

4. Wynagrodzenia bezposrednie 113400

5. Amortyzacja 58125

6. Reszta kosztow 419804

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 437227

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 437227

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 20000

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 417227

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 41723

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 375504

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 5200 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 7245 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 7500 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 0 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 0 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 0 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 120000 SUMA= 0

10.Reklama 40000

11.Zakup platnych raportow 25000

12.Zmiana asortymentu produkcji 12961

13.Transport wyrobow do odbiorcow 46566

14.Skladowanie poza SPOLKA 0

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 45000

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 16332

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 419804

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 764689

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 6249449

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 4578990

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 91239

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 407

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 1000000

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 4561485

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 0

───────────────────────────────────────────────────────────────────────

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 2452653

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 4561485

1.Zakup maszyn 0 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 5200 20.Prace B&R 120000

3.Naprawy maszyn 7245 21.Reklama 40000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 25000

5.Zatrudnienie personelu 7500 23.Zmiana produkcji 12961

6.Zwolnienie personelu 0 24.Transport wyrobow 46566

7.Szkolenie personelu 0 25.Skladowanie poza s-ka 0

8.Wynagrodzenia bezposr. 113400 26.Splata kredytu dlugot 0

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 20000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 0

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 0

12.Zakup filtrow 80000 30.Inne koszty w 1 fazie 45000

13.Podatek od zanieczysz. 0 31.Inne koszty w 2 fazie 16332

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 325158

15.Zakup granulatu (ZW) 175900 33.Podatek od zysku 41723

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 2514500 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 871000 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 29 34

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 7 8

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 0

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 0) (- 0)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 73.8

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 58

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 13 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 27

2.Sredni wiek [mies] 3.8 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 5

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.124 8.Czas przerw (awarie) [h] 40

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 74864 9.Efektywny czas prod. [Mh] 1800.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 56077 10.Maksymalna produkcja [szt] 10200

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 9000 9000 1.Granulat ZW 3500

2.Wyprodukowano [szt] 9000 8166 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 8956 7915 3.Elektronika ZW 6500

4.W tym BRAKI [szt] 44 251 4.Elektronika EX 1100

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 108.99

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 107.0 4.Wyroby gotowe [szt] 2029

2.Elektronika [szt] 0 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 108.99

3.Polfabrykaty [szt] 1791 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 107.27

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 24

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 381000

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 590 3.Oferowana ilosc [szt] 9000

2.Oferowana jakosc [j.q.] 107.27 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 7761

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Do pelnego zakonczenia prowadzonych prac B&R nasi inzynierowie potrzebuja

jeszcze okolo 1-2 miesiecy. Przyznane srodki finansowe sa wystarczajace.

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R1: DANE LICZBOWE* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

A. STRUKTURA KLIENTOW (RYNEK WYROBOW)

┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Czynniki ksztaltujace popyt Wplyw czynnika na popyt │

│ SEGMENT A SEGMENT B │

├───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1. Wizerunek spolki 0.05 0.15 │

│ 2. Jakosc wyrobow 0.05 0.55 │

│ 3. Cena wyrobow 0.75 0.10 │

│ 4. Reklama 0.15 0.20 │

├───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Wzgledna wielkosc segmentu: 0.70 0.30 │

└───────────────────────────────────────────────────────────┘

B. REKLAMA

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Rodzaj medium Koszt dotarcia do Stopien dotarcia do klientow │

│ 1 klienta [PLN] SEGMENT A SEGMENT B │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1. TV 1.60 0.49 0.04 │

│ 2. Radio 0.40 0.24 0.10 │

│ 3. Czasop. popularne 1.85 0.14 0.71 │

│ 4. Internet 1.60 0.18 0.38 │

│ 5. Plakaty 1.00 0.10 0.41 │

│ 6. Czasop. specjalist. 0.75 0.11 0.34 │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:1 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.673 0.792

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 0.485 0.290

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.461 0.609

2.Zapasy/Aktywa razem 0.162 0.198

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 1.377 1.043

2.Kapital staly/Aktywa trwale 2.044 1.381

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.058 0.205

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.091 0.346

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 63981 74143

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 5144 14702

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.719 0.967

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 1.560 1.581

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 2737653 2215896

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R2: OPIS* (1/1) SPOLKA:2 M-C: 4 ║

CZYNNIKI KSZTALTUJACE WIZERUNEK SPOLKI

W wyniku badan przeprowadzonych przez nasz Instytut na losowej probce

2000 potencjalnych klientow stwierdzilismy, ze do glownych czynnikow

ksztaltujacych wizerunek spolek dzialajacych w Waszej branzy naleza:

1) stabilnosc ceny sprzedazy wyrobow, 2) stopien zaspokojenia przez Spolke

pierwotnego popytu na jej wyroby, 3) innowacyjnosc Spolki w zakresie

rozwoju wyrobu, 4) dbalosc o srodowisko naturalne. Zwiazek pomiedzy tymi

czynnikami a wizerunkiem Spolki mozna w przyblizeniu opisac za pomoca

nastepujacego modelu liniowego:

WOW = WA1*WSTC + WA2*WZPOP + WA3*WBR + WA4*WOS (1)

oznaczenia:

WOW -wskaznik wizerunku Spolki (liczba z przedzialu [0;10000]),

WA1, WA2, WA3, WA4 -wspolczynniki okreslajace wage, jaka otoczenie Spolki

przywiazuje do poszczegolnych czynnikow 1-4 (suma wag = 100),

WSTC -wskaznik stabilnosci cenowej Spolki,

WZPOP -wskaznik zaspokojenia przez Spolke pierwotnego popytu na jej

wyroby,

WBR -wskaznik innowacyjnosci Spolki w zakresie rozwoju wyrobu,

WOS -wskaznik ochrony srodowiska naturalnego.

W powyzszym modelu przyjeto, ze kazdy ze wskaznikow czastkowych przyjmuje

wartosci z przedzialu [0;100]. Im otoczenie lepiej ocenia Spolke pod

wzgledem danego czynnika (1-4), tym odpowiadajacy mu wskaznik przyjmuje

wieksza wartosc. Przeprowadzone badania pozwolily na sformulowanie

nastepujacych wnioskow dotyczacych ksztaltowania sie wartosci

poszczegolnych wskaznikow czastkowych.

STABILNOSC CENOWA SPOLKI (wskaznik WSTC)

Potencjalni klienci negatywnie oceniaja wszelkie ruchy cenowe Spolki,

w wyniku ktorych wzgledna zmiana ceny (z miesiaca na miesiac) przekracza

wartosc d1CE. Jest tak niezaleznie od tego, czy cena wzrasta, czy tez

maleje. Najbardziej niekorzystne (z punktu widzenia wskaznika WSTC) sa

wzgledne zmiany ceny przekraczajace wartosc d2CE.

STOPIEN ZASPOKOJENIA PIERWOTNEGO POPYTU (wskaznik WZPOP)

Jak wykazaly badania, zaufanie klientow do danej spolki maleje, gdy nie

jest ona w stanie w pelni zaspokoic pierwotnego popytu na jej wyroby.

W takim przypadku czastkowy wskaznik WZPOP przyjmuje wartosci mniejsze

od 100 i jest tym mniejszy, im wiekszy jest stopien niezaspokojenia popytu.

INNOWACYJNOSC SPOLKI W ZAKRESIE ROZWOJU WYROBU (wskaznik WBR)

Na ksztaltowanie sie wskaznika WBR maja wplyw sukcesy danej spolki

w zakresie rozwoju wyrobu, odniesione do sukcesow pozostalych spolek.

Jezeli spolka nie zakonczyla zadnych prac badawczo-rozwojowych sukcesem

(prace nad rozwojem wyrobu), to wskaznik WBR przyjmuje wartosc zero.

DBALOSC O SRODOWISKO NATURALNE (wskaznik WOS)

W przypadku tego wskaznika istotny jest obraz danej spolki na tle innych

spolek, nalezacych do tej samej branzy. W danym miesiacu wartosc wskaznika

WOS jest tym mniejsza, im wiecej lotnych zanieczyszczen Spolka wyemitowala

do atmosfery (w porownaniu do innych spolek). Dla najwiekszego "truciciela"

atmosfery wskaznik WOS przyjmuje wartosc zero, niezaleznie od wielkosci

emisji zanieczyszczen.

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 1003843 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 25783

4.Filtry 28000 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 1800000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 601441

1.Granulat 130425 │

2.Elektronika 1911536 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 530965

3.Polfabrykaty 0 │

4.Wyroby 823697 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 0 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 5537002 │ SUMA: 5537002

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 89716. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 38150

2. Niepodzielony zysk 25783

3. Wyplate dywidendy 25782

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 2857474

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 4660300

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 21314

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow -1824140

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 2096749

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 95311

3. Zuzycie elektroniki 1472551

4. Wynagrodzenia bezposrednie 60000

5. Amortyzacja 14725

6. Reszta kosztow 454162

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 760726

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 760726

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 170765

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 589961

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 58996

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 530965

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 9100 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 5024 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 0 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 13200 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 14000 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 53000 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 80000 SUMA= 0

10.Reklama 100000

11.Zakup platnych raportow 11000

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 48210

14.Skladowanie poza SPOLKA 0

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 19000

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 7628

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 454162

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 5260427

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 4660300

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 21083

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 231

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 0

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 5861868

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 601441

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 5861868

1.Zakup maszyn 0 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 9100 20.Prace B&R 80000

3.Naprawy maszyn 5024 21.Reklama 100000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 11000

5.Zatrudnienie personelu 0 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 13200 24.Transport wyrobow 48210

7.Szkolenie personelu 14000 25.Skladowanie poza s-ka 0

8.Wynagrodzenia bezposr. 60000 26.Splata kredytu dlugot 0

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 18000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 5092163

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 152765

12.Zakup filtrow 0 30.Inne koszty w 1 fazie 19000

13.Podatek od zanieczysz. 53000 31.Inne koszty w 2 fazie 7628

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 25782

15.Zakup granulatu (ZW) 0 33.Podatek od zysku 58996

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 0 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 22 28

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 0 0

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 0

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 0) (- 0)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 88.8

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 100

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 13 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 34

2.Sredni wiek [mies] 3.3 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 4

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.089 8.Czas przerw (awarie) [h] 64

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 77219 9.Efektywny czas prod. [Mh] 760.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 58304 10.Maksymalna produkcja [szt] 10080

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 3800 3824 1.Granulat ZW 0

2.Wyprodukowano [szt] 3800 3814 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 3775 3756 3.Elektronika ZW 0

4.W tym BRAKI [szt] 25 58 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 109.99

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 2600.0 4.Wyroby gotowe [szt] 1930

2.Elektronika [szt] 4951 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 0.00

3.Polfabrykaty [szt] 0 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 104.67

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 2

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 28000

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 580 3.Oferowana ilosc [szt] 9965

2.Oferowana jakosc [j.q.] 104.67 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 8035

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 2). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 1047 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R2: DANE LICZBOWE* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

A. CZYNNIKI KSZTALTUJACE WIZERUNEK SPOLKI (wartosci z konca miesiaca)

WA1 WA2 WA3 WA4 WSTC WZPOP WBR WOS WOW

9 21 20 50 100 100 100 59 7950

Wskaznik wizerunku poszczegolnych spolek (WOW):

Nr spolki: 1 2 3 4 5 6 7

WOW: 9000 7950 9958 9979 5000 10000 4200

───────────────────────────

B. STABILNOSC CENOWA SPOLKI

d1CE=0.05 d2CE=0.30

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:2 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.520 0.378

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 0.922 2.027

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.482 0.412

2.Zapasy/Aktywa razem 0.518 0.506

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 0.975 0.832

2.Kapital staly/Aktywa trwale 1.649 1.511

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.096 0.062

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.204 0.136

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 78027 56751

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 8849 4554

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.846 0.635

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 1.753 1.455

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 1083475 202660

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 1224276 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 1850011

4.Filtry 509752 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 0

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 0

1.Granulat 165591 │

2.Elektronika 6562 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 1303987

3.Polfabrykaty 0 │

4.Wyroby 26239 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 2160891 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 5732811 │ SUMA: 5732811

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 1042361. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 0

2. Niepodzielony zysk 521181

3. Wyplate dywidendy 521180

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 3743872

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 5338200

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 15443

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow -1609771

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 2294998

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 84500

3. Zuzycie elektroniki 1569094

4. Wynagrodzenia bezposrednie 110500

5. Amortyzacja 31497

6. Reszta kosztow 499408

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 1448874

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 1448874

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 0

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 1448874

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 144887

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 1303987

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 16000 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 8232 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 0 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 3200 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 20000 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 0 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 0 SUMA= 0

10.Reklama 233000

11.Zakup platnych raportow 41000

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 52080

14.Skladowanie poza SPOLKA 0

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 22810

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 9086

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 499408

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 1504410

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 5932456

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 5338200

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 15267

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 176

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 0

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 5275975

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 0

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 2160891

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 5275975

1.Zakup maszyn 0 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 16000 20.Prace B&R 0

3.Naprawy maszyn 8232 21.Reklama 233000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 41000

5.Zatrudnienie personelu 0 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 3200 24.Transport wyrobow 52080

7.Szkolenie personelu 20000 25.Skladowanie poza s-ka 0

8.Wynagrodzenia bezposr. 110500 26.Splata kredytu dlugot 4000000

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 0

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 0

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 0

12.Zakup filtrow 0 30.Inne koszty w 1 fazie 22810

13.Podatek od zanieczysz. 0 31.Inne koszty w 2 fazie 9086

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 521180

15.Zakup granulatu (ZW) 0 33.Podatek od zysku 144887

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 0 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 25 40

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 0 0

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 2

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 6) (- 2)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 90.0

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 100

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 16 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 35

2.Sredni wiek [mies] 4.0 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 6

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.103 8.Czas przerw (awarie) [h] 48

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 76517 9.Efektywny czas prod. [Mh] 912.4

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 57382 10.Maksymalna produkcja [szt] 12560

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 4562 4562 1.Granulat ZW 0

2.Wyprodukowano [szt] 4562 4543 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 4543 4501 3.Elektronika ZW 0

4.W tym BRAKI [szt] 19 42 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 110.00

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 4470.0 4.Wyroby gotowe [szt] 68

2.Elektronika [szt] 19 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 0.00

3.Polfabrykaty [szt] 0 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 107.14

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 30

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 509752

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 615 3.Oferowana ilosc [szt] 8680

2.Oferowana jakosc [j.q.] 107.14 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 8680

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 2). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 1047 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R3: DANE LICZBOWE* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

REKLAMA 40000 100000 233000 75000 450000 180350 20000

WOR1 0.027 0.031 0.945 0.030 0.641 1.005 0.001

WOR2 0.095 0.554 1.101 0.195 0.888 0.999 0.067

B&R 120000 80000 0 0 0 50000 100000

MODEL 1 2 2 2 2 2 1

REKLAMA -wydatki na reklame w ostatnim miesiacu [PLN],

WORi -wskaznik oddzialywania reklamy w i-tym segmencie rynku,

B&R -wydatki na prace badawczo-rozwojowe w ostatnim miesiacu [PLN],

MODEL -nr najnowszego modelu wyrobu opracowanego przez spolke.

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R4: DANE LICZBOWE* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

POPYT 7761 8035 8827 9381 11848 10916 6421

ZBYT 7761 8035 8680 9333 11848 10916 6421

Srednie wynagrodzenie w spolkach: 1386 [PLN/mies]

POPYT -popyt pierwotny na wyroby [szt],

ZBYT -sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych [szt]

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:3 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 1.000 0.472

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 0.000 2.318

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.588 0.386

2.Zapasy/Aktywa razem 0.035 0.427

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 1.313 0.918

2.Kapital staly/Aktywa trwale 1.313 2.508

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.227 0.141

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.294 0.444

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 71382 57266

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 17386 14130

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.934 0.580

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 1.587 1.466

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 3996449 1433569

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 1287088 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 180666

4.Filtry 520500 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 2100000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 756609

1.Granulat 378073 │

2.Elektronika 2483507 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 778777

3.Polfabrykaty 86196 │

4.Wyroby 0 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 0 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 6394864 │ SUMA: 6394864

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 242503. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 0

2. Niepodzielony zysk 121252

3. Wyplate dywidendy 121251

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 5323537

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 5226480

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 61260

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow 35797

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 4429275

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 226275

3. Zuzycie elektroniki 3666975

4. Wynagrodzenia bezposrednie 83200

5. Amortyzacja 67125

6. Reszta kosztow 385700

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 894262

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 894262

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 28954

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 865308

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 86531

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 778777

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 11900 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 7302 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 2500 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 0 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 16500 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 0 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 0 SUMA= 0

10.Reklama 75000

11.Zakup platnych raportow 47000

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 55998

14.Skladowanie poza SPOLKA 4000

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 52500

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 19000

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 385700

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 5866553

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 5226480

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 60705

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 555

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 0

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 6623162

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 756609

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 6623162

1.Zakup maszyn 240000 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 11900 20.Prace B&R 0

3.Naprawy maszyn 7302 21.Reklama 75000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 47000

5.Zatrudnienie personelu 2500 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 0 24.Transport wyrobow 55998

7.Szkolenie personelu 16500 25.Skladowanie poza s-ka 4000

8.Wynagrodzenia bezposr. 83200 26.Splata kredytu dlugot 0

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 21000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 265126

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 7954

12.Zakup filtrow 200000 30.Inne koszty w 1 fazie 52500

13.Podatek od zanieczysz. 0 31.Inne koszty w 2 fazie 19000

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 121251

15.Zakup granulatu (ZW) 387900 33.Podatek od zysku 86531

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 4824500 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 31 33

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 3 2

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 0

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 15) (- 0)(- 0)(+ 20)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 86.7

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 100

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 17 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 33

2.Sredni wiek [mies] 3.1 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 6

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.086 8.Czas przerw (awarie) [h] 96

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 75711 9.Efektywny czas prod. [Mh] 2100.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 58477 10.Maksymalna produkcja [szt] 13120

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 10500 9500 1.Granulat ZW 9000

2.Wyprodukowano [szt] 10500 9500 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 10440 9333 3.Elektronika ZW 12500

4.W tym BRAKI [szt] 60 167 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 109.96

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 8772.0 4.Wyroby gotowe [szt] 0

2.Elektronika [szt] 6434 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 109.96

3.Polfabrykaty [szt] 2423 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 0.00

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 30

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 520500

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 560 3.Oferowana ilosc [szt] 9333

2.Oferowana jakosc [j.q.] 109.96 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 9333

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 2). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 1047 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBP: DANE LICZBOWE* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

A. CZYNNIKI KSZTALTUJACE ZADOWOLENIE PERSONELU Z WARUNKOW PRACY

WAG1 WAG2 WAG3 WAG4 WZ1 WZ2 WZ3 WZ4 CWZP UCWZP

Poczatek m. 0.48 0.32 0.05 0.15 70 99 100 100 85 84

Koniec mies. 0.48 0.32 0.05 0.15 70 98 100 100 85 84

Znaczenie poszczegolnych obiektow i urzadzen dodatkowych dla personelu:

ZN1=22 ZN2=35 ZN3=27 ZN4=10 ZN5= 6

──────────────────────

B. STOPIEN ZADOWOLENIA, A TEMPO PRACY PERSONELU

GR1=59 GR2=87 MINWPT=0.75 WPT=0.98

──────────────────────

C. STOPIEN ZADOWOLENIA, A STOPA PRODUKCJI BRAKOW

GR3=45 MXBR1ZP=3.54% MXBR2ZP=4.95%

──────────────────────

D. STOPIEN ZADOWOLENIA, A ROTACJA PRACOWNIKOW

GR4= 42 GR5= 77

──────────────────────

E. INNE CZYNNIKI WPLYWAJACE NA PRODUKCJE BRAKOW W POSZCZEGOLNYCH FAZACH

Faza 1: MXBR1MS=8.26% Faza 2: MXBR2UM=4.95%

SBR1RES=0.20% SBR2RES=0.10%

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R2: DANE LICZBOWE* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

A. CZYNNIKI KSZTALTUJACE WIZERUNEK SPOLKI (wartosci z konca miesiaca)

WA1 WA2 WA3 WA4 WSTC WZPOP WBR WOS WOW

9 21 20 50 100 99 100 100 9979

Wskaznik wizerunku poszczegolnych spolek (WOW):

Nr spolki: 1 2 3 4 5 6 7

WOW: 9000 7950 9958 9979 5000 10000 4200

───────────────────────────

B. STABILNOSC CENOWA SPOLKI

d1CE=0.05 d2CE=0.30

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R4: DANE LICZBOWE* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

POPYT 7761 8035 8827 9381 11848 10916 6421

ZBYT 7761 8035 8680 9333 11848 10916 6421

Srednie wynagrodzenie w spolkach: 1386 [PLN/mies]

POPYT -popyt pierwotny na wyroby [szt],

ZBYT -sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych [szt]

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:4 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.491 0.459

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 1.035 1.183

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.539 0.576

2.Zapasy/Aktywa razem 0.461 0.271

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 0.801 0.760

2.Kapital staly/Aktywa trwale 1.410 1.583

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.122 0.050

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.282 0.115

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 71456 68834

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 10524 4022

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.827 0.888

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 1.534 1.536

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 1077767 672669

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 1268140 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 329784

4.Filtry 261000 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 4400000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 0

1.Granulat 99439 │

2.Elektronika 92227 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 342705

3.Polfabrykaty 0 │

4.Wyroby 1203074 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 3087922 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 7651302 │ SUMA: 7651302

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 224289. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 0

2. Niepodzielony zysk 112145

3. Wyplate dywidendy 112144

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 6937008

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 6338680

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 115138

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow 483190

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 6512226

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 317619

3. Zuzycie elektroniki 5136523

4. Wynagrodzenia bezposrednie 102000

5. Amortyzacja 52625

6. Reszta kosztow 903458

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 424783

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 424783

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 44000

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 380783

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 38078

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 342705

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 11900 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 7848 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 0 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 0 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 22500 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 139500 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 0 SUMA= 0

10.Reklama 450000

11.Zakup platnych raportow 15000

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 71088

14.Skladowanie poza SPOLKA 0

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 65000

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 26622

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 903458

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 3434621

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 7032631

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 6338680

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 114139

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 999

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 0

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 7379330

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 0

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 3087922

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 7379330

1.Zakup maszyn 0 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 11900 20.Prace B&R 0

3.Naprawy maszyn 7848 21.Reklama 450000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 15000

5.Zatrudnienie personelu 0 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 0 24.Transport wyrobow 71088

7.Szkolenie personelu 22500 25.Skladowanie poza s-ka 0

8.Wynagrodzenia bezposr. 102000 26.Splata kredytu dlugot 400000

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 44000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 0

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 0

12.Zakup filtrow 200000 30.Inne koszty w 1 fazie 65000

13.Podatek od zanieczysz. 139500 31.Inne koszty w 2 fazie 26622

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 112144

15.Zakup granulatu (ZW) 350900 33.Podatek od zysku 38078

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 5228750 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 40 45

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 0 0

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 0

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 0) (- 0)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 83.9

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 86

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 17 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 32

2.Sredni wiek [mies] 3.5 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 6

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.098 8.Czas przerw (awarie) [h] 96

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 74596 9.Efektywny czas prod. [Mh] 2600.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 57722 10.Maksymalna produkcja [szt] 13120

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 13000 13419 1.Granulat ZW 7000

2.Wyprodukowano [szt] 13000 13311 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 12892 12997 3.Elektronika ZW 13550

4.W tym BRAKI [szt] 108 314 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 109.99

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 2035.0 4.Wyroby gotowe [szt] 2816

2.Elektronika [szt] 239 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 0.00

3.Polfabrykaty [szt] 0 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 109.87

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 15

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 261000

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 535 3.Oferowana ilosc [szt] 14664

2.Oferowana jakosc [j.q.] 109.87 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 11848

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 2). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 1047 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R3: DANE LICZBOWE* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

REKLAMA 40000 100000 233000 75000 450000 180350 20000

WOR1 0.027 0.031 0.945 0.030 0.641 1.005 0.001

WOR2 0.095 0.554 1.101 0.195 0.888 0.999 0.067

B&R 120000 80000 0 0 0 50000 100000

MODEL 1 2 2 2 2 2 1

REKLAMA -wydatki na reklame w ostatnim miesiacu [PLN],

WORi -wskaznik oddzialywania reklamy w i-tym segmencie rynku,

B&R -wydatki na prace badawczo-rozwojowe w ostatnim miesiacu [PLN],

MODEL -nr najnowszego modelu wyrobu opracowanego przez spolke.

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:5 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.398 0.335

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 1.513 2.024

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.414 0.411

2.Zapasy/Aktywa razem 0.182 0.148

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 0.918 0.788

2.Kapital staly/Aktywa trwale 2.307 2.362

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.045 0.035

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.118 0.108

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 67935 64601

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 3607 2852

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.843 0.796

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 2.037 1.947

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 1318297 835327

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 2000000

2.Maszyny 1042522 │ 2.Kapital zapasowy 578813

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 913778

4.Filtry 457516 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 5500000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 0

1.Granulat 328875 │

2.Elektronika 215815 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO 868046

3.Polfabrykaty 0 │

4.Wyroby 102611 │ UWAGA:

II.SRODKI PIENIEZNE │ W nastepnym miesiacu do spolki naplynie

1.Konto/Kasa 6073799 │ dodatkowy kapital w wys. 691326 PLN

SUMA: 9860638 │ SUMA: 9860638

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = 706882. Zysk przeznaczono na:

1. Zwiekszenie kapitalu zakladowego 0

2. Niepodzielony zysk 353441

3. Wyplate dywidendy 353441

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 6405741

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 6222120

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 98737

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow 84884

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 5386244

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 237050

3. Zuzycie elektroniki 4410893

4. Wynagrodzenia bezposrednie 102300

5. Amortyzacja 70125

6. Reszta kosztow 565876

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 1019496

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 1019496

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 55000

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) 964496

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 96450

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) 868046

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 5600 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 7080 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 5000 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 0 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 18500 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 0 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 50000 SUMA= 0

10.Reklama 180350

11.Zakup platnych raportow 62000

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 65496

14.Skladowanie poza SPOLKA 0

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 55000

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 22850

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 565876

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 4737596

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 7399670

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 6222120

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 98145

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 592

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 500000

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 6063467

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 0

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 6073799

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 6063467

1.Zakup maszyn 80000 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 5600 20.Prace B&R 50000

3.Naprawy maszyn 7080 21.Reklama 180350

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 62000

5.Zatrudnienie personelu 5000 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 0 24.Transport wyrobow 65496

7.Szkolenie personelu 18500 25.Skladowanie poza s-ka 0

8.Wynagrodzenia bezposr. 102300 26.Splata kredytu dlugot 0

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 55000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 0

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 0

12.Zakup filtrow 60000 30.Inne koszty w 1 fazie 55000

13.Podatek od zanieczysz. 0 31.Inne koszty w 2 fazie 22850

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 353441

15.Zakup granulatu (ZW) 387900 33.Podatek od zysku 96450

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 4362500 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 29 37

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 4 6

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 0 0

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 0 0

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 0) (- 0)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 82.7

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 87

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 14 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 20

2.Sredni wiek [mies] 3.6 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 5

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.156 8.Czas przerw (awarie) [h] 40

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 74466 9.Efektywny czas prod. [Mh] 2200.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 53997 10.Maksymalna produkcja [szt] 11000

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 11200 11520 1.Granulat ZW 9000

2.Wyprodukowano [szt] 11000 11425 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 10936 11155 3.Elektronika ZW 11300

4.W tym BRAKI [szt] 64 270 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 110.00 109.98

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 7630.5 4.Wyroby gotowe [szt] 239

2.Elektronika [szt] 559 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 0.00

3.Polfabrykaty [szt] 0 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 109.98

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 30

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 457516

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 570 3.Oferowana ilosc [szt] 11155

2.Oferowana jakosc [j.q.] 109.98 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 10916

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 2). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 1047 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBP: DANE LICZBOWE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

A. CZYNNIKI KSZTALTUJACE ZADOWOLENIE PERSONELU Z WARUNKOW PRACY

WAG1 WAG2 WAG3 WAG4 WZ1 WZ2 WZ3 WZ4 CWZP UCWZP

Poczatek m. 0.48 0.32 0.05 0.15 85 98 100 82 89 88

Koniec mies. 0.48 0.32 0.05 0.15 85 92 100 87 88 87

Znaczenie poszczegolnych obiektow i urzadzen dodatkowych dla personelu:

ZN1=22 ZN2=35 ZN3=27 ZN4=10 ZN5= 6

──────────────────────

B. STOPIEN ZADOWOLENIA, A TEMPO PRACY PERSONELU

GR1=59 GR2=87 MINWPT=0.75 WPT=1.00

──────────────────────

C. STOPIEN ZADOWOLENIA, A STOPA PRODUKCJI BRAKOW

GR3=45 MXBR1ZP=3.54% MXBR2ZP=4.95%

──────────────────────

D. STOPIEN ZADOWOLENIA, A ROTACJA PRACOWNIKOW

GR4= 42 GR5= 77

──────────────────────

E. INNE CZYNNIKI WPLYWAJACE NA PRODUKCJE BRAKOW W POSZCZEGOLNYCH FAZACH

Faza 1: MXBR1MS=8.26% Faza 2: MXBR2UM=4.95%

SBR1RES=0.20% SBR2RES=0.10%

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R2: DANE LICZBOWE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

A. CZYNNIKI KSZTALTUJACE WIZERUNEK SPOLKI (wartosci z konca miesiaca)

WA1 WA2 WA3 WA4 WSTC WZPOP WBR WOS WOW

9 21 20 50 100 100 100 100 10000

Wskaznik wizerunku poszczegolnych spolek (WOW):

Nr spolki: 1 2 3 4 5 6 7

WOW: 9000 7950 9958 9979 5000 10000 4200

───────────────────────────

B. STABILNOSC CENOWA SPOLKI

d1CE=0.05 d2CE=0.30

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R3: DANE LICZBOWE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

REKLAMA 40000 100000 233000 75000 450000 180350 20000

WOR1 0.027 0.031 0.945 0.030 0.641 1.005 0.001

WOR2 0.095 0.554 1.101 0.195 0.888 0.999 0.067

B&R 120000 80000 0 0 0 50000 100000

MODEL 1 2 2 2 2 2 1

REKLAMA -wydatki na reklame w ostatnim miesiacu [PLN],

WORi -wskaznik oddzialywania reklamy w i-tym segmencie rynku,

B&R -wydatki na prace badawczo-rozwojowe w ostatnim miesiacu [PLN],

MODEL -nr najnowszego modelu wyrobu opracowanego przez spolke.

║ ROZGRYWKA: sr13 *RAPORT IBR R4: DANE LICZBOWE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

Nr s-ki 1 2 3 4 5 6 7

POPYT 7761 8035 8827 9381 11848 10916 6421

ZBYT 7761 8035 8680 9333 11848 10916 6421

Srednie wynagrodzenie w spolkach: 1386 [PLN/mies]

POPYT -popyt pierwotny na wyroby [szt],

ZBYT -sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych [szt]

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:6 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.388 0.363

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 1.575 1.773

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.318 0.408

2.Zapasy/Aktywa razem 0.066 0.081

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 1.112 0.841

2.Kapital staly/Aktywa trwale 2.864 2.321

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem 0.088 0.086

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne 0.249 0.263

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 83169 79654

2.Zysk netto/Liczba pracownikow 11422 9980

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.641 0.706

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 2.013 1.765

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: 2629044 1568573

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty

║ ROZGRYWKA: sr13 *BILANS* SPOLKA:7 M-C: 4 ║

AKTYWA │ PASYWA

A.AKTYWA TRWALE │ A.KAPITALY WLASNE

1.Budynki 1490000 │ 1.Kapital zakladowy 200001

2.Maszyny 1453086 │ 2.Kapital zapasowy 0

3.Urzadzenia dodatkowe 149500 │ 3.Niepodzielony zysk 0

4.Filtry 43500 │

│ B.ZOBOWIAZANIA

B.AKTYWA OBROTOWE │ 1.Kredyt dlugoterminowy 1200000

I.ZAPASY │ 2.Kredyt krotkoterminowy 30647104

1.Granulat 3229625 │

2.Elektronika 22755000 │ C.WYNIK FINANSOWY NETTO -691326

3.Polfabrykaty 184064 │

4.Wyroby 2051003 │ UWAGA: Strata wieksza od dopuszczalnej

II.SRODKI PIENIEZNE │ o 691326 PLN. Niezbedny dod. kapital!

1.Konto/Kasa 0 │ Nastapi dokapitalizowanie 691326 PLN

SUMA: 31355779 │ SUMA: 31355779

WYNIK FIN. NETTO ZA POPRZEDNI MIESIAC = -749300. Strate pokryto:

1. Z niepodzielonego zysku 0

2. Z kapitalu zapasowego 578813 (S-ke dokapitalizowano: 578813)

3. Z kapitalu zakladowego 170487

║ ROZGRYWKA: sr13 *RACHUNEK WYNIKOW* SPOLKA:7 M-C: 4 ║

A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAZY i ZROWNANE Z NIMI 4452701

1. Przychody ze sprzedazy prod. pelnowartosciowej 3756285

2. Przychody ze sprzedazy prod. niepelnowartosciowej 68370

3. Zmiana wartosci zapasu polfabrykatow i wyrobow 628046

4. Przychody ze sprzedazy materialow 0

B. KOSZTY DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (WLASCIWEJ) 4132619

1. Wartosc sprzedanych materialow 0

2. Zuzycie granulatu 159016

3. Zuzycie elektroniki 3223020

4. Wynagrodzenia bezposrednie 53200

5. Amortyzacja 25025

6. Reszta kosztow 672358

C. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAZY (A-B) 320082

D. POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 0

1. Przychody ze sprzedazy maszyn 0

2. Dodatkowe przychody SPOLKI (arbiter gry) 0

E. POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE 0

1. Wartosc sprzedanych maszyn 0

2. Kary umowne razem 0

F. ZYSK (STRATA) NA DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 320082

G. KOSZTY FINANSOWE (odsetki od kredytow) 1011408

H. WYNIK FINANSOWY BRUTTO (F-G) -691326

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSOB PRAWNYCH 0

J. WYNIK FINANSOWY NETTO (H-I) -691326

ZBIORCZE POZYCJE KOSZTOW B6 ORAZ E2

B6. "Reszta kosztow": E2. "Kary umowne razem":

1.Serwis maszyn (bez napraw) 7600 Sa to kary nakladane przez

2.Naprawy maszyn 7572 arbitra gry (1) i kary za

3.Zatrudnienie personelu 0 odeslanie dostaw (poz.2-4):

4.Zwolnienia personelu (SPOLKA) 0 1.Kary-arbiter 0

5.Szkolenie personelu 14000 2.Maszyny 0

6.Zakup urzadzen dodatkowych (1-3) 0 3.Filtry 0

7.Utrzymanie urz. dod. 1-5 w ruchu 4000 4.Urz. dodatk. 0

8.Podatek od emisji zanieczyszczen 133500 ───────────────────────────

9.Prace badawczo-rozwojowe 100000 SUMA= 0

10.Reklama 20000

11.Zakup platnych raportow 0

12.Zmiana asortymentu produkcji 0

13.Transport wyrobow do odbiorcow 38526

14.Skladowanie poza SPOLKA 200000

15.Inne koszty w 1 fazie produkcji 41000

16.Inne koszty w 2 fazie produkcji 16160

17.Pozostale koszty 90000

18.Dodatkowe koszty 0

─────────────────────────────────────────────────

SUMA= 672358

║ ROZGRYWKA: sr13 *PRZEPLYW SRODKOW PIENIEZNYCH* SPOLKA:7 M-C: 4 ║

A. STAN POCZATKOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

B. NAPLYW PIENIADZA DO SPOLKI: 4403468

1. Sprzedaz wyrobow pelnowartosciowych 3756285

2. Sprzedaz wyrobow niepelnowartosc. 67611

3. Sprzedaz polfabrykatow niepelnowart. 759

4. Sprzedaz granulatu 0

5. Sprzedaz elektroniki 0

6. Sprzedaz maszyn 0

7. Kredyt dlugoterminowy 0

8. Wniesienie wkladow udzialowcow 0

9. Dodatkowe przychody SPOLKI 0

10. Dokapitalizowanie spolki 578813

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI 35050572

D. NIEDOBOR PIENIADZA (kredyt krotkoterminowy!) 30647104

E. STAN KONCOWY SRODKOW PIENIEZNYCH 0

C. WYPLYW PIENIADZA ZE SPOLKI: 35050572

1.Zakup maszyn 0 19.Zakup budynkow 0

2.Serwis maszyn 7600 20.Prace B&R 100000

3.Naprawy maszyn 7572 21.Reklama 20000

4.Maszyny-kary umowne 0 22.Platne raporty 0

5.Zatrudnienie personelu 0 23.Zmiana produkcji 0

6.Zwolnienie personelu 0 24.Transport wyrobow 38526

7.Szkolenie personelu 14000 25.Skladowanie poza s-ka 200000

8.Wynagrodzenia bezposr. 53200 26.Splata kredytu dlugot 0

9.Zakup urz. dodatk. (1-5) 0 27.Odsetki dlugotermin. 12000

10.Utrzymanie urz. dodatk. 4000 28.Splata kredytu krotk. 33313606

11.Urz. dod.-kary umowne 0 29.Odsetki krotkotermin. 999408

12.Zakup filtrow 0 30.Inne koszty w 1 fazie 41000

13.Podatek od zanieczysz. 133500 31.Inne koszty w 2 fazie 16160

14.Filtry-kary umowne 0 32.Wyplata dywidendy 0

15.Zakup granulatu (ZW) 0 33.Podatek od zysku 0

16.Zakup granulatu (EX) 0 34.Pozostale koszty 90000

17.Zakup elektroniki (ZW) 0 35.Dodatkowe koszty 0

18.Zakup elektroniki (EX) 0 36.Dodatkowe kary umowne 0

║ ROZGRYWKA: sr13 *WYBRANE INFORMACJE O SPOLCE* SPOLKA:7 M-C: 4 ║

A.PERSONEL BEZPOSREDNIO PRODUKCYJNY: FAZA1 FAZA2

1.Liczba wszystkich pracownikow [os] 28 28

2.W tym nowo zatrudnieni [os] 0 0

3.W okresie wypowiedzenia razem [os] 1 1

4.W tym nowe wypowiedzenia pracownikow [os] 1 1

5.Zmiana w nastepnym miesiacu [os] (- 0)(- 0)(+ 0) (- 0)(- 0)(+ 0)

6.Poziom kwalifikacji montazystow [j.u./os] 86.3

7.Wskaznik wzrostu kwalifik. montazystow [0;100] 100

B.MASZYNY PRODUKCYJNE

1.Liczba maszyn [szt] 19 6.Przewidyw. okres zycia [mies] 33

2.Sredni wiek [mies] 3.3 7.Liczba awarii (ostatni mies.) 6

3.Sredni wzgledny wiek [0;1] 0.092 8.Czas przerw (awarie) [h] 48

4.Wartosc ksiegowa [PLN/szt] 76478 9.Efektywny czas prod. [Mh] 1640.0

5.Wartosc rynkowa [PLN/szt] 58106 10.Maksymalna produkcja [szt] 14960

C1.PRODUKCJA FAZA1 FAZA2 C2.DOSTAWY MATERIALOW

1.Wielkosc zadana [szt] 8200 8200 1.Granulat ZW 0

2.Wyprodukowano [szt] 8200 8080 2.Granulat EX 0

3.W tym sztuki DOBRE [szt] 8118 7894 3.Elektronika ZW 0

4.W tym BRAKI [szt] 82 186 4.Elektronika EX 0

5.Jakosc produktow (DOBRE) 100.00 100.00

D.ZAPASY

1.Granulat [kg] 83271.5 4.Wyroby gotowe [szt] 4716

2.Elektronika [szt] 57046 5.Jakosc polfabrykatow [j.q.] 100.00

3.Polfabrykaty [szt] 6250 6.Jakosc wyrobow got. [j.q.] 100.00

E.URZADZENIA I OBIEKTY DODATKOWE F.FILTRY

Nr urzadzenia: 1 2 3 4 5 1.Liczba filtrow [szt] 3

Brak=0; Jest=1 1 1 1 1 1 2.Wolna pojemnosc [j.z.] 43500

G.SPRZEDAZ WYROBOW PELNOWARTOSCIOWYCH

1.Oferowana cena [PLN/szt] 585 3.Oferowana ilosc [szt] 8160

2.Oferowana jakosc [j.q.] 100.00 4.Wielkosc sprzedazy [szt] 6421

H.JAKOSC ORAZ CENA WYROBOW GOTOWYCH, OFEROWANE PRZEZ POSZCZEGOLNE SPOLKI

1.Nr spolki 1 2 3 4 5 6 7

2.Jakosc [j.q.] 107.27 104.67 107.14 109.96 109.87 109.98 100.00

3.Cena [PLN/szt] 590 580 615 560 535 570 585

I.RAPORT Z PRZEBIEGU PRAC B&R

Nasi inzynierowie opracowali nowy model wyrobu (MODEL nr 1). Koszt wdrozenia

tego modelu do produkcji wyniesie okolo 997 [PLN/1 maszyne].

║ ROZGRYWKA: sr13 *WSKAZNIKI EKONOMICZNE* SPOLKA:7 M-C: 4 ║

M-c: 4 Srednia

A. STRUKTURA KAPITALOW

1.Kapitaly wlasne/Kap. calkowity 0.006 0.035

2.Zobowiazania/Kapitaly wlasne 159.235 71.756

B. STRUKTURA AKTYWOW

1.Aktywa trwale/Aktywa razem 0.100 0.095

2.Zapasy/Aktywa razem 0.900 0.905

C. STRUKTURA KAPITALOWO-MAJATKOWA

1.Kapitaly wlasne/Aktywa trwale 0.064 0.375

2.Kapital staly/Aktywa trwale 0.446 0.771

D. RENTOWNOSC

1.Zysk netto/Aktywa razem -0.022 -0.025

2.Zysk netto/Kapitaly wlasne -3.457 -1.624

E. GOSPODAROWANIE PERSONELEM

1.Sprzedaz netto/Liczba pracown. 57949 57818

2.Zysk netto/Liczba pracownikow -10475 -13150

F. ROTACJA AKTYWOW

1.Sprzedaz netto/Aktywa razem 0.122 0.107

2.Sprzedaz netto/Aktywa trwale 1.220 1.189

G. WARTOSC FIRMY WEDLUG WILCOXA: -9114291 -8235607

WARTOSC = Konto/Kasa + 0.75*Zapasy + 0.5*(Aktywa Trwale) - Kredyty