BIZNES PLAN
sp. z o.o. „Mona Lisa”

wykonała:

MonikaOlejnik
kl. III TEa

SPIS TREŚCI

1. Streszczenie

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

1. Nazwa przedsiębiorstwa

2. Forma prawna

3. Przedmiot działalności

4. Siedziba

5. Terytorium działania

6. Charakterystyka właścicieli

3. Cele przedsiębiorstwa

1. Cele krótkoterminowe

2. Cele długoterminowe

4. Analiza SWOT

1. Mocne strony

2. Słabe strony

3. Szanse

4. Zagrożenia

5. Analiza Portera

1. Siła przetargowa dostawców

2. Siła przetargowa nabywców

3. Groźba pojawienia się nowych produktów oraz substytutów

4. Rywalizacja między przedsiębiorstwami sektora

6. Analiza strategiczna PEST

1. Analiza otoczenia ekonomicznego

2. Analiza otoczenia społeczno-kulturowego

3. Analiza otoczenia polityczno-prawnego

4. Analiza otoczenia techniczno-przyrodniczego

7. Plan marketingowy

1. Charakterystyka produktu

2. Odbiorcy

3. Ceny

4. Dystrybucja

5. Promocja

8. Plan działalności operacyjnej

1. Technologia

2. Nakłady inwestycyjne

3. Źródła finansowania

4. Plan ilościowy sprzedaży

5. Ochrona środowiska

9. Plan organizacji i zarządzania

1. Schemat organizacyjny

2. Motywowanie i controlling

3. Zakres działań dla pracowników

10. Plan zatrudnienia

1. Struktura zatrudnienia

2. Płace

11. Plan finansowy

1. Planowane koszty

1. Koszty jednorazowe.

2. Koszty stałe.

2. Planowany przychód.

3. Kapitał przedsiębiorstwa.

4. Bilans przyszłego przedsiębiorstwa.

5. Plan nakładów inwestycyjnych

6. Rachunek zysków i strat

7. Plan płatności - plan przepływów pieniężnych

12. Ocena finansowa

1. Wskaźniki charakteryzujące osiągnięcia finansowe

13. Podsumowanie.

14. Załączniki

1. Streszczenie

Firma „Mona Lisa” zamierza świadczyć usługi zmiany koloru samochodu za pomocą specjalistycznych folii, a także zajmować się diagnostyką pojazdów osobowych i modernizacją aut zabytkowych. Przedsiębiorstwo planuje założyć swoją siedzibę niedaleko centrum miasta w Wieluniu, w wolnych przestrzeniach magazynowych. Działalność ma stać się renomowanym punktem usługowym, obejmującym zasięgiem powiat, a następnie rozpowszechniać się w postaci autoryzowanych punktów serwisowych w całym kraju. Celem firmy na kolejne trzy lata jest osiągnięcie zysku 400.000zł brutto. Aby osiągnąć taki wynik właściciele zamierzają zatrudnić dwunastu pracowników i podjąć pracę na dwie zmiany. Korzyściami płynącymi z osiągniętego celu będą m.in.: możliwość budowy kolejnych punktów usługowych, zwiększenie pensji dla pracowników oraz rozpoczęcie badań technologicznych w poszukiwaniu szybszych i nowszych metod oklejania auta. Zadania jakie zostały postawione przed firmą w pierwszej kolejności to zdobycie przynajmniej dwóch zleceń od korporacji transportowych oraz renomy poprzez przyjęcie trudnych zleceń odrestaurowania zabytkowych samochodów. Rynek, na który planuje wejść nowe przedsiębiorstwo z wymienionymi powyżej usługami będzie działać w niszy, jednak ta gałąź gospodarki rozwija się w bardzo dużym tempie. Zależnie od zlecenia i modelu pojazdu cena za usługę będzie wynosiła 3.000zł i wzwyż (nie obejmuje diagnostyki). Atutem firmy przyciągającym nowych klientów będzie pakiet udogodnień, m.in.: pięcioletnia gwarancja na wszystkie usługi, samochód zastępczy w trakcie pracy nad pojazdem klienta oraz pełna usługa czyszczenia samochodu po danym zabiegu, a także w przypadku oklein darmowa wymiana pojedynczych fragmentów, które zostały np. zarysowane lub zatarte w przeciągu 4 lat od wykonania usługi. Całkowity koszt rozpoczęcia tej inwestycji będzie wynosił około 150.000zł i będzie pochodził z kapitału właścicieli (30.000zł) oraz dotacji z Unii Europejskiej (60.000zł) i kredytu bankowego (60.000zł).

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

1. Nazwa przedsiębiorstwa: „Mona Lisa”

2. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

„Mona Lisa sp. z o. o.” usługi modernizacji aut.

3. Przedmiot działalności: świadczenie usług zmiany koloru samochodu za pomocą specjalistycznych folii, diagnostyka pojazdów osobowych, a także modernizacja aut zabytkowych i nadawanie im specjalistycznych certyfikatów.
   

4. Siedziba: wynajęty magazyn od osoby fizycznej Jana Bułkowskiego przy ul. Warszawskiej 68a w Wieluniu wraz z przylegającym placem o łącznej powierzchni 5200 m².

5. Terytorium działania: początkowo powiat Ziemi Wieluńskiej, a następnie wraz z rozwojem firmy w postaci autoryzowanych punktów obszar całego kraju, w kolejnych latach firma nastawiona jest na rozszerzenie działalności poza granice kraju, gównie usługi prowadzone będą na terenie państw ościennych.
   

6. Charakterystyka właścicieli: właścicielami przedsiębiorstwa są absolwent technikum ekonomicznego oraz absolwent technikum logistycznego w Wieluniu posiadający doświadczenie z zakresu oklein samochodowych zdobytego podczas prac dorywczych w Niemczech. Z zakresu zarządzania, marketingu i rachunkowości doszkalają się na studiach zaocznych w Wrocławiu i Poznaniu. Omawiane przedsiębiorstwo ma dwóch właścicieli.
   

3. Cele przedsiębiorstwa

1. Cele krótkoterminowe:

Firma „Mona Lisa” planuje w ciągu roku rozpowszechnić swoją działalność poprzez różne akcje reklamowe, a także konkursowe. Na początku założyciele chcą wykazać jakość swojej firmy przez przyjęcie trudnych zleceń odrestaurowania zabytkowych samochodów, a także poprzez wygranie przynajmniej dwóch przetargów na zmianę koloru pojazdów państwowych. W ciągu roku zakładany jest również zysk w wysokości 80.000zł brutto i częściowa spłata kredytu. Aby przyciągnąć nowych klientów będzie również prowadzona akcja mająca na celu wykazania się ze zmianą koloru w pojeździe bardzo luksusowym. Firma ma także zamiar w ciągu roku ocieplić budynek, w którym będzie stacjonowała oraz zakupić system monitoringu, na który zabrakło środków pieniężnych podczas rozpoczynania inwestycji. Podczas dużej liczby klientów indywidualnych zamienić używane pojazdy służbowe służące jako zastępcze na nowe o określonym standardzie wygody.

2. Cele długoterminowe:

Po zrealizowaniu celów krótkookresowych firma zamierza poszerzyć swoją działalność na początku o kolejne stanowiska pracy a następnie o nowe punkty zakładu w innych miejscowościach (m.in. we Wrocławiu oraz Poznaniu, gdzie właściciele firmy dokształcają się). W horyzoncie długookresowym firma zamierza świadczyć usługi nie tylko odrestaurowywania zabytków, ale również ich poszukiwania, naprawiania i sprzedawania z odpowiednim zyskiem. Ta usługa będzie oferowana już zarówno na terenie Polski jak i innych państw zagranicznych. Są również plany pozyskania wspólnika z zagranicy, najlepiej z Niemczech, gdyż tam stało się modne posiadanie starodawnych samochodów. „Mona Lisa” po przynajmniej pięciu latach działalności powinna również poszerzyć swoją działalność o naprawę i serwis popularnych modeli pojazdów. Po przekroczeniu zysku rocznego w wysokości 200.000zł właściciele zamierzają otworzyć obok autoryzowanego punktu usługowego w jednym z największych miast w Polsce stację CNG, obok której wg. planów będzie znajdował się komis aut zabytkowych i dealer samochodów napędzanych właśnie na CNG, potocznie mówiąc aut napędzanych na gaz ziemny. Tego typu zestawy firmy „Mona Lisa” mają stać się drugą twarzą spółki.

4. Analiza SWOT

MOCNE STRONY	SŁABE STRONY
młody, dynamiczny zespół planowane wysokie zyski z świadczonych usług nowoczesne maszyny i techniki wykwalifikowani pracownicy brak konkurencji w bliższym otoczeniu (najbliższe 60 km od Wielunia) pakiet udogodnień dla klientów atrakcyjna cena promocje, rabaty dla klientów możliwość nadawania certyfikatów jakości pojazdom odrestaurowanym mający ważność w całej Polsce innowacja w usługach na lokalnym rynku elastyczne dostosowanie profilu przedsiębiorstwa do potrzeb rynku reklamowanie firmy w środkach masowego przekazu możliwość rozbudowy firmy (wolne miejsce na rozwój) położenie przedsiębiorstwa(duża ilość firm produkcyjnych oraz ruchliwa trasa łącząca ważniejsze miasta polski) możliwość zapłaty kartą za usługi możliwość rozłożenia zapłaty za usługi na raty duże zniżki przy zbiorowych zamówieniach (min. 10 pojazdów) ciągle szkolący się zespół z zakresu najnowszych technologii motoryzacyjnych, a także marketingu prowadzenia strony internetowej przez właścicieli w języku polskim, angielskim i niemieckim możliwość „umówienia się” na daną usługę za pomocą strony internetowej przedsiębiorstwa, gdzie również będzie znajdował się cennik oraz dodatkowe informacje o firmie możliwość otwarcia kolejnych specjalizacji w siedzibie, typu myjnia bezdotykowa możliwość udostępnienia klientowi podczas oczekiwania na odbiór pojazdu łącza internetowego typu wi-fi w siedzibie przedsiębiorstwa	brak większego doświadczenia w prowadzeniu firmy słaba znajomość przez właścicieli branży brak zaufania ze strony zaopatrzeniowców konieczność całkowitego zaadaptowania pomieszczeń magazynowych na tego typu inwestycję stosunkowo duży koszt rozpoczęcia działalności zależność zyskowności od ceny walut i paliwa świadczone usługi są mało ekologiczne dla środowiska możliwość uzależnienia się na pewien czas od zaopatrzeniowców
SZNASE	ZAGROŻENIA
umocnienie się złotówki możliwość ze skorzystania z dotacji środków Unii Europejskiej szybki wzrost gospodarczy rynek niszowy, rozwijający się bogacenie się społeczeństwa społeczeństwo nastawione na życie konsumpcyjne (skłonności do wydawania nie oszczędzania) otwartość społeczeństwa na nowości rosnący popyt zmniejszenie oprocentowania na kredyty rozwojowe i budowlane polityka NBP pojawienie się nowych grup klientów moda na zabytkowe samochody oraz na nowe unikalne kolory aut (szczególnie w Niemczech, co spowoduje szybki wzrost zainteresowania również w Polsce) wchodzenie nowych firm dystrybucyjnych na rynek polski	możliwość pojawienia się punktów konkurencyjnych zwiększenie bezrobocia działanie szarej strefy nałożenie dodatkowych opłat państwowych z tytułu recyklingu materiałów nieprzyjaznych środowisku nagły spadek wartości złotówki brak zaufania u klientów możliwość niezaakceptowania produktów przez społeczeństwo lokalne

5. Analiza Portera

1. Siła przetargowa dostawców.

Firma „Mona Lisa” zamierza podjąć współpracę z trzema przedsiębiorstwami zajmującymi się bezpośrednio produkcją dystrybucją foli samochodowych osobowych, dostawczych oraz ciężarówek i naczep typu: 3M CAR - WRAP. Są to: „CarWrapmec”, „TexConcept” i „GetWraps”. Właściciele zdecydowali się również na współpracę z przedsiębiorstwami pośredniczącymi w pozyskiwaniu części oryginalnych lub zamiennych do aut zabytkowych, a także producentem środków konserwujących części aut wiekowych. Planowanymi zaopatrzeniowcami do części renowacyjnej omawianego przedsiębiorstwa jest firma: „Classic Parts” zajmująca się pozyskiwanie części oraz „Lederzentrum” posiadająca w swojej ofercie środki konserwacyjne do skór i drewna. Ze wszystkimi dostawcami firma „Mona Lisa” współpracować będzie za pomocą specjalnego programu typu EDI.

2. Siła przetargowa nabywców.

Nabywcami usług firmy „Mona Lisa” są zarówno klienci indywidualni (samochody osobowe, dostawcze) jak i inne przedsiębiorstwa (autobusy, busy, karetki, samochody dostawcze, ciężarówki, naczepy, chłodnie, cysterny). W świecie, gdzie ogromne znaczenie ma reklama oraz prestiż nie trudno o klientów grupowych typu korporacje transportowe, które poszukują dobrych i szybkich rozwiązań z zakresu ujednolicenia swojej floty samochodowej. W tym właśnie segmencie nasza firma stara się zostać liderem na polskim rynku. Ponadto kolekcjonerzy wiekowych pojazdów chcący odrestaurować swój zabytek mogą znaleźć właściwą dla siebie ofertę w naszej działalności. Przewiduje się, że po trzech latach od uruchomienia inwestycji z przerobionego magazynu będzie dziennie wyjeżdżać średnio pięć samochodów w tym 60% należących do innych przedsiębiorstw, a reszta do klientów indywidualnych.

3. Groźba pojawienia się nowych produktów oraz substytutów.

Duża zyskowność z usług jakie będą świadczone przez firmę „Mona Lisa” powoduje nie tylko realną możliwość pojawienia się konkurencji w bliższym otoczeniu, ale również produktów lepszych lub zamiennych do tych świadczonych przez omawiane przedsiębiorstwo. Aby inwestycja się utrzymała na rynku musi ciągle dbać o aktualność technologiczną, a także o promocję przez co każdy pojawiający się zamiennik lub nowy towar będzie od razu dostępny w „Mona Lisie” i w natychmiastowy sposób dotrze to do klienta. Dodatkowym zabezpieczeniem przed nowościami w sektorze są szkolenia pracowników za granicami raju, które mają na celu nie tylko utrzymanie najlepszej jakości usług ale również przygotowanie pracowników do nowości.

4. Rywalizacja między przedsiębiorstwami sektora.

Sektor w którym planuje działać przedsiębiorstwo jest bardzo zyskowny jednak dopiero zaczynający rozwijać się na polskim rynku. Powoduje to deficyt wyszkolonych pracowników i zahamowanie rozpowszechniania się konkurencji. Atrakcyjność branży jest jednak na tyle duża, że w najbliższym czasie można spodziewać się specjalistycznych szkoleń w Polsce, a co za tym idzie - wielkiego boom konkurencji. Wówczas dla klienta będzie się liczyć bardziej cena i renoma niż odległość od najbliższego punktu. W obecnym czasie firmy bardziej ze sobą współpracują niż konkurują pod względem, zarówno części samochodowych jak i oklein. Specjaliści od konkurencji przewidują, że właśnie te firmy, które powstaną przed eksplozją podobnych punktów usługowych będą miały największe szanse poradzenia sobie a także dalszej współpracy ze sobą. na polskim rynku działa jeszcze kilkanaście przedsiębiorstw tego typu. Oczywiście wszystkie one dążą do pozyskania jak największej liczby kontrahentów i zaspokojenia potrzeb jak najszerszej rzeszy konsumentów. Pewną trudność stanowi określenie ich udziału w rynku, gdyż różnią się one między sobą profilem produkcji, obszarem działania, szerokością asortymentu oraz liczbą i odbiorców.

6. Analiza strategiczna PEST.

1. Analiza otoczenia ekonomicznego.

Otoczenie ekonomiczne przedsiębiorstwa obejmuje zjawiska i procesy ekonomiczne,

powstające jako rezultat świadomej i celowej działalności gospodarczej osób fizycznych i

podmiotów gospodarczych, a także organów władzy. Do podstawowych wskaźników

ekonomicznych wpływających na sp. z o.o. „ Mona Lisa” należą:

• Zmiany PKB - Produkt Krajowy Brutto podlega stałym zmianom, zazwyczaj wzrostowi. Wskaźnik tych zmian jest uznawany za jedną z najważniejszych wielkości makroekonomicznych, gdyż pozwala pokazać trendy, spróbować ocenić w jakim stadium cyklu koniunkturalnego znajduje się gospodarka, a nawet w jakim (względnym) stanie jest ona aktualnie. Można przyjąć, że istnieje ogólnie przyjęta zależność: przy uwolnionym kursie walutowym wzrost PKB powoduje również wzrost kursu waluty krajowej w stosunku do walut obcych. W rzeczywistości powinno to dotyczyć stosunkowo większego wzrostu PKB od notowanego przez inne gospodarki. W przypadku kursu sztywnego, taki wzrost PKB winien stanowić presję na rewaluację kursu. Niestety zmiana PKB, który w ocenie śródrocznej w roku 2012 wzrośnie o 3% gospodarka Polski najprawdopodobniej będzie rozwijać się znacznie wolniej. Nastąpi wyraźne pogorszenie się nastrojów przedsiębiorstw i gospodarstw domowych, a także pogorszeniu warunków finansowania podmiotów gospodarczych w tej grupie krajów.  

• Inflacja - W długim horyzoncie projekcji NBP inflacja obniży się do poziomu zbliżonego do celu inflacyjnego 2,5 proc. - wynika z listopadowego raportu o inflacji NBP. Przyczyną tak dużego wzrostu inflacji jest między innymi zwiększenie konsumpcji oraz generalnie szybki wzrost gospodarczy. Według prognoz inflacja będzie bardzo powoli się obniżać, na co wpływ ma to, że wzrost gospodarczy nie będzie już tak dynamiczny oraz fakt, że mocna złotówka wpłynie (choć z opóźnieniem) hamująco na wzrost cen. Taka sytuacja będzie sprzyjać zgłaszaniu większego popytu na usługi „Mona Lisa” sp. z o.o., ponieważ "kupujący" odczują w wyniku spadku inflacji wzrost siły nabywczej pieniądza.

• Wahania kursów walut - słabnące euro (Ryc. 1) niestety nie jest radością dla spółki „Mona Lisa”, jednak widoczne są wyraźne wahania kursu, co umożliwia iż słaba pozycja złotówki sprawi, że ceny usług będą tańsze aniżeli przy słabym euro.

• 
  

Ryc. 1 Dynamika zmiany kursu EURO za okres od 18.01.2012-17.04.2012

• Stopa procentowa - Rada Polityki Pieniężnej podjęła w tym miesiącu decyzję o nie podwyższaniu stóp procentowych ze względu na mniejsze prawdopodobieństwo utrzymania się wysokiej inflacji w przyszłości. Podjęła również decyzję o utrzymaniu stóp procentowych na dotychczasowym poziomie. Najważniejsza dla rynku stopa, tak zwana interwencyjna pozostaje na poziomie 4,5%. Decyzja Rady Polityki Pieniężnej o nie podwyższaniu stopy procentowej nie wpłynie pozytywnie na decyzje zagranicznych inwestorów. Tutaj także należy wspomnieć o zmianie, która nastąpi po przystąpieniu Polski do Strefy Euro. Rezygnacja z własnej waluty prowadzi do spadku krajowych stóp procentowych ze względu na eliminację zawartej w nich premii za ryzyko kursowe. Takie raczej stabilne stopy procentowe pozwalają na zaciągnięcie niedrogich kredytów na inwestycje długoterminowe sp. z o. o. „Mona Lisa”.

Obowiązuje od:	Stopa referencyjna	Stopa lombardowa	Stopa depozytowa	Stopa redyskonta weksli
2011-06-09	4,50	6,0	3,0	4,75

Źródło: www.NBP.pl

• Podaż pieniądza - wielkość podaży pieniądza, a właściwie jej odpowiedni poziom ma niebagatelne znaczenie dla prawidłowego funkcjonowania gospodarki. Zgodnie z dominującym poglądem w długim okresie ilość pieniądza w obiegu decyduje o poziomie cen (gdy pieniądza w gospodarce jest za dużo- towary i usługi drożeją). Od dłuższego czasu w Polsce widoczny jest długookresowy wzrost podaży pieniądza, co może spowodować inflację, a co za tym idzie wzrost cen również usług oferowanych przez sp. z o.o. „Mona Lisa”. Niestety może to zniechęcać konsumentów, jednak spółka będzie miała zawsze najkorzystniejsze ceny wśród konkurencji.

Stan na 31.12.2011	Stan na 29.02.2012	Stan na 31.03.2012 (1)	Zmiana od 31.12.2011	Zmiana od 31.12.2011	Zmiana od 29.02.2012	Zmiana od 29.02.2012
w mln zł	w mln zł	w mln zł	w mln zł	w %	w mln zł	w %
881 502,8	872 119,0	873 554,1	-7 948,7	-0,9	1 435,1	0,2

Źródło: www.NBP.pl

Kluczowe czynniki sfery ekonomicznej:

- wywierające negatywny wpływ na sytuację spółki: wzrost poziomu inflacji, wahania stopy procentowe

- odznaczające się dodatnim wpływem na działalność „Mona Lisa”: wzrost poziomu PKB w Polsce

1. Analiza otoczenia społeczno-kulturowego.

Otoczenie społeczne obejmuje zjawiska i procesy dotyczące ogółu ludzi pozostających ze sobą w różnych relacjach, a także instytucji związanych z jego funkcjonowaniem. Kreatorami potrzeb, na które odpowiadają przedsiębiorstwa, są ludzie. Impulsem każdej działalności gospodarczej są potrzeby ludzi bądź podmiotów gospodarczych. Otoczenie kulturowe przedsiębiorstwa obejmuje poglądy, idee, pojęcia polityczne, społeczne, prawne, etyczne, religijne, filozoficzne, uznawane i akceptowane w określonym czasie i w określonych warunkach przez jednostki, grupy społeczne kraju, w skali międzynarodowej lub globalnej.

• Demografia ludności - z roku na rok Polska staje się społeczeństwem coraz bardziej starzejącym się. Młode małżeństwa odwlekają w czasie podjęcie decyzji o spłodzeniu potomstwa. Za priorytet uważają zapewnienie sobie stabilnej sytuacji materialnej, kupno domu czy też pierwszego samochodu. Wiadomo, że z czasem jest im już trudniej zdecydować się na dziecko albo wiek już niestety na to nie zezwala. Czynniki takie jak: upowszechnienie środków antykoncepcyjnych czy zalegalizowanie aborcji w niektórych krajach pomagają ludziom kontrolować albo zaniechać urodzeń. Ten problem już dziś dotyka Europę. W większości krajów naszego kontynentu, na skutek spadku liczby urodzeń, maleje liczba mieszkańców. Z kolei osoby starsze żyją coraz dłużej- wszyscy mamy równy dostęp do farmaceutyków i porad lekarskich, nastąpił też znaczny postęp w dziedzinie świadczenia usług medycznych- krótko mówiąc “nauka idzie na przód” przedłużając nam żywot. Skutkiem tych dwóch nachodzących na siebie czynników demograficznych jest ujemny przyrost naturalny. Przyczynia się to do załamania systemu emerytalnego, a wraz z tym gwałtownego pogorszenia warunków życia. Zaczyna, bowiem brakować siły roboczej, zdolnej utrzymać tak wielką armię emerytów. Tym bardziej, że z roku na rok rosną wydatki na emerytury, szpitale, pielęgniarki czy domy opieki. Starzenie się polskiego społeczeństwa powoduje też spadek oszczędności i spowolnienie produkcji. Taki stan rzeczy również nie sprzyja rozwojowi naszej usługi ludzie nie mogą pozwolić sobie na nowoczesne, wygodne, luksusowe środki transportu i żałują pieniędzy na ulepszenie swoich aut.

• Wzorce konsumpcji - Polacy są społeczeństwem mało innowacyjnym. Lubimy wzorować się na zachowaniach innych. Tak jak od paru lat w Stanach Zjednoczonych modne stały się wygodne, luksusowe i oryginalne auta, tak i u nas, w coraz większej liczbie domostw każdy chce się wyróżniać, posiadać coś niepowtarzalnego.

• Zamożność społeczeństwa - z roku na rok rośnie liczba osób korzystających z przewoźników drogowych, które jak wiadomo chcąc się reklamować korzystają z takich usług jakimi będzie oferować m. in. nasza firma. Wśród Polaków można zauważyć ogromną chęć posiadania nowoczesnych i oryginalnych rzeczy, odróżniających ich od innych osób. Społeczeństwo polskie nie należy do najbardziej zamożnych, gdyż w kraju obserwowane jest duże zróżnicowanie dochodów. Jednak w większość Polacy żyją w sposób konsumpcyjny, nie oszczędzając.

Kluczowe czynniki sfery społeczno- kulturowej:

- wywierające negatywny wpływ na sytuację „Mona Lisa”: starzenie się społeczeństwa polskiego i krajów zachodnich

- odznaczające się dodatnim wpływem na działalność Spółki: wzrost zamożności

polskiego społeczeństw, wyższy poziom kształcenia w kraju, wzrost poziomu

cywilizacyjnego, wzorce konsumpcji

1. Analiza otoczenia polityczno-prawnego

Otoczenie te tworzą różnego rodzaju instytucje, które w danym państwie lub na arenie międzynarodowej regulują działalność gospodarczą, stosunki między przedsiębiorstwami.

Otoczenie te stwarza pewne ramy organizacyjno- prawne działalności gospodarczej, która podlega regulacjom w zakresie jej podejmowania (np. różne licencje, koncesje) oraz w zakresie jej prowadzenia (np. system podatkowy, zasady ewidencji i rachunkowości, przepisy BHP i przeciwpożarowe). Podstawowymi aktami prawnymi, które określają funkcjonowanie firmy „Mona Lisa” są między innymi: Prawo działalności gospodarczej, Kodeks Spółek Handlowych, Krajowy Rejestr Sądowy, Kodeks Pracy.

• Liczba obowiązujących licencji i koncesji - im więcej jest licencji, które regulują podejmowanie działalności gospodarczej tym większe są bariery wejścia na dany rynek czy też do danego sektora. W przypadku usług świadczonych przez sp. z o.o. „Mona Lisa” nie wymagana jest żadna koncesja ani zezwolenie. Działalność można rozpocząć bez takiego dokumentu.

• Restrykcyjność polityki podatkowej - im wyższe podatki państwo nakłada na osoby prowadzące działalność gospodarczą tym z większymi obciążeniami spotyka się firma lub spółka, która ją prowadzi. Im wyższe koszty tym mniej środków na nowe inwestycje, na renowacje, na podnoszenie standardu świadczonych usług- tym mniej środków pieniężnych mają konsumenci, którzy mogliby przeznaczyć je na konsumpcję takich dóbr lub usług luksusowych, jakimi są odnowa, restaurowanie aut.

• Stabilność systemu politycznego - negatywnie wpływa na działalność spółki ze względu na bardzo niestabilny, wiele osób nie chce inwestować w taki rodzaj usług.

• Prawo pracy- dotyczy ono wszystkich podmiotów, które prowadzą działalność gospodarczą i zatrudniają pracowników. Im prawo pracy bardziej chroni pracownika (np. dłuższe płatne urlopy, wyższe wynagrodzenie minimalne czy też skracanie czasu pracy na dobę powodują dłuższy okres wypowiedzenia, trudniejsze warunki do spełnienia by zwolnić pracownika dyscyplinarnie) tym w gorszej sytuacji postawiony jest pracodawca. Np. dłuższe okresy wypowiedzenia czy też urlopy, lub skrócony dzień pracy wiążą się z wyższymi kosztami oraz z koniecznością zatrudnienia większej liczby pracowników. W polskim ustawodawstwie prawo pracy chroni pracownika.

• Prawo działalności gospodarczej, Kodeks spółek handlowych, Krajowy Rejestr Sądowy- im akty prawne, które określają zasady funkcjonowania podmiotów gospodarczych są bardziej złożone tym trudniej jest działać takowym podmiotom w danym sektorze. Wiąże się to także z większą biurokracją i z koniecznością rozbudowania administracji firmy, co pociąga za sobą dodatkowe koszty.

Kluczowe czynniki sfery polityczno- prawnej:

- wywierające pozytywny wpływ na spółkę: liczba obowiązujących licencji i koncesji

- wywierające negatywny wpływ na sytuację „Mona Lisa”: większa restrykcyjność systemu podatkowego, destabilizacja systemu politycznego w Polsce

1. Analiza otoczenia techniczno-przyrodniczego

Analiza otoczenia techniczno- przyrodniczego dostarcza informacji o nowych odkryciach, wynalazkach, produktach, technologii ich wytwarzania, zasobach naturalnych, zmianach klimatycznych.

• Czynniki klimatyczne - mają dość duży wpływ na działalność spółki. Bardzo złe warunki (tzn. śnieżyce, deszcze na przemian z upałami) powodują blaknięcie, niszczenie zarówno lakieru a także okleiny znajdującej się na samochodach. Powoduje to częstsze skorzystanie z usług „Mona Lisa”, a szczególnie dla samochodów ciężarowych, którzy wykorzystują okleinę na samochodach w celach promocyjnych.

Kluczowe czynniki sfery polityczno- prawnej:
- odznaczające się dodatnim wpływem na działalność „Mona Lisa”: rosnący postęp technologiczny w branży działalności oraz warunki klimatyczne

7. Plan marketingowy.

1. Charakterystyka produktu.

Spółka z o. o. „Mona Lisa” zamierza świadczyć następujące usługi:

• diagnostykę samochodów osobowych (dod. Usługa)

• całkowite oklejanie pojazdów specjalistyczną folią, zastępującą malowanie

pojazdu, a także chroniącą pojazd m.in. przed promieniowaniem UV

• częściowe oklejanie pojazdów folią reklamową

• konserwowanie zabytkowych pojazdów

• odrestaurowywanie zniszczonych pojazdów zabytkowych i nadawanie im

certyfikatów

1. Odbiorcy.

Sp. z o. o. „Mona Lisa” zamierza świadczyć usługi dla:

• Klientów indywidulanych, chcących usprawnić swój prywatny samochód

• Przedsiębiorstw transportowych chcących rozszerzyć swoją działalność promocyjną o specjalistyczne folie

• Przedsiębiorstw państwowych, szczególnie gdzie praca opiera się w dużej mierze na środkach transportowych (straż, policja, pogotowie ratunkowe)

• Innych placówek i przedsiębiorstw zainteresowanych naszymi usługami

1. Ceny.
   

Ze względu na nowoczesne rozwiązania i małą konkurencję nienależną do najniższych. Nie da się podać jednoznacznego cennika, ponieważ zależą one od marki samochodu, jego wielkości, roku produkcji, a także od charakteru wykonywanego zlecenia: indywidualne czy grupowe. Ogólny zarys cen indywidualnych podany poniżej:

DIAGNOSTYKA:

-standardowa 150 zł

-szczegółowa 220 zł

OKLEJANIE:

-całkowite pojazdu osobowego 3-drzwiowego 2.800 zł

-całkowite pojazdu osobowego 5-drzwiowego 3.500 zł

-całkowite pojazdu dostawczego małego 4.200 zł

-całkowite pojazdu dostawczego dużego 4.800 zł

- busy i większe 5500zł wzwyż

KONSERWACJA

-standardowa1 (wnętrze widoczne) 800 zł

-standard2 (z zewnątrz) 600 zł

-standard całkowity (wnętrze widoczne i z zewnątrz) 1.200 zł

-szczegółowe
(standard całkowity + silnik + podłoże pojazdu) 2.600 zł

ODRESTAUROWYWANIE

Każdy pojazd w tym zakresie wyceniany jest indywidualnie. W cenę wliczona jest rejestracja do ksiąg pojazdów zabytkowych a także przyznanie certyfikatu zgodności pojazdu z stanem fabrycznym o ile to możliwe.

2. Dystrybucja.

Produkt „Mona Lisa” sp. z o.o. jakim są usługi odnowy wszelkich samochodów jest dystrybuowany poprzez:

• własne strony www,

• przynależność do stron o odrestaurowania aut, modernizacji, diagnostyki samochodów

• reklama w Internecie

• obecność w katalogach drukowanych kontrahentów zagranicznych,

• internetowe oferowanie usług

Obszarem dystrybucji będzie stopniowo całe województwo, później Polska, państwa ościenne aż po całą Europę.

1. Promocja.

Duże znaczenie w przypadku opisywanej Firmy mają działania promocyjne. Firma działa zazwyczaj zgodnie ze strategią pull, co oznacza, że to my wychodzimy do klienta z ofertą stosując różnego rodzaju techniki promocji. W omawianej firmie kampania promocyjna jest procesem ciągłym i jest to główne narzędzie sprzedaży produktu. Planowanie promocji odbywa się długofalowo, co oznacza, że jest ona ujmowana w strategii firmy jako zespół działań podejmowanych stale w ciągu roku.

Przedsiębiorstwo „Mona Lisa” zamierza zachęcić potencjalnych klientów do skorzystania z swoich usług szeregiem promocji, rabatów i bonusów, m.in.:

• zorganizowane grupy powyżej 10 pojazdów - rabat do 20%

• co 5 konserwacja - rabat 15 %

• co 3 diagnostyka - rabat 5 %

• oklejanie aut służbowych - kontrakt krótkoterminowy - rabat 25%

• oklejanie aut służbowych - kontrakt długoterminowy - rabat nawet do 40%

• indywidualne zlecenia na ponad 10 000zł - 3*diagnostyka darmowa

• przy oklejaniu lub odrestaurowywaniu - ścieżka diagnostyczna gratis

Używane techniki promocji:

• Reklama - ma najmniejszy udział w grupie technik promocji produktu. Reklama stosowana jest rzadko i dotyczy głównie tych nośników, które są całkowicie niezbędne, np. informacja o świadczonych usługach itp.

• Public relations - również ma szerokie zastosowanie, organizacja festynów w miejscu gdzie będzie znajdowała się siedziba, ze względu na dużą przestrzeń

• Sprzedaż osobista - prezentacje oferty podczas targów krajowych i zagranicznych

Zasady sprzedaży naszych usług są proste: klient wchodząc do biura może skorzystać z świadczonych usług zaproponowanych przez wysoko wykfalifikowaną kadrę. Wyróżnia nas niska cena i wysoka jakość oferowanych usług. W dniu otwarcia ceny będą dosyć niskie, co zachęci klientów do korzystania z naszych usług. W późniejszym czasie stawki podniesiemy o 10% by nie zrazić klienta. Informacje o rozpoczęciu przez nas działalności zamieszczone będą w miejscowej gazecie Tygodnik Wieluński oraz ogłoszenie w Wieluńskim Radiu ZW. Poza tym będziemy się reklamować za pomocą ogłoszeń na słupach ulicznych oraz przystankach autobusowych. Przewidujemy, że w przyszłości przekonają się do nas również klienci z sąsiednich miejscowości, później kraju i Europy Celem krótkookresowym naszej firmy jest jak najlepsze zaprezentowanie się klientom, a celem długookresowym jest (w miarę możliwości) rozwój spółki w całą sieć biur odnowy samochodów.

8. Plan działalności operacyjnej

1. Technologia.
   

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Mona Lisa” będzie nowoczesną działalnością gospodarczą, korzystającą z najnowszych zdobyczy techniki. Do najbardziej zaawansowanych przedmiotów w inwestycji należy zaliczyć m.in.: ścieżkę diagnostyczną wraz z komputerem samonaprowadzającym, podnośnik hydrauliczny oraz specjalistyczne sprzęt do konserwacji zabytków. Przedsiębiorstwo zamierza również korzystać z EDI ze swoimi zaopatrzeniowcami. Innowacyjnym rozwiązaniem w tej branży przyjętym przez omawianą działalność będzie możliwość zarezerwowania terminu w punkcie usługowym za pomocą strony internetowej firmy. Mają w niej znajdować się również informacje dla właścicieli pojazdów o możliwości ich odebrania oraz inne wiadomości.

2. Nakłady inwestycyjne.

Szacowane jest, że na otwarcie działalności i poprowadzenie jej przez pierwszy miesiąc potrzebne jest 150.000 zł. Większość z nich to koszty jednorazowe związane z przystosowaniem budynku pod działalność oraz zakup odpowiedniego sprzętu i materiałów. Najdroższa z pośród wszystkich zakupów do inwestycji okazała się ścieżka diagnostyczna wraz z specjalnym komputerem samonaprowadzającym i wynosi 41.000zł. Stosunkowo tanie stało się z kolei zaadaptowanie pomieszczeń biurowych oraz przystosowanych do obsługi klienta i planuje się, że nie przekroczy ono 4.950zł, ze względu na dobry stan techniczny budynków i jego wnętrz. Wstępnie przyjęto, że koszty jednorazowe wyniosą dokładnie 95.580 zł.

3. Źródła finansowania.

Aby przedsiębiorstwo zaczęło funkcjonować potrzebne jest około 150.000 zł. Duże środki można obecnie uzyskać z dotacji Unii Europejskiej, a także z urzędu pracy. Właściciele jako młodzi ludzie, w minimalnym wkładem własnym mogą ubiegać się kredyt bankowy oraz dotacje. W sumie z budżetu państwa mogą otrzymać 120.000zł. Planowane jest otrzymać dotację z projektu 6,2 PO KL w wysokości 40.000zł; z urzędu pracy 13.000 zł z zakresu własnej inwestycji oraz z urzędu miasta jako dodatek do dotacji z urzędu pracy 7.000 zł ze spełnieniem warunku minimum sześciu zatrudnionych pracowników na umowę o pracę. Kolejne 60.000zł pomysłodawcy będą chcieli uzyskać z kredytu bankowego. Wkład własny przedsiębiorców będzie wynosił po 15.000zł na osobę.

4. Plan ilościowy sprzedaży

Na początku firma będzie notowała małe zainteresowanie usługami, ale wraz z doinformowaniem klientów o działalności i usługach przedsiębiorstwa powinno zacząć znacznie rosnąć. Szacuje się że po 9 miesiącach działalności zysk brutto wyniesie 30.000 zł, przez pierwszy rok zysk osiągnie już wielkość 80.000 zł. Na początku głównym źródłem dochodów będzie stacja diagnostyczna oraz oklejanie pojazdów, a wraz z długością istnienia firmy na znaczeniu zacznie zyskiwać konserwacja i odrestaurowywanie starych samochodów.

5. Ochrona środowiska

Branża, do której planuje wstąpić „Mona Lisa” nie może poszczycić się dbałością o środowisko, a wręcz przeciwnie. Usługi jakie ma proponować przedsiębiorstwo wiąże się z wykorzystaniem mało ekologicznych materiałów, których utylizacja nie zawsze należy do najtańszych. Firma jest przygotowana na rekompensatę ewentualnych strat środowiskowych w formie pieniężnej. Dlatego właściciele postanowili w pewnej części ceny usług zawrzeć koszty ów rekompensaty, za czym idzie dość duże ceny za wykonanie danej usługi.

9. Plan organizacji zarządzania.

1. Schemat organizacji.

Na czele przedsiębiorstwa stoją dwaj właściciele, którzy są względem siebie równi co do praw i obowiązków w firmie. Bezpośrednio kontrolują pozostałe stanowiska w firmie jak i poza nią - outsourcing. Każda zmiana pracownicza posiada swojego kierownika - który jest wybrany przy zatrudnieniu lub podczas awansu stanowiskowego. Każdy kierownik przydzielony jest do swojej brygady, czyli określonej grupy osób, z którymi na stałe lub na określony czas będzie współpracował. Kadrami i płacami zajmuje się osoba wydzielona z firmy outsourcingowej i to swojemu kierownictwu bezpośrednio podlega.

Pozostali pracownicy są przydzieleni do kierowników - przełożonych. Każda brygada składa się z osób o wykształceniu minimum mechanik samochodowy z specjalizacjami odpowiednimi do charakteru firmy.

Zarząd spółki tworzą wspólnicy wraz z poszczególnym dyrektorami.

9.2 Motywowanie i controlling.

• Motywowanie.

Motywacja finansowa:

1. premie roczne

2. premie kwartalne

3. premie uznaniowe

4. nagrody materialne

5. wycieczki zagraniczne

6. bony towarowe

7. podwyższenie płacy zasadniczej

Motywacja pozafinansowa:

1. uznanie przełożonego

2. awans

3. dyplom uznania

4. pochwała na zgromadzeniu

5. elastyczny czas pracy

6. większa decyzyjność

7. dodatkowy urlop

8. uznanie w pracy

• Controlling. W przedsiębiorstwie wyróżniać się będą dwa podstawowe rodzaje controllingu - operacyjny i strategiczny. Operacyjny dotyczy głównie sterowania wynikiem finansowym oraz wykorzystaniem metod rachunkowych, ilościowych oraz jakościowych do ustalenia planów krótkookresowych. Wszystko to należy do obowiązków dyrektora ds. księgowości. Controlling strategiczny dotyczy długich okresów i zajmuje się dostosowaniem firmy do wymogów jej otoczenia. Wdrażając controlling w przedsiębiorstwie wyodrębniona będzie osobną komórkę controllingu, która pełni funkcje równorzędnie z innymi działami firmy lub jest jednostką doradczą, czyli wspomniany wcześniej główny księgowy.

9.3 Zakres działań dla pracowników.

-wspólnicy - odpowiedzialni za prawidłowy postęp prac, wstępnej wyceny usługi, rozwój działalności, motywowanie, organizowanie, zarządzanie, kontrolę. Główny organ w sp. z o.o.

-dyrektorzy - wykonywanie zadań zleconych przez przełożonego, kontrola nad pracownikami niższego stopnia

-podwładni - wykonują polecenia dyrektorów.

10. Plan zatrudnienia

1. Struktura zatrudnienia.

W przedsiębiorstwie „Mona Lisa” przyjmuje się, że:

80% wszystkich pracowników to pracownicy fizyczni,

15% to pracownicy administracji zarządu

5% to pracownicy zatrudnieni pośrednio poprzez umowę outsourcingową

2. Płace.

Zakłada się, ze pracownicy będą zarabiać stałą pensję i otrzymywać miesięczne premie w zależności od zysku w danym miesiącu przez całe przedsiębiorstwo jak i również w zależności od dodatkowych prac danego pracownika. Stałe pensje kształtują się następująco:

-wspólnicy 3.000 zł

-kierownicy 2.500 zł

-podwładni 2.000 zł

Na każdym stanowisku można dostać premię w wysokości 400% stałej pensji. Wraz z rozwojem przedsiębiorstwa stałe pensję rosną. Będzie to także jeden ze sposobów motywowania podwładnych.

11. Plan finansowy.

1. Planowane koszty.

1. Koszty jednorazowe.

Lp.	Planowany zakup	Ilość	Cena za 1 szt.	Wartość łączna
ŚRODKI TRANSPORTU:
1.	Samochód osobowy Peugeot 207 1.9	1	30 000,00 zł	30 000,00 zł
URZĄDZENIA:
2.	Serwer z procesorem 300 MHz	1	7 500,00 zł	7 500,00 zł
3.	Komputer z procesorem 2GHz	2	3 800,00 zł	7 600,00 zł
4.	Monitor 17 cali CRT	2	1 000,00 zł	2 000,00 zł
5.	Monitor 19 cali LCD	1	6 000,00 zł	6 000,00 zł
6.	Drukarka Panasonic j550	2	700,00 zł	1 400,00 zł
7.	System operacyjny Microsoft Windows XP PL	3	900,00 zł	2 700,00 zł
8.	Pakiet biurowy Microsoft Office XP PL	1	1 500,00 zł	1 500,00 zł
9.	Radiomagnetofon	1	450,00 zł	450,00 zł
10.	Aparat telefoniczny	1	1 200,00 zł	1 200,00 zł
11.	Telefon komórkowy	5	400,00 zł	400,00 zł
12.	Kosz na śmieci	2	40,00 zł	80,00 zł
13.	Szafka	3	250,00 zł	750,00 zł
14.	Fotel obrotowy	6	120,00 zł	720,00 zł
15.	Biurko	4	450,00 zł	1 800,00 zł
16.	Ścieżka diagnostyczna	1	41 000,00 zł	41 000,00
17.	Sprzęt specjalistyczny	1	10 000,00 zł	10 000,00 zł
NIERUCHOMOŚCI
18.	Budynek przy ul. Warszawskiej 68a powierzchnia 5200 m^2	1	Lokal należy do właścicieli 300 000 zł	Lokal należy do właścicieli 300 000 zł
SUMA:				415 100,00 zł

+

REMONT LOKALU, KTÓRY JEST WYMAGANY W ZWIĄZKU Z CHARAKTEREM PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚĆI
L.p.	Nazwa czynności, usługi lub surowca	Ilość	Cena za 1 szt.	Wartość łączna
1.	Okna plastikowe	4	1 200,00 zł	4 800,00 zł
2.	Instalacja okien (usługa)	-	-	400,00 zł
3.	Farba biała emulsyjna 30ml	1	700,00 zł	700,00 zł
4.	Malowanie ścian i sufitów (usługa)	-	-	500,00 zł
5.	Instalacja łącza stałego	-	-	1 000,00 zł
6.	Założenie sieci LAN	-	-	1 200,00 zł
SUMA:				8 600,00 zł

Koszty jednorazowe łącznie: 415 100,00 + 8 600,00 = 423 700,00 zł

2. Koszty stałe.

L.p.	Koszty stałe działalności	kwota
1.	Spłata kredytu (miesięcznie)	2 000,00 zł
2.	Ogrzewanie (miesięcznie)	500,00 zł
3.	Opłaty - prąd, energia, woda (miesięcznie)	200,00 zł
4.	Media (miesięcznie)	20,00 zł
5.	Reklama (miesięcznie)	400,00 zł
6.	Utrzymanie pojazdów służbowych (miesięcznie)	700,00 zł
7.	Utrzymanie pracowników brutto (miesięcznie) średnio	45 000,00 zł
8.	Outsourcing (kadry, płace, woźny)	600,00 zł
RAZEM:		49 420,00 zł

Całkowite koszty jednorazowe: 415 100,00 zł + 8 600,00 zł = 423 700,00 zł

Całkowite koszty stałe (każdego miesiąca): 49 420,00 zł

Całkowite koszty przy rozpoczęciu inwestycji wraz z miesięcznym utrzymaniem:

423 700,00 zł + 49 420,00 zł = 473 120,00 zł

2. Planowany przychód.

Rok	Miesiąc	Średnia cena usług	Liczba dni przepracowanych w miesiącu	Przychód
2013	I	2 500,00 zł	25	62 500,00 zł
		II	2 500,00 zł	20	50 000,00 zł
		III	2 500,00 zł	24	60 000,00 zł
		IV	2 500,00 zł	24	60 000,00 zł
		V	2 500,00 zł	21	52 500,00 zł
		VI	2 500,00 zł	25	62 500,00 zł
		VII	2 500,00 zł	25	62 500,00 zł
		VIII	2 500,00 zł	14 (urlop)	35 000,00 zł
		IX	2 500,00 zł	25	62 500,00 zł
		X	2 500,00 zł	25	62 500,00 zł
		XI	2 500,00 zł	24	60 000,00 zł
		XII	2 500,00 zł	20	50 000,00 zł
RAZEM:				680 000,00 zł

Miesięczny przychód (dane z najdłuższego miesiąca) - miesięczne koszty = dochód

62 500,00 zł - 49 420,00 zł = 13 080,00 zł

Z powyższych wyliczeń możemy wywnioskować, że średnio jeden pojazd dziennie, lub średnio 22 obsługiwane pojazdy w miesiącu mogą zapewnić zatrudnienie 12 pracownikom + 2 właścicielom oraz przynieść dochód firmie. Każdy pojazd więcej niż przewidywane 22 w ciągu miesiąca to dodatkowy zysk dla firmy. Tak wiec przy prognozowanej obsłudze 3 pojazdów dziennie zysk dla firmy może wynieść nawet 39 240,00 zł. Przy odliczeniu miesięcznego podatku VAT 23%, który do 25. każdego miesiąca należy zapłacić do Urzędu Skarbowego w Wieluniu, dochód wyniesie:

13 080,00 zł - (13 080,00 zł * 0,23) = 10 071,60 zł

3. Kapitał przedsiębiorstwa.

1. Kapitał własny wynosi: 255 100,00 zł. Są to środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym, które są wynikiem sprzedaży działki budowlanej znajdującej się za miastem.

2. Kapitał obcy wynosi:60 000, 00 zł - dotacja z Unii Europejskiej;

100 000,00 zł - środki pozyskane z kredytu bankowego.

3. Aktywa razem wynoszą: 415 100,00 zł

4. Bilans przyszłego przedsiębiorstwa.

WYSZCZEGÓLNIENIE	STAN NA: I 2013 - XII 2013
I. MAJĄTEK TRWAŁY	415 100,00 zł
1. Grunty i tereny	0,00 zł
2. Budynki i budowle (lokal)	300 000,00 zł
3. Maszyny i urządzenia	65 000,00 zł
4. Środki transportu	30 000,00 zł
5. Inwestycje	0,00 zł
6. Wartości niematerialne i prawne, licencje	5 700,00 zł
7. Finansowe składniki majątku	14 300,00 zł
II. MAJĄTEK OBROTOWY	80 000,00 zł
1. Towary	0,00 zł
2. Surowce. Materiały	0,00 zł
3. Wyroby gotowe	0,00 zł
4. Produkcja niezakończona	0,00 zł
5. Należności od odbioru	0,00 zł
6. Środki pieniężne (kasa+bank)	80 000,00 zł
7. Krótkoterminowe papiery wartościowe	0,00 zł
8. Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	0,00 zł
III. RAZEM AKTYWA (I+II)	495 000,00 zł
ŹRÓDŁA FINANSOWANIA
I. KAPITAŁ WŁASNY	255 100,00 zł
1. Kapitał podstawowy	255 100,00 zł
2. Zysk/strata z lat ubiegłych	0,00 zł
3. Zysk/strata roku obrotowego	0,00 zł
II. KAPITAŁ OBCY	160 000,00 zł
1. Wnioskowana pożyczka (warunkowo)	0,00 zł
2. Pozostałe pożyczki i kredyty (długoterminowe)	100 000,00 zł
3. Pozostałe pożyczki i kredyty (krótkoterminowe)	0,00 zł
4. Dotacje	60 000,00 zł
IV. RAZEM PASYWA (I+II)	415 100,00 zł

5. Plan nakładów inwestycyjnych.

Przyszła firma wymaga dokładnie 423 700,00 zł nakładu, aby możliwe było rozpoczęcie działalności gospodarczej. Planuje się wykorzystać własne środki pieniężne w wysokości 255 100,00 zł oraz dotacje rządowe, które są wsparciem pieniężnym na rozwój działalności dla młodych przedsiębiorstw. Z banku właściciele będą się ubiegać o 100 000,00 zł pożyczki. Pozostałą część kwoty zakłada się otrzymać od: Unii Europejskiej z projektu 6,2 PO KL w wysokości 48 600,00 zł; z urzędu pracy 13 000,00 zł z zakresu własnej inwestycji oraz z urzędu miasta jako dodatek do dotacji z urzędu pracy 7 000,00 zł ze spełnieniem warunku minimum sześciu zatrudnionych pracowników na umowę o pracę.

6. Rachunek zysków i strat.

Pozycja	Wyszczególnienie	Kwota za rok 2013
1	2	3
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:  - od jednostek powiązanych	680 000,00
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	680 000,00
II.	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	0,00
III	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0,00
IV	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0,00
B.	Koszty działalności operacyjnej	364 506,00
I	Amortyzacja	41 510,00
II	Zużycie materiałów i energii	0,00
III	Usługi obce	3 100,00
IV	Podatki i opłaty, w tym:  - podatek akcyzowy	0,00
V	Wynagrodzenia	270 000,00
VI	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	49 896,00
VII	Pozostałe koszty rodzajowe	0,00
VIII	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	315 494,00
D.	Pozostałe przychody operacyjne	60 000,00
I	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00
II	Dotacje	60 000,00
III	Inne przychody operacyjne	0,00
1.	Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego	0,00
2.	Przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego	0,00
3.	Inne przychody operacyjne	0,00
E	Pozostałe koszty operacyjne	0,00
I	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00
III	Inne koszty operacyjne	0,00
1.	Koszty z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego	0,00
2.	Koszty z działalności odpłatnej pożytku publicznego	0,00
3.	Inne koszty operacyjne	0,00
F	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	375 494,00
G	Przychody finansowe	0,00
I	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:  - od jednostek powiązanych	0,00
II	Odsetki, w tym:  - od jednostek powiązanych	0,00
III	Zysk ze zbycia inwestycji	0,00
IV	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00
V	Inne	0,00
H	Koszty finansowe	24 000,00
I	Odsetki, w tym:  - dla jednostek powiązanych	0,00
II	Strata ze zbycia inwestycji	0,00
III	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00
IV	Inne	24 000,00
I.	Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)	351 494,00
J.	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)	0,00
I	Zyski nadzwyczajne	0,00
II	Straty nadzwyczajne	0,00
K	Zysk (strata) brutto (I±J)	351 494,00
L	Podatek dochodowy	99 948,14
M	Zysk (strata) netto (K-L)	251 545,00

Obliczenie podatku dochodowego(wg skali podatkowej):

85 528,00 zł * 0,18 - 556,02 zł = 14 839,02 zł

265 966,00 zł * 0,32 = 85 109,12 zł

14 839,02 + 85 109,12 zł = 99 948,14 zł

Plan płatności - plan przepływów pieniężnych.

WYSZCZEGÓLNIENIE	I KWARTAŁ	II KWARTAŁ	III KWARTAŁ	IV KWARTAŁ
WPŁYWY
I. GOTÓWKA
II. WPŁYWY BIEŻĄCE ZE SPRZEDAŻY	172 500,00	175 000,00	160 000,00	172 500,00
1. przychody ze sprzedaży brutto	172 500,00	175 000,00	160 000,00	172 500,00
III. INNE WPŁYWY	160 000,00	0,00	0,00	0,00
1. wkłady właścicieli	255 100,00	0,00	0,00	0,00
IV. ŚRODKI PIENIĘŻNE DO DYSPOZYCJI	587 600,00	175 000,00	160 000,00	172 500,00
V. WYDATKI	448 687,04	114 657,04	111 207,04	114 082,04
1. koszty operacyjne	0,00	49 420,00	49 420,00	49 420,00
2. podatek VAT	0,00	40 250,00	36 800,00	39 675,00
3. podatek dochodowy	24 987,04	24 987,04	24 987,04	24 987,04
4. wydatki inwestycyjne	423 700,00	0,00	0,00	0,00
VI. GOTÓWKA (STAN KOŃCOWY)	138 912,96	60 342,96	48 792,96	58 417,96

12. Ocena finansowa.

1. Wskaźniki rentowności.

• Rentowność sprzedaży(ROS) =
  =
  x 100% = 36,99%

informuje, ile zysku (straty) po opodatkowaniu (netto) wypracowują wszystkie przychody z działalności. Innymi słowy, jaką część lub jaki procent wszystkich przychodów stanowi zysk po opodatkowaniu[1]. Im wyższy wskaźnik sprzedaży netto tym lepiej, gdyż przedsiębiorstwo generuje większe przychody ze wszystkich rodzajów działalności i dzięki temu przynosi większy zysk dostępny dla właścicieli. W pierwszym roku niestety będzie on poniżej 50% jednak, z każdym następnym rokiem spodziewamy się coraz wyższego wskaźnika.

• Rentowność majątku ogółem(ROA) =
  =
  x 100% = 50,82%

Informuje o efektywności wykorzystania majątku (całości zasobów firmy), czy innymi słowy ile zysku netto przynosi każda złotówka zaangażowana w finansowanie majątku.

• Rentowność kapitału własnego(ROE) =
  =
  x 100% = 98,61%

Określa stopę zyskowności zainwestowanych w firmie kapitałów własnych. Wskaźnik ten powinien przyjąć poziom co najmniej równy stopie inflacji (w takim przypadku mówi się o utrzymaniu realnej wartości kapitałów własnych na tym samym poziomie)

W prawidłowo funkcjonującym przedsiębiorstwie zachowana jest następująca zależność(taka zależność występuje także w spółce z o.o. „Mona Lisa”:

ROE>ROA>ROS

1. Wskaźniki płynności finansowej.

• Wskaźnik ogólnej płynności =
  =
  = 0,8

• Wskaźnik szybkiej płynności =
  =
  = 0,8

Niestety oba wskaźniki płynności finansowej nie są korzystne dla przedsiębiorstwa, jednak w kolejnych latach nie będzie potrzeby zaciągania żadnej pożyczki i kredytu, dlatego też wskaźniki te ulegną znacznej poprawie.

1. Wskaźniki wypłacalności.

• Wskaźnik zadłużenia ogólnego =
  =
  = 0,2

Informuje o stopniu zadłużenia jednostki tj. obciążeniu majątku zobowiązaniami. Im wskaźnik jest mniejszy tym mniejszy jest udział kapitałów obcych w finansowaniu majątku. W przedsiębiorstwie „Mona Lisa” wskaźnik ten z roku na rok będzie mniejszy ze względu na mniejsze kwotowo kredyty.

• Wskaźnik sfinansowania majątku kapitałem własnym =
  =
  = 5,1

Informuje o stopniu pokrycia majątku firmy kapitałem własnym. Im wskaźnik bardziej zbliża się do jedności tym podstawy finansowe działalności są stabilniejsze. W naszym przyszłym przedsiębiorstwie wskaźnik ten jest zadawalający.

• Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego =
  =
  = 3,2

Wskaźnik ten pokazuje stopień zaangażowania zobowiązań w finansowaniu działalności przedsiębiorstwa w stosunku do poziomu zaangażowania kapitału własnego. Wiąże się to z możliwością ewentualnego pokrycia zobowiązań jednostki gospodarczej przez posiadane zasoby majątkowe. Przyjmuje się, że wartość wskaźnika powinna zawierać się w przedziale od 1,0 do 3,0. Niestety, jest on wyższy, jednak ta minimalna nadwyżka daje możliwość zlikwidowania jej w następnych latach działalności.

Powyżej przedstawiono projekt przedsięwzięcia który przy nakładach 423 700,00 zł może generować zysk w wysokości 120 859,20 zł. Aby uzyskać ten wynik potrzebny jest dobry plan marketingowy oraz odpowiednio wykwalifikowani pracownicy; przy czym jest on realny i możliwy do osiągnięcia. Najistotniejszym momentem dla przedsiębiorstwa będzie okres, gdy wejdzie on na rynek oraz dwa pierwsze miesiące funkcjonowania, ponieważ pomysłodawcy projektu zakładają już pierwszego miesiąca minimalny w utrzymaniu popyt na usługi przez co brak w planie zapasowych funduszy.

13. Podsumowanie.

1. Przedmiotem działalności ujętym w projekcie organizacyjno-ekonomicznym sp. z o.o. „Mona Lisa” jest działalność usługowa.

2. Sp. z o. o. „Mona Lisa” w finansowana będzie z kapitału własnego w formie gotówkowej i w kwocie równej, dla każdego wspólnika 127 550 zł. Wspólnicy wnoszą całość kapitału, już na początku działalności. Źródłem są pieniądze właścicieli, a także poprzez kapitał obcy równy 100 000,00 zł - kredyt bankowy oraz dotacje z UE w wysokości 415 100,00 zł. „Mona Lisa” otwarta będzie od poniedziałku do soboty w godzinach 10.00-16.00 i obsługiwana będzie przez każdego ze wspólników po 8 godzin dziennie oraz firma zakłada, iż zatrudni na początku 6 pracowników( dyrektora ds. księgowości, dyrektor ds. produkcyjno- technicznych oraz dyrektora ds. marketingu i promocji, a także 3 mechaników).

3. Czynnikiem ryzyka w działalności naszej firmy może jednak okazać się wzrost poziomu inflacji, wahania stopy procentowe, starzenie się społeczeństwa polskiego i krajów zachodnich, większa restrykcyjność systemu podatkowego, destabilizacja systemu politycznego w Polsce(czynniki wykazane w analizie PEST).

Z kolei na rozwój przedsiębiorstwa mogą wpływ mieć mała konkurencja, bardzo nowoczesny sprzęt specjalistyczny, bogacenie się społeczeństwa, zmiany życia ludności na tryb konsumpcyjny, wzrost poziomu PKB w Polsce, brak wymagań obowiązujących licencji i koncesji na prowadzenie tego typu działalności, rosnący postęp technologiczny w branży działalności oraz warunki klimatyczne. Źródłem uzyskiwania przychodów będą przychody ze sprzedaży usług.

4. Wskaźniki efektywności inwestycji:

-Prosty okres zwrotu wynosi 1 rok i 9 miesięcy, czyli po takim czasie uzyskamy zwrot wszystkich zainwestowanych środków

-Prosta stopa zwrotu - z każdej zainwestowanej złotówki w finansowanie przedsięwzięcia otrzymamy średnio 0,62 zł zysku

-Księgowa średnia stopa zwrotu - z każdej zainwestowanej złotówki w majątek trwały spółki otrzymamy 5,07 zł zysku.

5. Zakładany projekt inwestycyjny generuje w miarę zadowalające zyski i nadaje się do praktycznej realizacji.

14. Załączniki

Załącznik 1. WNIOSEK O PRZYZNANIE ŚRODKÓW FINANSOWYCHNA ROZWÓJ PRZEDSIEBIORCZOŚCI.

Załącznik 2. LOGO SP. Z O.O. „MONA LISA”.

Załącznik 3. UMOWA O KREDYT GOTÓWKOWY.

Załącznik 4. UMOWA SPÓŁKI Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ.

28

Dwóch wspólników, tworzących zgromadzenie wspólników

Dyrektor ds. księgowości z podwładnymi

Dyrektor ds. produkcyjno- technicznych z mechanikami

Dyrektor ds. Marketingu i sprzedaży

---