1.Która definicje banku uznajesz za najlepsza i dlaczego?
I Bank jest to instytucja finansowa utworzona na podstawie ustawy, do której głównych zadań i czynności należy:1.Gromadzenie środków pieniężnych; 2.Udzielenie kredytów innych ustaleń finansowych; 3.Przeprowadzenie rozliczeń i rozrachunków pieniężnych. Bank jest instytucją zaufania publicznego jego akta, księgi, wykazy i zestawienia maja moc dowodową” exlege”( z mocy prawa). Podstawowym instrumentem działalności banku jest pieniądz. II .Bank jest specyficzną instytucją finansową zajmującą się gromadzeniem, przechowywaniem i zagospodarowaniem środków pieniężnych, działającym na rzecz racjonalizacji zysku oraz funkcjonującym jako instytucja zaufania publicznego. III Bank- dawniej przedsiębiorstwo bankowo- handlowe. Od początku XIX wieku są tworzone systemy bankowe. Napoleon określa prawo bankowe jako zasady, normy, które określają rolę banków- co im można a co nie. Od tej pory bank musi mieć licencję, nie może się zajmować handlem itp. Prawo bankowe coraz bardziej rozwija się, ludzie przechodzą różne specjalizacje .Zostaje wtedy powołany Nadzór Bankowy. Polski nadzór bankowy sprawuje Komisja Nadzoru Bankowego od 1998 roku. W jego skład wchodzą urzędnicy państwowi.
?2.Czym się różni Bank od innych przedsiębiorstw?
Bank to swojego rodzaju przedsiębiorstwo, lecz musi on działać na podstawie ustalonego prawa bankowego, w którym opisane są rodzaje, sposoby, reguły zarządzania, postępowania itp. Co miesiąc banki wypełniają mnóstwo specyficznych dokumentów innych niż zwykłe przedsiębiorstwo. Różnica leży na przykład w podatkach .Rządzący doszli do wniosku, że aby gospodarka była zdrowa to musi być zdrowy system bankowy ( dlatego banki mają ulgi). Różnicy możemy doszukaj się także w funkcjach, które możemy podzielić na funkcje, które mogą spełniać zarówno banki jak i wszystkie przedsiębiorstwa oraz na funkcje, które mogą robić wyłącznie banki( jak realiazacja rozliczeń, transformacja pieniądza w czasie itp.)
9. Co nazywamy operacjami pasywnymi banku?
Operacje pasywne ( bierne) gromadzenie środków pieniężnych przez banki, (podmioty gospodarcze muszą posiadać rachunek bankowy), pokazują źródła pozyskania pieniędzy przez banki:- kapitały własne ( 10 %- pieniądze są własnością banku); - kapitały obce ( inaczej zobowiązania-, 90% bo bank jest zobowiązany je oddać) - depozyty, czyli lokaty *lokaty (depozyty)bieżące *lokaty terminowe* lokaty międzybankowe bierne * papiery wartościowe bierne * i inne. I Obrót krajowy a)emisja i sprzedaż papierów wartościowych -biletów bankowych dotyczących BC -bony i obligacje skarbowe, bony pieniężne -certyfikaty depozytowe - obligacje -obce papiery wartościowe -inne pap. wart. b)gromadzenie środków na rachunkach bankowych -bieżących -terminowych -za wypowiedzeniem -oszczędnościowych -czekowych -innych rachunkach c) przyjmowanie funduszy innych banków -rezerw obowiązkowych dotyczących BC -lokat - depozytów -kredytów II Obrót zagraniczny a) emisja i sprzedaż pap. wart. -certyf, depozytowe -obligacje -akceptów -innych pap. wart. b) gromadzenie środków na rach bankowych -bieżących (a'vista) -terminowych -za wypowiedzeniem -czekowych -innych r-kach c) przyjmowanie funduszy innych banków -rezerw obowiązkowych -lokat -depozytów -kredytów
?11. Przedstaw sposób wyliczania opłacalności pozyskiwania funduszy przez banki /metoda wyliczania kosztów pasywów/
Średni koszt pozyskania kapitału (operacja pasywne): 1. Kapitał własny (ok. 5-15% całego kapitału) 2. Środki ROR (rachunek oszczędnościowo- rozliczeniowo dla osób fizycznych)- ok. 35-45% 3. Środki z lokat terminowych 25-35% 4. Środki pieniężne jednostek budżetu państwa (szkoły, szpitale, wojsko) 15-25% 5. Preferencyjne kredyty np. mieszkaniowe, dla studentów 5% 6. Kredyty zagraniczne ok. 5% 7. Lokaty terminowe 20-35%
Rzeczywisty koszt pozyskania pasywów: D-i D- stopa procentowa danego pasywu
100+i i- inflacja
12.Co nazywamy operacjami aktywnymi banku?
Operacje aktywne (czynne) jest to zagospodarowanie środków pieniężnych przez bank, pokazują jak zostały zainwestowane pieniądze:- gotówka:- część jest w kasie a część w Narodowym Banku Polskim; -środki trwałe banku ( budynki, wyposażenie, samochody);- kredyty (jest to największa część)- lokaty międzybankowe czynne; - papiery wartościowe, ( które bank kupił, aby zarobić); - inne aktywa, - operacje kapitałowe ( banki kupują bony skarbowe, akcje, złoto); - ¾ działalności to pożyczenie przez bank pieniędzy; - banki zarabiają na różnicy między marżami.
13. Scharakteryzuj inne aktywne / czynne/ operacje bankowe. Omów ich cechę wspólną.
W banku komercyjnym wyodrębnia się operacje aktywne (czynne). Jest to zagospodarowanie środków pieniężnych przez bank: - operacje kapitałowe (bank kupuje bony skarbowe, akcje, złoto, bony pieniężne, obligacje skarbowe) -kredyty (60-80% dochodów banku).
Operacje czynne I Obrót krajowy: a) udzielanie kredytów * krótkoterminowych -dyskontowych -lombardowych -akceptacyjnych -obrotowych -innych * średnioterminowych - kupieckich -zaopatrzeniowych -inwestycyjnych -innych b)lokowanie własnych i obcych funduszy w formie -depozytów bankowych -innych depozytów c)inwestowanie własnych i obcych funduszy w formie -udziału w kapitale podmiotu gosp. -skup papierów wartościowych -bonów skarbowych -certyfikatów depozytowych -akcji -listów zastawnych -skupu wierzytelności -innych walorów II Obrót zagraniczny a)udzielanie kredytów -kupieckich -zaopatrzeniowych -inwestycyjnych -innych b)lokowanie własnych i obcych funduszy w formie- depozytów bankowych -innych c) inwestowanie własnych i obcych funduszy w formie: -skupu wierzytelności (fortfaiting, factoring)
14.Jakie znasz sposoby przeprowadzania rozliczeń bezgotówkowych?
-polecenie przelewu, -polecenie zapłaty, -czek, weksel, -karty płatnicze (obejmują nazwę karty płatniczej czyli np. karty kredytowej, karty debetowej)
15.Przedstaw i opisz funkcjonowania akredytywy.
Akredytywa dokumentowa- jest pisemnym zobowiązaniem banku ( na prośbę klienta), który ją otworzył na zlecenie i zgodne z instrukcjami klienta (zleceniodawcy)do zapłacenia lub zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy określonej sumy pieniędzy pod warunkiem udowodnienia przez beneficjenta za pośrednictwem przedłożonych dokumentów, że zostały dopełnione wszelkie warunki, od których akredytywa uzależnia zapłatę oraz pod warunkiem przedstawienia tych dokumentów w okresie ważności akredytywy. Akredytywa jest transakcją odrębną od kontraktu, na którym może być oparta. Jej istotą jest przyjęcie przez bank otwierający akredytywę zobowiązania importera do zapłaty eksporterowi. Do zapłaty otwartej akred. Zobowiązany jest zarówno bank, który ją otworzył jak i bank, który ją potwierdził. Bank zobowiązany jest do dokonania płatności na rzecz eksportera bez względu na stanowisko importera. Na zlecenie, którego akredytywa została otwarta. Jakiekolwiek zmiany do treści akred. Może wnieść wyłącznie bank, który ją otworzył za zgodą stron. Strony uczestniczące w akredytywie: a)zleceniodawca ( imp. Aplikant)- zleca swojemu bankowi otwarcie akredytywy na rzecz eksportera zabezpieczając bankowi pokrycie akredytywy. B)bank otwierający akredytywę zobowiązuje się do zapłaty za prawidłowe dokumenty o ile warunki akredytywy zostały dopełnione)bank eksportera - bank pośredniczący: -awizuje akredytywę - żadnych zobowiązań -negocjuję akredytywę -potwierdza akredytywę d) beneficjent akredytywy jest to eksporter, na którego rzecz akredytywa została otwarta. Rodzaje akredytyw (banku importera):-odwołalne, nieodwołalne, gotówkowo-kredytowe, gwarancyjne. Bank pośredniczący (bank eksportera):-akredytywa potwierdzona i niepotwierdzona. Od strony beneficjenta -akredytywa przenośna i nieprzenośna.
16.Scharakteryzuj akredytywę i gwarancje bankową.
Gwarancja bankowa- jest samodzielnym zobowiązaniem banku podejmowanym na zlecenie klienta. Bank oświadcza, ze zgodnie z jej treścią zaspokoi przyjmującego gwarancję beneficjenta. Jeżeli zleceniodawca nie wywiąże się wobec niego z umowy zobowiązań. Gwarancja ma na celu dodatkowe zapewnienie jej beneficjentości wykonania umowy przez kontrahenta. Jest niezależnym zobowiązaniem banku i nie może być dokonana, chyba że przewidziano to w jej treści. Podziały gwarancji bankowej:1.dokładność udzielonej gwarancji. Wyróżnia się gwarancje: a)odwołalne charakteryzują się tym, że bądź to w wyniku zajścia pewnych okoliczności (pogorszającego się stanu finansowego zleceniodawcy ) bądź to z upływu określonego czasu. b)nieodwołalne- charakteryzuje się tym, że ich treść nie przewiduje możliwości jednostkowego rozwiązania zobowiązania, zawierają one klauzulę przez które bank obliguje się do nie odwołania nie udzielonej gwarancji i to nawet w przypadku gdy zleceniodawca wystąpiłby z wyraźnym tego żądaniem. 2.warunkowość zobowiązania banku gwaranta. a)gwarancje warunkowe Cecha charakterystyczną jest to, że świadczenie gwaranta uzależnione jest od spełnienia określonych w liście gwarancyjnych warunków )gwarancje bezwarunkowe. Akredytywa - jest pisemnym zobowiązaniem banku ( na prośbę klienta) który ją otworzył na zlecenie i zgodne z instrukcjami klienta (zleceniodawcy)do zapłacenia lub zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy określonej sumy pieniędzy pod warunkiem udowodnienia przez beneficjenta za pośrednictwem przedłożonych dokumentów, że zostały dopełnione wszelkie warunki, od których akredytywa uzależnia zapłatę oraz pod warunkiem przedstawienia tych dokumentów w okresie ważności akredytywy. Akredytywa jest transakcją odrębną od kontraktu, na którym może być oparta. Jej istotą jest przyjęcie przez bank otwierający akredytywę zobowiązania importera do zapłaty eksporterowi. Do zapłaty otwartej akred. zobowiązany jest zarówno bank, który ją otworzył jak i bank, który ją potwierdził. Bank zobowiązany jest do dokonania płatności na rzecz eksportera bez względu na stanowisko imp. Na zlecenie, którego akredytywa została otwarta.
Jakiekolwiek zmiany do treści akred. Może wnieść wyłącznie bank, który ją otworzył za zgodą stron.
17. Dokonaj analizy funkcjonowania inkasa dokumentowego.
Inkaso dokumentowe- to operacja, w której bank pośredniczący (prezentujący) zobowiązuje się wydać dokumenty towarowe importerowi (płatnikowi) po dokonaniu przez niego płatności lub po jej zabezpieczeniu. Strony uczestniczące w inkasie:-zleceniodawca ( podawca, sprzedający, eksporter) przygotowuje dokumenty i przedkłada je do swojego banku razem z odpowiednim zleceniem inkasa -bank zleceniodawcy, któremu zleceniodawca powierza dokumenty, bank kieruje dokumentami zgodnie z instrukcją zleceniodawcy do banku płatnika (inkasującego) -bank inkasujący (b. Pośredniczący), który jest zaangażowany w transakcję inkasa dokumentowego przedstawia importerowi tratę eksportera lub dokumenty w celu uzyskania zapłaty lub akceptu zgodnie z instrukcjami -płatnik Rodzaje inkasa:- akceptacyjne D/A, polega na wydaniu dokumentów importerowi w zamian za akcept weksla. Jest to inkaso terminowe.-Inkaso gwarantowane, wydanie dokumentów jest uzależnione od złożenia przez importera gwarancji udzielonej przez bank. -kapitańskie, bezpośrednio z przyśpieszonym trybem pobierania należności, -spedytorskie, eksporter poleca spedytorowi wydać towar odbiorcy dopiero po dokonaniu przez niego zapłaty. Jest to typ inkasa bezpośredniego z pominięciem banków.
?18.Omów różnice między akredytywą a gwarancją.
Akredytywa dokumentowa- jest pisemnym zobowiązaniem banku ( na prośbę klienta) który ją otworzył na zlecenie i zgodne z instrukcjami klienta (zleceniodawcy)do zapłacenia lub zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy określonej sumy pieniędzy pod warunkiem udowodnienia przez beneficjenta za pośrednictwem przedłożonych dokumentów, że zostały dopełnione wszelkie warunki, od których akredytywa uzależnia zapłatę oraz pod warunkiem przedstawienia tych dokumentów w okresie ważności akredytywy. Akredytywa jest transakcją odrębną od kontraktu, na którym może być oparta. Jej istotą jest przyjęcie przez bank otwierający akredytywę zobowiązania importera do zapłaty eksporterowi. Do zapłaty otwartej akred. zobowiązany jest zarówno bank, który ją otworzył jak i bank, który ją pot5wierdził.Bank zobowiązany jest do dokonania płatności na rzecz eksportera bez względu na stanowisko imp. Na zlecenie, którego akredytywa została otwarta. Gwarancja bankowa -jest samodzielnym zobowiązaniem banku podejmowanym na zlecenie klienta. Bank oświadcza, ze zgodnie z jej treścią zaspokoi przyjmującego gwarancję beneficjenta. Jeżeli zleceniodawca nie wywiąże się wobec niego z umowy zobowiązań. Gwarancja ma na celu dodatkowe zapewnienie jej beneficjentości wykonania umowy przez kontrahenta. Jest niezależnym zobowiązaniem banku i nie może być dokonana, chyba że przewidziano to w jej treści.
19.Dokonaj rozróżnienia między gwarancją a poręczeniem
Gwarancja a poręczenie- zasadnicza różnica 1. różnią się źródłem ich pochodzenia 2. gwarant zawsze odpowiada za zobowiązanie własne. W poręczeniu dłużnik z tej umowy zobowiązany jest do wykonania zobowiązania poręczonego. W gwarancji bank zobowiązany jest pokryć szkody jakie mógłby ponieść beneficjant. 3. gwarancja bankowa jest zawsze zobowiązaniem samodzielnym. W przypadku poręczenia mamy do czynienia nie zawsze ze zobowiązaniem zawisłym od długu głównego.
20. Scharakteryzuj czek i weksel.
Czek- jest to polecenie dla banku wypłacenia osoby wskazanej na czeku określonej sumy pieniędzy ze środków będących w dyspozycji wystawcy czeku. Kto ma ROR może mieć czeki? Obrót czekami jest popularny tylko między podmiotami gospodarczymi, bo system bankowy wprowadził karty płatnicze. Rodzaje czeków: -imienne (wypłata osobie wskazanej na czeku) -na okaziciela (każdemu)-gotówkowy do rozrachunku-na okaziciela (możemy za kogoś zapłacić). Jeżeli nie chcę by mój czek gdzieś krążył to piszę nie na zlecenie (zamykam krążenie czeku). Na zlecenie- tzn. że zgadzam się by mój czek mógł być przekazywany w ramach transakcji kupna-sprzedaży.
Weksel- -bezwzględne przyrzeczenie zapłaty (do wystawcy weksla). Polecenie dla banku wypłacenia osobie wyznaczonej na wekslu określonej sumy pieniężnej. Prawo wekslowe reguluje działalność wekslową.(1936 r.)Indosowanie-weksel można też przekazywać w transakcji kupna-sprzedaży.
Cechy charakterystyczne weksla:-bezwzględnie przyrzekam, że zapłacę np.15.I.{Odroczenie płatności}w momencie wystawienia weksla nie mam pieniędzy.-Nie może być warunków, kiedy oddam-mam oddać środki pieniężne, a nie coś innego-zastosowanie weksla jest olbrzymie: jest zabezpieczeniem na jakiś poczet weksel In blanco(niepełny lub niewypełniony; tylko podpisujemy i nic więcej)- gdyby coś to zgadzamy się na roszczenie od nas należności-ważność weksla ustalana jest indywidualnie. Funkcje weksla: -kredytowa(weksel jest w zasadzie narzędziem kredytu-kredyt kupiecki)-bezwzględne przyrzeczenie(posługuje się nim tak jak innym środkiem płatniczym)-gwarancyjna(przyrzeczenie zapłaty na określony termin)Indos-przekazywanie weksla osobie uprawnionej możliwe w czasie jego ważności.
21.Omów różnice między czekiem a wekslem.
Weksel;1)w zasadzie jest narzędziem kredytu2)wystawca jest osoba fizyczna i prawna posiadająca zdolność wekslową3)weksel może mieć pokrycie po jego wystawieniu(jest, bowiem środkiem kredytu)4)jest on przedstawiany do przyjęcia trasatowi5)musi być wystawiony na określona osobę6)może być płatny w oznaczonym dniu, za okazaniem, w pewien czas po dacie lub po okazaniu7)nie można go odwołać8)wyrażenie „do rozrachunku” na wekslu i jego zakreślenie jest niedopuszczalne9)biura notarialne i urzędy pocztowe sporządzają protest, jeśli dłużnik odmawia zapłaty10)wystawca odpowiada cywilnie wobec posiadacza weksla w przypadku nie zapłaty weksla11)posiadacz weksla nie musi przyjmować zapłaty przed terminem jego płatności12)Osoba, u której płatny jest weksel, może to być osoba trzecia lub wskazana na wekslu13)można zastrzec oprocentowanie sumy wekslowej w wekslach płatnych w pewien czas po okazaniu lub za okazaniem14)indosować weksel na trasata można wiele razy, a ten może indosować dalej15)można sporządzać odpisy i wtóropisy weksla.Czek1)w zasadzie jest narzędziem płatności2)bank jest trasatem3)po jego wystawieniu musi mieć pokrycie4)czek w ogóle nie podlega przyjęciu przez trasata5)może być wystawiony na okaziciela lub na inną osobę6)płatny jest w przypadku okazania7)może być odwołany w niektórych sytuacjach8)może mieć formę czeku do rozrachunku lub zakreślonego9)poprzez biura notarialne i oświadczenia trasata sporządzane są protesty, w wyniku, których dłużnik odmawia zapłaty10)wystawca odpowiada cywilnie i karnie wobec posiadacza czeku w przypadku nie zapłaty czeku11)można przedstawić czek do zapłaty przed dniem wystawienia12)osobą, u której czek jest płatny może być tylko bank13)oprocentowanie zastrzeżone uważa się za nie napisane14)nie można indosować czeku na trasata.15) Czek nie może być przyjęty w zastaw16)nie sporządza się odpisów z czeków, a wtóropisy (czeki imienne).Sporządza się, gdy czek wystawiony jest w jednym kraju, a płatny w drugim kraju.
Podobieństwa między wekslem a czekiem:WEKSEL&CZEK1)zobowiązanie abstrakcyjne
2)w tekście dokumentu jest nazwa ”weksel”\”czek”,w języku, w jakim go wystawiono3)jest poleceniem zapłaty bezwarunkowym4)występują tu 3strony:trasant,remitent,trasat5)wystawca może go na własne zlecenie wystawić i może być trasatem(wyjątkiem może być tylko czek na okaziciela)6)można go przenosić przez indos7)zawiera polecenie zapłaty oznaczonej kwoty pieniężnej8)dłużnicy odpowiadają solidarnie wobec posiadacza weksla\czeku9)każda osoba podpisana na wekslu\czeku odpowiada niezależnie od zobowiązań innych podpisanych osób.10)Poprzez poszukiwanie zwrotne dochodzi się do roszczeń z weksla\czeku,aby postępowanie nakazowe było uproszczone można wnieść pozew.
22.Scharakteryzyj zadania Banku centralnego.
1)utrzymanie wartości waluty krajowej, musi odbywać się na rynku wewnętrznym. 2)zapewnienie stabilności systemu finansowego w tym poprawę efektywności funkcjonowania sektora publicznego.3)stała poprawa efektywności realizowanej polityki pieniężnej
23.Omów oddziaływanie banku centralnego na banki komercyjne w zakresie regulacji makroekonomicznych.
Główne środki tego oddziaływania to kształtowanie wielkości pieniądza rezerwowego banku centralnego i kontrola podaży pieniądza w gospodarce -wykorzystuje się następujące instrumenty. Odnoszą się do całej gospodarki narodowej: -rezerwa obowiązkowa (do 5% dla wszystkich depozytów, przekazywane do banku centralnego na nie oprocentowane konto i z obrotu tymi pieniędzmi bank opłaca policję) -elementy związane ze stopami procentowymi -operacje otwartego rynku (bank centralny uznaje, że banki komercyjne mają za dużo pieniędzy i wymusza na nich np. zakup bonów pieniężnych) -umacnianie wartości pieniądza krajowego, -nie wolno pożyczać więcej niż 100 tyś lub tylko kredyty dla osób fizycznych itp
24.Opisz funkcję i instrumenty oddziaływani Banku Centralnego.
Funkcje banku centralnego:1)funkcja banku centralnego państwa: -podpisywanie umów -emisje -pozyskiwanie środków -spłacanie długów -obsługa budżetówki. 2)Funkcja emisyjna -drukowanie banknotów, tłoczenie monet nie może dopuścić do tego, aby była nadmierna ilość pieniądza, nie może go też być za mało -bank centralny ma możliwość wpływania na podaż pieniądza (zakazy, ograniczenia, poziom stóp % może ograniczyć poziom pieniędzy przeznaczonych na kredyty 3)funkcja banku banków, funkcja wynikająca ze sprawowania ustawowego nadzoru bankowego, prawo kontrolowania postępowania banków komercyjnych: -funkcja matki nadzoru -prawidłowość, rzetelność, prawidłowości składania przez bank komercyjny dokumentów finansowych. Inspektorat nadzoru banku wydaje rekomendację, czyli zalecenia nadzoru bankowego w określonych obszarach działalności banku, zapewnia utrzymanie stabilności sektora prywatnego. W jaki sposób bank centralny realizuje swoje zadania? Poprzez wykorzystywanie różnego rodzaju instrumentów: -pośrednie (bank centralny zmienia stopy % i zmienia oprocentowanie kredytów, obniżenie kosztów pozyskania pieniądza) -bezpośrednie(limity, zakazy, ograniczenia) -psychologicznego oddziaływania (na zasadzie perswazji). Bank centralny musi zapewnić elastyczność i efektywność instrumentów.
25.Omów oddziaływanie Banku Centralnego na banki Komercyjne w zakresie regulacji ostrożnościowych
Regulacje ostrożnościowe mają na względzie ochronę banków przed tzw. ryzykiem systemowym oraz ograniczenie ponoszonych przez nie kosztów niestabilności rynków finansowych przyczyniających się do umocnienia stabilności i zaufanie do systemu bankowego, są tu regulacje dotyczące: -prawa bankowego -odpowiedni przepływ wypłacalności -odpowiednia efektywność działalności kredytowej -przychody z działalności odsetkowej -minimalne wymogi kapitału -ograniczenie w strukturze aktywów i pasywów -normy dopuszczalnego ryzyka walutowego -rezerwy celne -wymogi sprawozdawczości -wymaganie dotyczące płynności( mają one charakter regulacji ostrożnościowych)
26.Co to jest ryzyko kredytowe, od czego ono zależy?
Ryzyko kredytowe jest to zagrożenie dla banku niespłacenia w terminie i w całości zaciągniętego kredytu
27.Jakie znasz źródła ryzyka kredytowego?
-przyszły kredytobiorca, -ryzyko kredytowe, -sam kredyt, -wielkość, -czas trwania i rodzaj kredytu, przeznaczenie kredytu, -lokalizacja, -przypadek losowy, -polityka gospodarcza i fiskalna rządu, -nasze nastawienie, -subiektywna ocena wniosku kredytowego (przekupstwo),-otoczenie gospodarcze.
28.Przedstaw pojęcie i dokonaj analizy zdolności kredytowej i znaczenie zabezpieczeń prawnych kredytów.
Zdolność kredytowa dotyczy kredytobiorcy, jest to zdolność do spłaty w całości i w terminie zaciągniętego kredytu. Inaczej jeśli chodzi o osobę fizyczną a inaczej o podmiot gospodarczy. Zdolność kredytowa wynika z wysokości zarobków (dochodów) od dochodu odejmuje się obciążenie (opłaty) i jest szacunkowo wyliczana I zdolność kredytowa podmiotów gospodarczych: (bada się na trzech poziomach) -zdolność formalno- prawna, -opinia osobistych zdolności kierownictwa podmiotów gospodarczych, - właściwej zdolności kredytowej. Są trzy metody właściwej zdolności (grupy rodzajowej) *logiczno- dedukcyjne *metody empiryczno-indukcyjne *metody jakościowe 1.logiczno-dedukcyjne-polega na tym-ze na podstawie dokumentów część opisową przedsiębiorstwa. -metoda punktowa, -przedsiębiorstwo ubiegające się o kredyt w 4 grupach. Bank wylicza wskaźnik i tworzy tabele punktową, -wskaźnik płynności. 2. Metody empiryczno-indukcyjne -podmiot ma kilka faz polegają na badaniu efektywnych struktur organizacyjnych zaangażowania środków pieniężnych w poszczególne fazy cyklu. Wskaźnik cyklu zobowiązań, wskaźnik cyklu należności, wskaźnik wspomagania długoterminowego, wskaźnik spłaty odsetek. 3. Metody jakościowe; SWAT CAMEL, CAMEL+, CAMP stosuje się liczby i wartości niewymierne wyrażone w skali. II ustanowienie prawnych zabezpieczeń udzielonego kredytu dzieli się na zabezpieczenia osobiste- związane z majątkiem obecnym i przyszłym oraz zabezpieczenia rzeczowe- zabezpieczenia w postaci nieruchomości. III zawarcie umowy kredytowej - umowa musi zawierać obligatoryjnie 11 elementów -Ustalenie celu kredytu i sposobu wypłaty poprzez gotówkę i rachunek -Monitoring kredytowy: bieżący (zadania ciągłe tzw, kontrola na co wydaje klient pieniądze na podstawie faktur, kontrola czy terminowo wpływają środki na konto, informowanie klienta o sytuacji na rynku) i okresowy (konieczność inspekcji u kredytobiorcy).
?29.Jakie są zasady udzielania kredytów, od czego to zależy?
Procedury kredytowe- postępowanie pracowników banków przy udzieleniu kredytów tu kluczową rolę odgrywa inspektor kredytowy, który pilotuje kredyt. Procedura kredytowa: wniosek kredytowy- składa go klient gdy wniosek jest krótki to musi dołączyć załączniki, -załączniki, -weryfikacje klienta -analiza kredytowa i credit-scor(jest to punktowa analiza przedsiębiorstwa, za obliczone wskaźniki przyznawane są punkty i na tej podstawie podejmowana jest decyzja czy przedsiębiorstwo otrzyma kredyt) - komputer kredytowy -umowa kredytowa -monitoring kredytowy
30.Dokonaj podziału zabezpieczeń prawnych
Prawne zabezpieczenia udzielonego kredytu:- osobiste jest to gwarantowanie obecnym i przyszłym majątkiem, że spłacę zaciągnięty kredyt, -rzeczowe jest to zagwarantowanie majątkiem np., nieruchomością.
?31.Opisz i oceń inne usługi bankowe/ pośredniczące/
operacje pośredniczące (operacje w imieniu, na rzecz, z upoważnienia i na ryzyko klienta)
I OBRÓT KRAJOWY 1.rozliczanie pieniężne krajowe a) gotówkowe- za pomocą:- znaków pieniężnych, czeków gotówkowych, bankowych dowodów wpłaty b) bezgotówkowe- polecenie przelewu, czeków rozrachunkowych, akredytyw, kompensat 2.czynności powiernicze -administrowanie papierami wartościowymi, administrowanie funduszami 3. czynności parafinansowe: -konsultacje i doradztwo finansowe, realizacja przedsiewzięć gospodarczych, wynajem sejfów i skrytek. II OBRÓT ZAGRANICZNY 1 handel walutami i dewizami -skup i sprzedaż pieniędzy zagranicznych, skup i sprzedaż czeków zagranicznych, poleceń wypłaty 2 inkaso finansowe- pieniądze zagraniczne weksle i czeki innych środków pieniężnych 3.obsługa finansowa obrotu towarowego i usługowego -otwieranie i potwierdzenie akredytyw dokumentowych, inkasa dok., przelewu 4.zobowiązanie sygnatoryjne -wystawienie gwarancji i regwarancji, sygnatowanie innych dokumentów 5.obsługa dewizowa ludności: obsługa rachunków walutowych, obsługa ruchu turystycznego 6.czynności powiernicze: administrowanie papierami wartościowymi i funduszami 7.czynności parafinansowe:- konsultacje i doradztwo finansowe, realizacja przediewzięć gospodarczych, wynajem sejfów i skrytek
32.W jakich głównych obszarach działalności banku dokonują się innowacje bankowe?
Główne obszary działań innowacyjnych: 1.wzrost zapotrzebowania na usługi bankowe: a) inne rozumienie rachunków bankowych i depozytów terminowych, b) reorientacje kredytów i pożyczek. 2. inne wymagania odnośnie ich jakości i zakresu -powielenie sprawdzonych, powszechnych korzyści usług bankowych: a) karty płatnicze nowej generacji, (bankomaty, chipy) b) operacje na rynku pieniężnym- czeki, weksle, certyfikaty c) operacje na rynku walutowym 3. specjalizacja w zależności od poziomu i znaczenia klienta (wyodrębnienie obsługi) a) doradztwo w operacjach gotówkowych b) rola emitenta papierów wartościowych c) zarządzanie aktywami klientów d) wprowadzenie obligacji o stałym i zmiennym oprocentowaniu 4. marketingowe (agresywne) tworzenie wizerunku usługi bankowej: a) home banking b) office banking c) private banking d) podkreślenie stopnia komputeryzacji i powszechności teletransmisji danego banku
37.Jakie czynniki decydują o wysokości stóp procentowych z podziałem na stopy procentowe pasywów i aktywów?
Decyduje: 1. korzyść finansowa- jej wysokość dla właściciela kapitału w związku z czasową rezygnacją przez niego dysponowania swoim kapitałem. 2. koszt ryzyka wynikający z czasowej lub całkowitej niewypłacalności dłużnika 3. rozwój gospodarczy, zapotrzebowanie na kapitał a głównie infacji. Stopy procentowe mogą być stałe lub zmienne.
38.W jaki sposób dokonuje się inkasa odsetek?
1. z góry- czyli w formie dyskonta- kredytobiorca otrzymuje kredyt lub pożyczkę pomniejszoną o zarobek( odsetki dla banku) 2. z dołu tzn. wraz ze wzrostem pożyczonej sumy- kredytobiorca ma do dyspozycji pełną sumę kredytu i w późniejszym okresie płaci odsetki, które mogą być oddane jednorazowo lub w ratach wraz z kapitałem.
39.Jak częstotliwość pobieranych odsetek wpływa na wysokość oprocentowania?
Częstotliwość pobranych odsetek wpływa na wysokość oprocentowania (opłacalności) zaciągania kredytu- z zasady im częściej są pobierane odsetki w ciągu okresu spłaty tym de facto oprocentowanie kredytu jest większe. Wylicza się to według wzoru (/1 +d/100/' -1)*100=d d- roczna stopa odsetek pobieranych z dołu, a (`)- liczba okresów w których kasuje się odsetki
40.Jak wylicza się odsetki proste/ trzy metody/?
Wyliczanie odsetek prostych występuje wtedy, kiedy odsetki nie powiększają kapitału czyli nie podlegają one tzw. kapitalizacji, a samo wyliczenie polega na zastosowaniu stopy procentowej i przyjęciu odpowiedniego czasu. Wyróżnia się odsetki wyliczane wg. metody:1) „od sta” 0=k/100 *d d - stopa % proponowana jako oprocentowanie, x- czas za który liczy się odsetki, k- suma podlegająca rozliczeniu/kapitał, 0- kwota należnych odsetek. 2) „w stu” -metoda ta jest stosowana wtedy, gdy chcemy wyliczyć kwotę brutto obejmującą kapitał i odsetki:
k*100
S=(100- d*t/100*R) S- kwota kapitału wraz z odsetkami, k- kapitał, d- stopa procentowa, t- czas realizacji transakcji, R- ilość dni bankowych
30000-x100
100-26*45/360*100 suma weksla brutto powinna wynosić ok. 31000 3) „na sto” -stosowana gdy chcemy uzyskać złożony zysk i przeznaczyć chwilowo wolne środki pieniężne na krótkookresowe papiery wartościowe. Jest to wyliczenie ceny jaką na produkty np. bonów pieniężnych jesteśmy gotowi oferować za każda jednostkę kapitału.
Nominał*100
C=100+ d*t/100*360 c- proponowana cena przy założonym zysku, d- złożony zysk, t- czas zaangażowania środków pieniężnych
100*100
100+ 0,26*120dni/360
41.Na czym polega sposób wyliczenia odsetek składanych?
Niejednokrotnie podejmuje się decyzje finansowe, takie jak zaciąganie kredytów czy lokowanie tymczasowo wolnych środków pieniężnych na okres dłuższy niż 1 rok. Powoduje to, że należne odsetki dopisuje się do tzw. kapitału pierwotnego i od takiej powiększonej nalicza się kolejne odsetki. Powoduje to, że w coraz szybszym tempie rośnie przyszła kwota kapitałowa. Aby prawidłowo wyliczyć odsetki konieczne jest w związku z tym zastosowanie formuły tzw. procentu składowego( odsetek złożonych) , która uwzględnia fakt stopniowego powiększania sumy pierwotnej o nie pobrane odsetki. Pytania w tej sytuacji są następujące:1. jaka będzie w przyszłości wartość lokaty? 2. Jaka jest obecnie wartość sumy pieniężnej, która będzie pobrana w przyszłości? przyszła wartość lokaty wzrasta z roku na rok. Wnioski:1. Im wyższa wartość kapitału tym korzystniejszy wynik dla pożyczkodawcy 2. Im wyższa wynegocjowana stopa procentowa tym lepiej dla wierzyciela 3. Im wyższa liczba okresów po których dolicza się odsetki tym korzystniej dla wierzyciela 4. W ramach okresy, w którym wyznaczono stopę procentową może być kilka podokresów po upływie których nalicza się odsetki np. oprocentowanie jest określone w stosunku rocznym.
42. Jakie znasz różnice między odsetkami prostymi a składowymi?
43. Do czego są potrzebne tablice współczynników przyszłej wartości kapitału?
Tablice te potrzebne są na wyliczenie przyszłej wartości lokaty. Dokonywanie tego rodzaju obliczeń jest bardzo pracochłonne, istnieje konieczność przeprowadzania wielu działań, których można uniknąć. Od dawna są dostępne „tablice współczynników przyszłej wartości kapitału” (kapitalizacja). Znając: 1.stope procentową 2. znajomość ilości okresów kapitalizacji odsetek Skj=K(1+d/100)' Skj- suma skapitalizowana po upływie n- okresów przy zastosowaniu stopy procentowej d, n (`)- liczba okresów, w których dokonuje się kapitalizacji odsetek, d- stopa procentowa dla okresu kapitalizacji, K- kapitał podstawowy. Łatwo znaleźć w odpowiedniej tablicy odsetkowej skapitalizowaną wartość jednostkową i po przemnożeniu przez nią początkowej wartości kapitału ustalić przyszłą wartość kapitału.
44.Co to jest faktoring i forfaiting?
Factoring- operacja bankowa i usługa świadczona przez bank na prośbę klienta, która zmierza do przyspieszenia operacji inkasa. Operacja factoringu znana jest od 50-60 lat.
Fortfaiting = technika finansowania handlu zagranicznego (banki, CIK).Fortfaiting to nabycie przez instytucje fortfaitingową średnio lub długoterminowej pieniężnej wierzytelności handlowej przed terminem jej płatności z pobraniem na rzecz instytucji fortfaitingowej odsetek dyskontowych i z przyjęciem ryzyka wypłacalności dłużnika. Operacja fortfaitingowa jest zakupem należności terminowych powstających w rezultacie dostaw towarów i usług eksportowych z wyłączeniem prawa regresu w stosunku do odstępującego wierzytelności.
3. Na czym polegają przemiany jakościowo-organizacyjne w funkcjonowaniu Centrali banku komercyjnego.
Polskie banki komercyjne są obecnie samodzielnymi
przedsiębiorstwami, prowadzącymi własna politykę w zakresie
podstawowych operacji. Same ustalają założenia polityki depozytów i
kredytów, tylko od nich zależy, ile plącą za pierwsze i pobierają za
drugie. Nie rozporządzenia, nie konkurencja i rachunek ekonomiczny
określają wysokość ustalanych przez każdy bank stóp procentowych.
W zależności od przyjętych kryteriów banki komercyjne są dzielone
na różne rodzaje banków. Biorąc pod uwagę strukturę, własności
dzielimy je na banki o kapitale państwowym, polskie banki prywatne
i banki o kapitale zagranicznym. Jeśli za kryterium podziału
przyjmiemy formę prawna przedsiębiorstwa, to dzielą się na: spółki
akcyjne i banki państwowe.
4. Omów różnice między uwarunkowaniami organizacyjno-ekonomicznymi systemu bankowego w obu gospodarkach .
W okresie gospodarki scentralizowanej wszystkie banki zostały,
zracjonalizowane, z wyjątkiem banków spółdzielczych, które strąciły i
niezależność i zostały poddane kontroli państwowej. Celem banków
stało się wykonywanie, i realizacja odgórnych założeń, przyjętych
przez rządząca partie i państwo. W takiej sytuacji konkurencja miedzy
bankami została uznana za szkodliwą. Stopniowo zaczęto łączyć banki
i zmniejszać ich liczbę. Po uchwaleniu prawa bankowego, nadzór nad
bankami przeszedł z rąk Ministerstwa finansów w ręce Narodowego
Banku Polskiego. NBP był wyposażony w funkcje koordynacyjno-
kotrolne w stosunku do innych banków. Był centralną instytucją
emisyjną, kredytową, rozliczeniową i dewizową, kierujacą ( według
poleceń partii i państwa) polskim systemem bankowym.
Monopolistyczna pozycja banków w odpowiednio przydzielonych im
sektorach gospodarki nie sprzyjała ich aktywności.
Gospodarka rynkowa.
Zapoczątkowane w 1989 roku przekształcenia polskiego systemu
bankowego realizowano w czterech płaszczyznach:
budowania nowego systemu prawnego normującego działalność banków.
przekształcenia NBP w nowoczesny bank centralny, nie
prowadzący działalności komercyjnej,
3. doprowadzenia do powstania prywatnych banków komercyjnych
w tym także banków o kapitałach zagranicznych,
4. sprywatyzowania banków komercyjnych.
Zgodnie z nowymi regulacjami, banki przestały być
finansowym ramieniem państwa, a stały się przedsiębiorstwami
działającymi w warunkach konkurencji, dążącymi do osiągania
zysków. Zniesiono podporządkowanie banków organom administracji
państwowej. Począwszy od 1994 zmieniono znacznie cześć
kierowników departamentów i dyrektorów oddziałów oraz
przeszkolono zdolniejszych pracowników. Jednym z czynników, które
przyspieszyły rozwój banków, była prywatyzacja sektora bankowego
Zgodnie z nowymi ustawami uchwalonymi w latach 1989-1997
nadzór bankowy przeszedł w ręce Komisji Nadzoru Bankowego.
Organem wykonawczym Komisji jest Generalny Inspektorat Nadzoru
Bankowego. W skład polskiego systemu bankowego wchodzą obecnie
banki trzech podstawowych typów; banki komercyjne, spółdzielcze
oraz kasy oszczędnościowo - budowlane.
5. Scharakteryzuj inne aktywne / poza kredytowymi / operacje bankowe
Do operacji aktywnych, poza kredytami, należą przede wszystkim
lokaty międzybankowe czynne (udzielone), a także skup weksli i
faktoring.
Lokaty międzybankowe czynne:
Lokaty międzybankowe można podzielić na dwa typy:
1) dokonywane na bardzo krótkie okresy lokaty pieniędzy, które
trudno byłoby inaczej wykorzystać,
2) lokaty realizowane na dłuższe okresy.
Do pierwszego typu można zaliczyć lokaty jednodniowe, lokaty
dwudniowe, a w pewnych okresach także lokaty na jeden tydzień.
Wszystkie banki co pewien czas, a niektóre banki - stale, maja
nadwyżki pieniądza na bardzo krótkie okresy. Zyskowność zakupu
papierów wartościowych na tak krótkie okresy obniżają rozmaite
koszty, co sprawia, ze bankom bardziej opłaca się lokować pieniądze
w innych bankach. Lokaty takie mogą być interesujące, ponieważ ich
oprocentowanie jest często względnie wysokie. Efektem lokat
międzybankowych jest przywracanie równowagi miedzy potrzebami
banków a wielkością środków, którymi one dysponują.
Skup weksli
Weksel jest papierem wartościowym dłużnym na okaziciela. Skup
weksli przez bank może być czynnością dochodowa. Skupując weksle
bank ponosi też oczywiście znaczne ryzyko. Pełną odpowiedzialność
za weksel ponosi wystawca. Badanie wypłacalności wystawcy weksla
jest pracochłonne, ale tez korzyści z operacji mogą być porównywane
z dobrym kredytem krótkoterminowym.
Faktoring i forfeiting:
Nowym typem operacji jest na polskim rynku faktoring, czyli skup
wierzytelności. Banki występujące w roli faktorów podpisują umowę
z przedsiębiorstwem, od którego odkupują należności. Ta umowa ma
określony czas ważności, podany jest też limit płatności, a banki mają
prawo do odmowy skupu wierzytelności, jeśli wypłacalność wystawcy
nie jest uznana za pewną. Zgodnie z tą umową klient przekłada
bankowi fakturę i dostaje większość należności. Reszta pieniędzy, po
potrąceniu kosztów faktoringu wpłynie na rachunek klienta po
wywiązaniu się ze zobowiązań przez wystawcę faktury.
Umowy faktoringowe dotyczą zwykle należności, których termin
t upływa w okresie krótszym niż trzy miesiące. Niektóre banki skupują
też - na podobnych zasadach - faktury o okresie płatności dłuższym
niż trzy miesiące; jednak nazywają tę czynność forfaitingiem.
6. Omów funkcje banku w kontekście wykonywanych przez niego czynności bankowych.
Można stwierdzić, że banki pełnią trzy zasadnicze funkcje. Pierwszą z
nich jest realizowano przez banki koncentracja kapitałów, polegająca
na wykorzystaniu drobnych oszczędności do wielkich inwestycji
bankowych. System bankowy jest zasilany w ponad dwóch trzecich
drobnymi oszczędnościami, dzięki którym dokonywane są duże
inwestycje finansowe. W praktyce oznacza to, te bank przyjmuje na
siebie duże ryzyko, ale też zapewnia sobie źródła zysków.
Drugą z podstawowych funkcji banków jest transformacja pieniądza
w czasie. Większość pieniędzy jest składana w bankach na czas
nieokreślony i na krótkie terminy. Transformacja pieniądza w czasie
polega na wykorzystywaniu przez bank depozytów złożonych na czas
nieokreślony i krótkie terminy do operacji na dłuższe terminy,
niekiedy nawet kilkuletnie. Różnica miedzy oprocentowaniem lokat
bieżących i depozytów krótkoterminowych a oprocentowaniem
długoterminowych kredytów i papierów wartościowych przynosi
bankom zysk. Także i ta funkcja banków wiąże się z bardzo dużym
ryzykiem, wymaga wiec prowadzenia umiejętnej polityki
Trzecią z podstawowych funkcji banków jest realizacja rozliczeń
finansowych miedzy różnymi podmiotami życia gospodarczego. Jest
ona dokonywana na tak wielką skalę, że nie mogłyby jej realizować
żadne inne przedsiębiorstwa. Wiele z tych operacji rozliczeniowych
ma bardzo złożony charakter.
7 i 8. Omów funkcje banku w gospodarce rynkowej w kontekście
minimalizacji ryzyka l maksymalizacji zysku.
Podstawowym celem banku komercyjnego jest dążenie do osiągania
optymalnego wyniku finansowego. Metodą, która zapewnia realizację
tego celu, jest zarządzanie aktywami i pasywami. Dzięki tej metodzie
dochodzi do takiego ukształtowania struktury ilościowej oraz
jakościowej składników obu stron bilansu banku, która pozwala na
ową optymalizacje wyniku finansowego Na wynik ten składają się
bowiem dochody banku, będące efektem odpowiednich wielkości
aktywów banku i koszty odzwierciedlające kształtowanie się
składników pasywów bilansu Ponieważ funkcjonowanie banku
obarczone jest ryzykiem, które wpływa na możliwości realizacji celu,
przyjmuje się również, że zarządzanie aktywami i pasywami polega
na monitorowaniu i kontrolowaniu różnych rodzajów ryzyka, z
którymi bank ma do czynienia, a następnie na takim działaniu, które
prowadzi do ukształtowania wielkości oraz struktury aktywów i
pasywów umożliwiających minimalizację ryzyka.
10. Scharakteryzuj inne źródła pozyskiwania pieniędzy przez Banki.
Coraz większą wagę banki przywiązują obecnie do zasilania
finansowego opartego na zasadach komercyjnych: emisji bankowych
papierów wartościowych, a przede wszystkim: bonów bankowych,
obligacji i certyfikatów depozytowych.
1. bony bankowe o stałym oprocentowaniu. Przy bonach o stałym
oprocentowaniu bank z góry podaje wysokość odsetek, jakie
wypłaci za przechowywanie bonu przez podany okres.
2. bony bankowe o zmiennym oprocentowania Przy bonach o
zmiennym oprocentowaniu bank podaje wysokość
oprocentowania, jakie płaci za przetrzymywanie bonu przez
określony okres. Do jednego miesiąca oprocentowania nie ma,
później - silnie wzrasta ono co miesiąc, wraz ż czasokresem
przechowywania, a po roku - oprocentowanie jest ustabilizowane.
W przypadku wymienionych bonów ryzyko zmiany stopy
procentowej spada wyłącznie na klienta. Klient nie wie jak
wysokie będzie rzeczywiste oprocentowanie bonów.
3 obligacje - Obligacje są papierami wartościowymi dłużnymi o
okresie trwania wynoszącym co najmniej jeden rok. Jednym z
typów obligacji są obligacje zamienne. Ich posiadacze mają prawo
zamieniać obligacje na akcje emitenta.
4. certyfikaty depozytowe. Certyfikat depozytowy jest papierem
wartościowym, na którym zostało stwierdzone, że klient złożył w
danym banku określoną sumę pieniędzy na określony czas i
procent
26.Co to jest ryzyko kredytowe, od czego ono zależy?
Ryzyko kredytowe jest to zagrożenie dla banku niespłacenia w terminie i w całości zaciągniętego kredytu.
Ryzyko kredytowe występuje wówczas, gdy sytuacja kredytobiorców
stwarza niebezpieczeństwo niezwracania w ustalonym terminie
przypadających spłat.
Podstawowa metoda zabezpieczenia się przed lego typu ryzykiem
polega na dokładnej analizie kredytu. W praktyce polega to na
badaniu zdolności kredytowej kredytobiorcy, która oznacza jego
i zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w
umownych terminach spłaty. Stosowane przez banki metody oceny
i zdolności kredytowej są zróżnicowane i zależą zarówno od rodzaju
udzielanych kredytów, jak i od kredytobiorcy - jego osobowości
prawnej, sytuacji finansowej, stopnia znajomości przez bank na
podstawie dotychczasowych kontaktów.
33. Jakie czynniki wpływają na ocenę kierownictwa Banku ?
• Zbadanie płynności finansowej: zdolność do wywiązywania się z
krótkoterminowych zobowiązań.
• Współczynnik wypłacalności - fundusze własne + aktywa + operacje poza finansowe
FW/ A + op.p = 8%
• AZ/PVV - aktywa zakładalne, pasywa wymagalne.
34. Scharakteryzuj reguły bankowe.
1. ZŁOTA REGUŁA - bank może inwestować pieniądze na takie
terminy na jakie je pozyskuje.
2. REGUŁA OSADU WE WKŁADACH - bank ma do dyspozycji
znaczną część lokat bieżących. Istnieje tzw. transformacja
terminów. Przy pomocy metod statystycznych bank jest w stanie
stwierdzić ile pieniędzy zostało na ROR w określonym czasie.
Dlatego może zarządzać tymi pieniędzmi.
3. REGUŁA PR2SUNIĘĆ - w przypadku napięć w zakresie
płynności należy dokonać wyceny aktywów, które należy szybko
spieniężyć (albo zastawić ) aby zapewnić sobie płynność.
4. REGUŁA MAKSYMALNEGO OBCIĄŻENIA - poza kapitałem
własnym pozostałe pasywa muszą ulec spłacie, czyli mają
określone terminy płatności. Gdyby doszło do terminowej spłaty
wszystkich na raz obcych pasywów, to suma strat może być
większa niż suma kapitału własnego banku.
5 REGUŁA - wpływy z tytułu prowizji i opłat.
35. Scharakteryzuj współczynniki operacyjne aktywów, kapitału i dochodu.
1. Współczynniki operacyjne aktywów.
- odnoszą poszczególne elementy przychodów i kosztów banku do
przeciętnych aktywów w okresie obrachunkowym.
Jedną z najważniejszych miar efektywności działań banku jest ROA -
stopa zysku z aktywów (return on assets) - czyli procentowa relacja
zysku po opodatkowaniu do przeciętnych aktywów ROA dostarcza
informacji ile każda jednostka aktywów danego banku przyniosła zysku.
Wpływ na poziom ROA mają: dochody odsetkowe ,dochody pozaodsetkowe, koszty operacyjne, odpisy na rezerwy celowe, podatki.
2. współczynniki operacyjne kapitału:
Współczynniki operacyjne to stosunek poszczególnych pozycji
przychodów oraz kosztów zapłaconych podatków i zysku do
wielkości przeciętnego w okresie obrachunkowym kapitału własnego
banku. Współczynnik zysku z kapitału, czyli stopa zysku z kapitału -
ROE - (return to quality) - uznawany jest za podstawowy miernik
efektywności spółki z punktu widzenia akcjonariuszy, informacje o
zysku netto przypadającym na jednostkę kapitału własnego.
3. współczynniki operacyjne dochodu - OIR (operating income ratios) - stosunek wpływów i wydatków do dochodu brutto banku
Dochód brutto to łączna wartość dochodów odsetkowych (wpływy
minus wydatki) oraz dochodów pozaodsetkowych.