lastscan139

zależności przebiegu koniunktury w różnych branżach może służyć współczynnik korelacji. Wartości współczynnika wahają się w przedziale od - 1 do 1. Ujemne wartości współczynnika korelacji świadczą o przeciwnym przebiegu koniunktu ry, dodatnie o zbliżonym. Przy takim doborze portfela kredytowego, w którym będą reprezentowane branże o przeciwstawnym przebiegu koniunktury, istnieje większe prawdopodobieństwo, że ewentualne straty poniesione w jednej branży zostaną zrekompensowane zyskami w innej.    ■

5.    Przy grupowaniu kredytów według regionów (lub krajów):

■

kredyty wg regionów

łączny wolumen kredytów    |

Im w iększy jest udział kredytów udzielonych kredytobiorcom w regionach (kra* jach), przeżywających trudności gospodarcze, tym większe ryzyko dla banku.

6.    Przy grupowaniu kredytów wg rodzajów zabezpieczenia:

kredyty wg rodzaju zabezpieczenia łączny wolumen kredytów

Można przy tym wyodrębnić: kredyty bez zabezpieczenia, o l()-proccntowym zabezpieczeniu, o 20-procentowym zabezpieczeniu itp. Oprócz tego można podzielić kredyty na zabezpieczone: gwarancjami banków o pierwszorzędnym standingu, hipotecznie, maszynami, surowcami itp.

Po ustaleniu wskaźników udziału dla poszczególnych grup można zorientować się w rozdziale łącznego zaangażowania w kredyty o różnym rodzaju zabezpieczenia. Im wyższy jest udział kredytów o relatywnie słabym zabezpieczeniu (npJ maszynami, zapasami), tym ryzyko dla banku większe.

Poza analizą struktury wartościowej kredytów dla oceny dywersyfikacji ryzyka kredytowego proponuje się również obserwację struktury ilościowej kredytów. Tak więc dla poszczególnych grup kredytów wyodrębnionych według wyżej wymienionych kryteriów' można stosować następującą formułę wskaźnika:

liczba kredytobiorców w danej grupie kredytów łączny wolumen kredytobiorców

Dywersyfikacja portfela może być osiągana przez ustalanie odpowiednich limitów wobec wymienionych grup kredytów i kredytobiorców. Limity te mogą przybrać formę: relacji zaangażowania banku do funduszy własnych, udziału zaangażowania do całości zaangażowania, bezwzględnej kwoty zaangażowania. Podobny efekt, jak przy ustalaniu limitów, osiąga się poprzez kredyty konsorcjalne. W wielu wypadkach. ze względu na ograniczenia dużych kredytów wynikające z prawa bankowego, w bankach o stosunkowo małym kapitale są one jedyną możliwością finansowa nia. W bankach o wystarczającym kapitale odgrywają także istotną rolę, pozwalając na pożądaną dywersyfikację ryzyka.

'iwości pożądanej dywersyfikacji portfela banku są w wiciu wypadkach moc-ho ograniczone, ze względu na często występującą specjalizację lub ograniczenie działalności do danego obszaru. Rozproszenie ryzyka przez bank zlokalizowany Bw regionie o określonym profilu gospodarki jest znacznie utrudnione. Szczególne zggrożcnie dla banku może stanowić udzielanie kredytów dla podmiotów wzajem-[nic ze sobą powiązanych. O takim powiązaniu można mów ić, gdy jeden z, podmio-Jw posiada dominujący wpływ bezpośredni lub pośredni na pozostałe lub występują ajemne powiązania kapitałowe, personalne bądź bezpośrednie zależności handlowe. Ustalenie tego typu w ięzi nie zawsze jest łatwe. Jeśli jeden z klientów popadnie vf trudności finansowe, pozostali z dużym prawdopodobieństwem będą także mieli )ty z wypłacalnością, co może stanów ić znaczne zagrożenie dla banku.

>lność banku do ponoszenia ryzyka kredytowego ilustrują następujące wskaźniki: wskaźnik dużych kredytów:

wartość dużych kredytów fundusze własne

Wskaźnik ten jest poddawany szczególnej kontroli przez organy nadzoru bankowego. a maksymalny jego poziom jest określony w przepisach prawnych.

■ stopień pokrycia zaangażowania kredytowego własnymi środkami:

posiadane środki na poktycie strat łączna wartość kredytów

W celu dokładniejszej analizy struktury ryzyka kredytowego wszystkie kredy-[ ty klasyfikuje się z punktu widzenia stopnia zagrożenia ich spłaty. Wyodrębnia się z ogólnej sumy kredytów tę ich część, która nie jest zagrożona niebezpieczeństwem niespłacenia; w pozostałej części wyróżnia się trzy ich grupy zgodnie z polskimi | standardami rachunkowości:

1)    poniżej standardu.

2)    wątpliwe.

I 3) stracone.

I Jeżeli bank stosuje MSR/MSSF - mówi się o kredytach zagrożonych utratą wartości.

Dla analizy łącznego ryzyka kredytowego ustala się udział w globalnej kwocie kredytów zaliczonych do poszczególnych grup, zagrożonych utratą zaangażowanego kapitału. Przedmiotem Obirwgji moAf byd BKfptjąct postać wskaźnika:

należności ponitef Mian,forda (wątpliwe łuh stracone) łąnny widiim. » noU m.m. /

Im wyższa jest wartość vwkazud • ivm    ■ wyko kredytowe.