Obraz (32) 2

Główne sposoby stałego i systematycznego przyspieszania ruchu środków obrotowych to:

•    Zmniejszenie zapasów przy utrzymaniu produkcji na dotychczasowym poziomie

•    Zwiększenie produkcji i sprzedaży bez podnoszenia stanu posiadania zasobów obrotowych.

Realizowane razem prowadzą do:

•    Zwiększenia obrotu

•    Skrócenia cyklu obrotowego

•    Wzrostu efektywności działalności gospodarczej

Drogi przyspieszenia rotacji środków obrotowych

Faza zaopatrzenia

—    Zapewnienie kompletności i rytmiczności dostaw

—    Zwiększenie częstotliwości dostaw przy zmniejszeniu ich rozmiarów

—    Niedopuszczenie do powstania zbędnych i nadmiernych zapasów Faza produkcji

—    Skracanie cykli produkcyjnych i wzrost tempa produkcji

—    Niedopuszczenie do nadmiernego rozszerzenia produkcji w toku i półfabrykatów

—    Usprawnienie organizacji i technologii procesu produkcyjnego

—    Likwidacja braków produkcyjnych

—    Pełne wykorzystanie zdolności produkcyjnej

—    Obniżenie kosztów własnych wytwarzania

Faza zbytu

—    Szybkie znajdowanie odbiorców

—    Sprawna i rytmiczna realizacja dostaw

—    Usprawnienie rozliczeń należności z odbiorcami

—    Zmniejszenie do minimum zapasów wyrobów gotowych

—    Przyspieszenie cyklu fakturowania i cyklu rozliczeniowego

Efekty przyspieszenia konwersji

•    Wzrost produkcji

•    Szybsze uzyskiwanie środków pieniężnych

•    Mniejsze zapasy

•    Niższe koszty

•    Wzrost rentowności

•    Wzrost efektywności

•    Wzrost wartości przedsiębiorstwa

Zarządzanie kapitałem obrotowym - pracującym

Zarządzanie kapitałem pracującym nie jest prostym zadaniem. Z jednej strony przedsiębiorstwo musi utrzymać płynność finansową, czyli krótkoterminowe bezpieczeństwo, z drugiej jednak - trzymanie zbyt dużej ilości płynnych aktywów odbywa się kosztem zysku. Skuteczne zarządzanie kapitałem pracującym ma więc na celu uzyskanie właściwej równowagi pomiędzy płynnością a zyskiem.

Aby skutecznie i bezpiecznie funkcjonować, przedsiębiorstwo musi utrzymywać płynność finansową. Musi ono utrzymywać wystarczające ilości gotówki, aby opłacać w terminie wszystkie zapadające zobowiązania, zarówno wobec dostawców jak i pracowników. Dodatkowo, przedsiębiorstwa muszą utrzymywać odpowiednie poziomy zapasów materiałów i wyrobów gotowych. Poziomy te muszą być wystarczająco wysokie, aby zabezpieczyć ciągłość produkcji bez nieprzewidzianych przestojów oraz możliwość szybkich realizacji zamówień ze strony klientów - również bez zbyt długich terminów dostaw, które mogłyby potencjalnych klientów zniechęcić.

Z drugiej jednak strony, utrzymywanie zbyt wysokich poziomów aktywów bieżących odbywa się kosztem zysku: