4130651820

NIK zwróciła uwagę na słuszne działania Dyrektora OR CR Wrocław w zakresie wprowadzenia w Oddziale (w grudniu 2006 r.) instrukcji w sprawie przyjmowania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków oraz przekazanie obowiązków w tym zakresie Kierownikowi Sekcji Wspomagania. Nastąpiło to wprawdzie dopiero po kontroli przeprowadzonej przez Inspektorów Biura Kontroli Dyrekcji Generalnej Poczty Polskiej (lipiec 2006 r.), która ujawniła w Oddziale nieprawidłowości w przedmiotowym zakresie (brak uregulowań wewnętrznych, brak ewidencji przyjęć interesantów i informacji o czasie i miejscu przyjmowania skarg i wniosków). Negatywnie Izba ocenia natomiast fakt nie skierowania do Oddziału stosownego wystąpienia pokontrolnego przez zlecającego ww. kontrolę Dyrektora Generalnego Poczty Polskiej. Wprawdzie było to dopuszczalne postanowieniami § 43 ust. 1 i 6 Regulaminu kontroli instytucjonalnej i funkcjonalnej Poczty Polskiej, nie mniej jednak nieuzasadnione w ocenie NIK, tym bardziej iż do czasu kontroli NIK nie uregulowano i nie ujednolicono w Poczcie Polskiej w sposób kompleksowy zasad postępowania przy przyjmowaniu, rozpatrywaniu i załatwianiu skarg i wniosków.

NIK pozytywnie ocenia wdrażanie przez OR CR Wrocław obowiązujących w Poczcie Polskiej zasad rachunkowości z 1 września 2006 r., obowiązujących z mocą od 1 stycznia 2006 r. Wyznaczeni przez Dyrektora Oddziału pracownicy, na podstawie informacji otrzymywanych z Centrali Centrum Rachunkowości oraz zarządzeń Dyrektora Generalnego bieżąco aktualizowali plan kont i powiadamiali drogą elektroniczną kierowników komórek organizacyjnych OR CR Wrocław o dokonaniu aktualizacji. Dodatkowo, wszelkie zmiany odnoszące się do zasad (Polityki) Rachunkowości (w tym planu kont), pisma, interpretacje i wyjaśnienia z ww. zakresu umieszczane były na specjalnie w tym celu utworzonym dysku sieciowym dostępnym dla pracowników Oddziału. Zasady Rachunkowości były uszczegółowione w obowiązujących od 23 listopada 2005 r. Procedurach Współpracy Centrum Rachunkowości z innymi jednostkami organizacyjnymi Poczty Polskiej. Dokument ten szczegółowo określa zasady postępowania i przygotowania dokumentów dla służb księgowych przez poszczególne centra merytoryczne Poczty Polskiej oraz zasady ich późniejszej weryfikacji w samym Centrum Rachunkowości.

Izba pozytywnie ocenia również wywiązywanie się przez Oddział z realizacji obowiązku określonego w §3 zarządzenia nr 73 Dyrektora Generalnego Poczty Polskiej z 31 sierpnia 2006 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji sporządzania, obiegu i sprawdzania dokumentów finansowo - księgowych w jednostkach organizacyjnych Poczty Polskiej obsługiwanych przez Centralę Centrum Rachunkowości. Obowiązująca w OR CR Wrocław Instrukcja została wprowadzona wżycie 15 listopada 2006    r., jej postanowienia były bieżąco aktualizowane