9
finansowych oraz związanymi z
nimi wszystkimi pieniężnymi kosztami i korzyściami
WSTĘPNA OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ Wyodrębniając trzy rodzaje strumieni pieniężnych , wg rodzajów działalności, oraz uwzględniając dwojaki charakter tych przepływów (dodatni, ujemny) można wyróżnić 8 przypadków sytuacji, w której znaleźć się może dany podmiot gospodarczy.
Przepływy pieniężne netto z działalności |
Kolejne przypadki | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Operacyjnej |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
- |
- |
- |
Inwestycyjnej |
+ |
- |
+ |
- |
+ |
- |
+ |
- |
Finansowej |
+ |
- |
- |
+ |
+ |
+ |
- |
- |
- przepływy netto oznaczają różnicę pomiędzy wpływami i wydatkami w ramach określonego rodzaju działalności
- „+” oznacza: wpływy > wydatków = dodatnia wartość przepływów netto z działalności
- oznacza: wpływy < wydatków = ujemna wartość przepływów pieniężnych netto (niedobór)