19228

Ze względu na przedmiot kredyty możemy podzielić na kredyty towarowe i kredyty pieniężne.

Kredyt jest długookresowym źródłem finansowania działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. Uzyskuje ono kredyt wraz podpisaniem z kredytodawcą umowy kredytowej. Tym kredytodawcą jest z reguły bank.

Przedsiębiorstwo oprócz zaciągania kredytów koizysta też z pożyczek. Przez umowę pożyczki pożyczkodawca zobowiązuje się przenieść na własność biorącego pożyczkę określoną ilość piemędzy albo izeczy. oznaczoną tylko co do gatunku, a pożyczkobiorca zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy albo tę samą ilość izeczy tego samego gatunku i tej samej jakości.^{1 2} Regułą jest udzielanie przez banki pożyczek w formie odpłatnej. Bank bowiem od przyznanej kwoty' pożyczki pobiera prowizję oraz odsetki za korzystanie z kapitału

Do zawarcia runowy' pożyczki nie jest wymagana szczególna forma. Gdy runowa pożyczki dotyczy kwoty co najmniej 500zł. powinna być potwierdzona na piśmie. W praktyce banki zawierają takową umowę w formie pisemnej.

Czym różni się kredyt od pożyczki?

—    Kredyt określany jest przez praw^ro barrkowe a pożyczka przez prawo cywilne

—    Kr edyt może być udzielany w postaci pieniądza bezgotówkowego a pożyczka ma postać pieniądza gotówkowego

—    Biorący kredyt w banku musi skonkretyzować cel na jaki zamierza przeznaczyć otrzymane pieniądze, czego nie musi robić ubiegający się o pożyczkę

—    W nawiązaniu do poprzedniego punktu, kredyt musi być wykorzystany zgodnie z zadeklarowanym celem, natomiast pożyczce nie stawia się takich wymogów

—    Jak już wspomnieliśmy runowa kredytowa jest zawsze sporządzana na piśmie; przy pożyczce ma to miejsce wtedy gdy jej wysokość przekracza lub jest równa 500zł

—    Kredyt jest zawsze odpłatny, a pożyczka inna niż bankowa nie musi być odpłatna

No i najważniejsza chyba różnica. Pożyczka na ogół charakteryzuje się mniejszym ryzykiem niż

kredyt zarówno dla banku jak i przedsiębiorstwa i dlatego koszt pożyczki jest mniejszy od kosztu

kredytu.

•    Kredyty krótkoterminowe. Udzielane są na okres relatywnie krótki. Zgodnie z praktyką polskich banków'jest to okres do jednego roku.

•    Kredyty średnioterminowe - kredytobiorca może go otrzymać na czas do 5 lat.

•    Kr edyty długoterminowe - udzielany jest na okres powyżej 5 lat

•    Istotną funkcję kredytowania można pizy^rpisać wekslowi, który pełni także funkcję płatniczą i funkcję gwarancyjną. W ramach pełnienia funkcji płatniczej, w eksel może być wykorzystany jako zapłata w transakcjach kupna-sprzedaży, gdy nabywca reguluje należność z opóźnieniem, korzystając z kredytu kupieckiego. Polega to na tym, że spizedający może wykorzystać otrzymany w^reksel do zapłaty dostawcy. Dostawca z kolei może nim uregulować swoje zobowiązanie lub zdyskontować go w banku, czyli zamienić na pieniądze. Funkcja kredytowa i wynikająca z niej funkcja refinansowa polega na odroczeniu nabywcy zapłaty, gdy dostaw-ca sprzedaje towar na kredyt kupiecki. Dostawca może też skorzystać z kredytu dyskontow ego w banku komercyjnym, bank zaś może się refinansować w banku centralnym. Weksel również zabezpiecza zapłatę, za co odpowiedzialne są osoby składające na nim podpis. To przypisuje wekslowi kolejną funkcję - funkcję gwarancyjną. Weksel jest dokumentem, który zobowiązuje wstawce lub wskazaną przez niego osobę do bezwarunkowego zapłacenia określonej kwoty pieniężnej w oznaczonym terminie.³ Weksle dzielą się na: w^reksle własne -

1

¹ Duraj J. ..Podstawy ekonomiki przedsiębiorstwa". Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne. Warszawka 2000. s.203

2

   Duraj J. .Podstawy ekonomiki przedsiębiorstwa". Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2000, s.204

3

   Duraj J. .Podstawy ekonomiki przedsiębiorstwa". Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne. Warszawa 2000. s.208