40396

Kredyt faktoringowy- NIE MYLIĆ z windykacją należności

•    Faktoring to rodzaj działalności finansowej polegającej na wykupie nieprzeterminowanych wierzytelności przedsiębiorstw, należnym im od odbiorców z tytułu dostaw towarów lub usług, połączony z finansowaniem klientów oraz świadczeniem na ich rzecz dodatkowych usług.

Z ekonomicznego i prawnego punktu widzenia firma factoringowa wykonuje co najmniej dwie z czterech czynności:

•    Finansuje bezsporne i niewymagalne należności

•    Prowadzi sprawozdawczość i konta dłużników

•    Egzekwuje należności

•    Przejmuje ryzyko wypłacalności odbiorcy

Firmy świadczące usługi factoringowe (faktozy) dostarczają przedsiębiorcom środki finansowe pod nieuregulowane faktury, odnoszące się zarówno do sprzedaży krajowej, jak i eksportowej. Przedsiębiorstwa mogą uzyskać do 90% wartości wystawionych faktur w momencie wysłania towarów (lub świadczenia usług), a wypłata pozostałej części następuje po zapłacie odbiorcy na konto faktora.

Typowy adresat factoringu to firma: prowadząca sprzedaż z odroczoną płatnością

•    O dużym zapotrzebowaniu na elastyczne finansowanie

•    Utrzymują stałą współpracę z odbiorcami

•    Realizują ekspansywna strategię zwiększenia obrotów m.in. poprzez stosunkowo długie terminy płatności

•    Firma korzystająca z factoringu uzyskuje natychmiastowe finansowanie, dzięki czemu może spłacać swoje zobowiązania, planować zarządzanie finansami, w znaczący sposób minimalizować ryzyko ściągnięcia należności i przeciwdziałać negatywnym skutkom różnic kursowych w eksporcie.

W zależności od tego, która strona transakcji bierze na siebie ryzyko niewypłacalności odbiorcy, factoring występuje w wersji:

•    Pełnej (właściwej, bez regresu)

•    Niepełnej (niewłaściwej, z regresem) -

Pełnej (właściwej, bez regresu)

o Ryzyko niewypłacalności odbiorców przejmuje instytucja factoringowa - Faktor. Dzięki temu Faktorant zyskuje pewność dysponowania otrzymaną zaliczą nawet w przypadku wystąpienia kłopotów z wypłacalnością odbiorcy. Opcja ta jest bardziej komfortowa i bezpieczna dla Faktoranta, co ma swoje odzwierciedlenie w kosztach -ta forma factoringu jest droższa od wersji niepełnej, bowiem występuje w niej dodatkowa opłata za przejęcie ryzyka.

•    Zastosowanie

o Handel z odbiorcami, których wypłacalność Faktorant nie jest pewien