114572

Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego tworzy standardy nadzorcze i regulacyjne. Powstał w 1974 przy Banku Rozrachunków Międzynarodowych i w jego skład aktualnie wchodzi 27 krajów.

Rodzaje regulacji wprowadzanych przez nadzorcę oraz ich cel:

•    Limity koncentracji - dywersyfikacja portfela aktywów

•    Współczynnik wypłacalności i współczynnik dźwigni - zapewnienie odpowiedniego pokrycia kapitałami (funduszami własnymi) ryzyka podjętego przez bank

•    Wskaźnik płynności - zapewnienie odpowiedniego pokrycia zobowiązań banku aktywami w terminie ich wypłaty

•    Rezerwy (celowe i ogólne) - urealnienie wartości portfela aktywów i wyników finansowych Fundusze własne - ważna wielkość dla oceny bezpieczeństwa banku i regulacji ostrożnościowych. Składają się z:

•    Funduszy podstawowych (tier I), w tym

a)    Kapitał zakładowy

b)    Kapitał zapasowy

c)    Kapitał rezerwowy

d)    Wynik z lat ubiegłych

e)    Wynik w trakcie zatwierdzania

f)    Wynik okresu bieżącego

•    Funduszy uzupełniających (tier II)

•    Suma tier I itier II jest pomniejszana m.in. o udział y kapitałowe w innych instytucjach finansowych, czyli pozycje, które „Zjadają" kapitał banku

Współczynnik wypłacalności (W bazyleall) powinien być większy bądź równy od 8% i jest dodatnie powiązany z funduszami podstawowymi i uzupełniającymi, a ujemnie powiązany z ekspozycją na ryzyko kredytowe, rynkowe (ryzyko strat na skutek zmian cen rynkowych, stawek procentowych, kursów wymiany walut oraz wartości cen akcji), operacyjne.

Leverage = common equity tier I / (aktywa + zobowiązania pozabilansowe) > lub = 3%

W Polsce wskaźnik lewarowania oscyluje pomiędzy 8-9%.

LCR (LiquidityCoverage Ratio) = aktywa płynne o wysokiej jakości / całkowite wypływy netto w okresie kolejnych 30 dni

NSFR (Net StableFunding Ratio) = dostępna kwota finansowania stabilnego (depozyty od gospodarstw domowych i MSP)/ wymagana kwota finansowania stabilnego