118323

Rozrachunki z dostawcami    Rozliczenie zakupu    Materiały na

i odbiorcami    materiałów    składzie

	-m— (5a)		(2) (5d)
	(I0a) Korekty naliczonego VAT
	(OD)
	(10b)	(9a)	Rozrachunki z tytułu VAT
			(4)
		(9b)

Ewidencja pozabilansowa

Zapasy obce    Zobowiązania warunkowe

(3)	(8) (7)	(8)

Objaśnienia do schematu:

1.    Faktura VAT oryginała za zakupione materiały (wartość brutto)

2.    Pz - przyjęcie całej dostawy do magazynu

3.    Nieakceptowana część dostawy - ujęcie w ewidencji pozabilansowej

4.    PK rozliczenie transakcji zakupu - przeksięgowanie VAT naliczonego

5.    Nota obciążeniowa wysłana dostawcy:

a)    Wartość netto reklamowanych materiałów

b)    Naliczony VAT

c)    Suma noty księgowej

d)    Wartość materiałów postawionych do dyspozycji odbiorcy

6.    Otrzymany pozew sądowy dotyczący wszczęcia postępowania sądowego przez dostawcę- ewidencja zobowiązania warunkowego

7.    Prawomocne orzeczenie sądowe oddalające roszczenie dostawcy- likwidacja zobowiązania warunkowego

8.    Wydanie dostawcy reklamowanych materiałów- wyksięgowanie z ewidencji pozabilansowej

9.    Faktura KORYGUJĄCA VAT (oryginał):

a)    Wartość netto reklamowanych materiałów

b)    VAT naliczony

c)    Suma faktury korygującej

10.    Storno noty księgowej

a)    Wartość netto reklamowanych materiałów

b)    Naliczony VAT

c)    Suma noty księgowej korygującej