3784499409

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego

Obowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów.

Podatek dochodowy jest kalkulow any w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowo ści, skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów' uzyskania przy chodu oraz odliczenia strat z lat ubiegły ch, ulg inwesty cyjnych i darow izn.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z ty tułu odroczonego podatku dochodowego.

Akty wa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy' uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zw iększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpły wa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z ty tułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Dane Finansowe w walucie euro	2003	2002
	półrocze	półrocze
• kurs obow iązujący na ostatni dzień okresu	4,4570	4,0091
• kurs średni w okresie	4,3110	3,7026
• najwyższy kurs w okresie	4.48%	4,0091
• najniższy kurs w okresie	3,9773	3,5910
Podstawowe pozy cje ze sprawozdania finansowego i porów ny w alne dane finansowe.	przeliczonych na euro
(w tys. euro):
Bilans
Portfel inwesty cyjny	18.515	21.034
Środki pieniężne	524	176
Aktywa razem	19.679	22.719
Aktywa netto	19.355	22.307
Rachunek zysków i strat
Przychody z inwestycji	449	1073
Zyski (straty) z inwestycji	2.170	68
Zysk (strata) netto	1.284	-1.770
Rachunek przepływu środków pieniężnych
Przepływy z działalności operacy jnej	-152	-319
Przepły wy z działalności finansowej	0	0
Przepływy pieniężne netto	-152	-319

Kursy euro użyte do przeliczania wybranych danych finansowych są przy jmowane w następujących wartości:

• w odniesieniu do rachunku zysków i strat oraz do rachunku przepływu środków pieniężnych - według kursu