NIEKONWENCJONALNE FORMY FINANSOWANIA A PODATKI 

WYKŁAD 3  30.11.2013 

 

FRANCHISING 

Umowa  franchaisingowa  jest  nienazwana.  System  sprzedaży  towarów,  usług  lub  technologii  oparty  na  ścisłej  i  ciągłej  
współpracy pomiędzy prawnie i finansowo odrębnymi i niezależnymi przedsiębiorstwami z których jedno jest dawcą, a 
drugie biorcą.  
Zakres stosunków ekonomicznych w ramach których właściciel (franchaisondawce) procesów, produktów, usług, znaku 
firmowego,  zezwala  drugiej  strony  układy  franchaisngobiorcy  za  odpowiednia  opłatą  lub  określonym  świadczeniem 
nabyć prawo do rozporządzania produktem, procesem, znakiem firmy. 
Franchaisingodawca  udostępnia  znak  towarowy  know-  how,  doświadczenie,  ale  jednocześnie  nakłada  obowiązek 
prowadzenia działalności gospodarczej wg określonej koncepcji  - biorca musi się dostosować od warunków narzuconych 
przez franchaisongodawcę. 
 
Rodzaje franchaisingu: 

1.

 

Dystrybucyjny  –polega  na  sprzedaży  określonych  towarów  w  sklepie  noszącym  nazwę  handlową 
franchaisingodawcy,  oznaczonym  jego  logo  i  urządzonym  wg  jego  wskazówek.  Franchaisingodawca  narzuca 
franchaisngobiorcy zasady dostaw i standardy obsługi klientów. (stacje benzynowe, żabki) 

2.

 

Usługowe  –  usługi  są  prowadzone  pod  określoną  logo,  marką  symbolem,  które  udostępnia  dawca,  biorcy.  W 
ramach usług prowadzone są usługi: gastronomiczne, hotelarskie, turystyczne, fotograficzne, 

3.

 

Produkcyjny  –  we  franchise  idzie  cały  cykl  produkcyjny,  który  ma  na  celu  wyprodukowanie  określonego 
towaru, o określonej marce i charakterze 

4.

 

Bezpośredni  –  franchaisiongobiorca  ma  możliwość  utworzenia  jednego  przedsiębiorstwa  przy  bezpośrednim 
zaangażowaniu franchaisngodawcy Dawca zobowiązuje się wykonać wszystkie obowiązki wynikające z umowy 
osobiście,  w  związku  z  tym  szkoli  pracownika,  prowadzi  badania  marketingowe  na  terenie  powstania 
przedsiębiorstwa, pomaga przy wszystkich formalnościach, które zmierzają do utworzenia tego przedsiębiorstwa 

5.

 

Indywidualne  –  biorca  może  otworzyć  tylko  jedno  przedsiębiorstwo,  które  będzie  działało  w  określonej 
miejscowości bądź na określonym obszarze. 

6.

 

Pośredni  –  dawca  zawiera  umowę  z  funkcjonującym  już  biorcą  na  określonym  obszarze  i  zobowiązuje  go  do 
pośredniczenia  w  utworzeniu  nowych  przedsiębiorstw  w  ramach  danej  franchisy  –  jest  jakby  nowym  dawcą- 
rozszerzenie. 

7.

 

Wielokrotny (subfranchaising) – biorca uzyskuje wyłączność do prowadzenia działalności na określonym terenie 
oraz  zarządzania  kilkoma  jednostkami  franchaisingowymi  .  Istota  subfranchaisingu  sprowadza  się  do  zawarcia 
przez biorcę szeregu umów tworząc sieć o określonej gęstości, ma możliwość swobodnego kształtowania umowy 
oraz  wyboru  kontrahentów,  pobiera  opłaty  od  swoich  kontrahentów  (drugich  w  kolejności  biorców)  część  tych 
opłat odprowadza na rzecz głównego franchaisingodawcy.  

8.

 

Zakładowy  –  odnosi  się  do  całej  struktury  przedsiębiorstwa.  Umowa  realizowania  działalności  odbywa  się  na 
zasadzie wyłączności przez dane przedsiębiorstwo, jego filie i oddziały.  

9.

 

Wydzielony  (minifranchaising)  –  dotyczy  tylko  wybranych,  zorganizowanych  części  przedsiębiorstwa.(system 
operacyjny) 

10.

 

Krajowy – odnosi się do umów, gdzie obie strony pochodzą z jednego kraju 

11.

 

Międzynarodowy - Gdy mamy franchaisingobiorcę bardzo dużego o renomie międzynarodowej, i on sprzedaje 
to do innych krajów 

 
Etapy tworzenia franchysy: 
Przygotowanie – czynności wstępne, pomoc przy uzyskaniu pozwoleń, decyzji administracyjnych zezwoleń, koncesji – 
dawca 

1.

 

Umiejscowienie przedsiębiorstwa – badania marketingowe 

2.

 

Wystrój aranżacja wnętrza  

3.

 

Równocześnie z pracami powyżej odbywa się szkolenie przedsiębiorcy 

4.

 

Dostarczenie oprogramowania 

5.

 

Rekrutacja personelu 

 
Usługi bieżące: 

1.

 

wsparcie 

2.

 

promocja 

3.

 

reklama , marketing 

4.

 

wspólne programy od dostawców 

5.

 

organizacja i udział w targach 

6.

 

Rozwój i doskonalenie produktów 

7.

 

Doradztwo – po stronie dawcy 

 

ZALETY  

1.

 

Możliwość wykorzystania nazwy, która już cieszy się popularnością i już ma stabilna pozycję 

2.

 

Udostępnienie całej wiedzy know – how 

3.

 

Doświadczenie franchaisingodawcy 

4.

 

Ograniczenie ryzyk, 

•

 

rynku – pojawiamy się i działamy jako coś znanego 

•

 

cena – gdzie nie będziemy, to cena będzie taka sama 

•

 

obrotu – tego nie możemy przewidzieć 

 
WADY 

1.

 

Brak niezależności franchaisingobiorcy 

2.

 

Nieprzewidywalność franchaisngodawcy 

3.

 

Dość droga, kosztowna 

 
Czynniki poddawane analizie przy umowie franchaisingowej 

1.

 

Sprawdzenie dotychczasowych dawcy i całego jego systemu, dotychczasowych biorców 

2.

 

Sprawdzamy dokładnie umowę 

3.

 

Sprawdzenie własnych predyspozycji, możliwości,  

 
Pakiet franchysowy, który dostajemy poza umową, 

1.

 

Znak  towarowy  –  w  tym  pakiecie  jest  on  bardzo  dokładnie  opisany,  jego  wzór,  sposób  graficzny,  dokładnie 
każdy  detal  logo,  rys,  wielkość,  kształt,  barwa,  kolorystyka.  Jeżeli  występuje  element  dźwiękowy,  to  musi  być 
załączony nośnik jego brzmieniem 

2.

 

Know – how -  

3.

 

Podręcznik  operacyjny  –  duży  wew.  Dokument  pakietu  –  stanowi  najważniejszy  element  pakietu 
franchysowego, zawiera wskazówki i niezbędne dla biorcy elementy do prowadzenia działalności. Opisana w tym 
podręczniku ścieżka prowadzenia działalności podlega ochronie i tajemnicy. 
 Elementy: 
A.

 

Wprowadzenie  –  krótka  charakterystyka  całego  systemu  franchaisingowego  –  system  informatyczny, 
księgowy, zasady sporządzania dokumentów, określenie oczekiwać w stosunku do biorcy, określenie w jakiej 
formie prawnej może być prowadzona. 

B.

 

System franchaisingowy – w jego ramach określamy elementy tego systemu np.: windows 8, ewidencji,  

C.

 

Wyposażenie – wykaz co musimy mieć, z czego w jakiej kolorystyce, ustawienie 

D.

 

Procedury organizacyjne: 

•

 

wspólne standardy obsługi klientów 

•

 

załatwianie reklamacji 

•

 

ź

ródła dostaw 

•

 

 standardy jakości produktów i usług 

•

 

polityka cenowa 

•

 

dni i godziny otwarcia 

•

 

 szkolenia pracowników 

•

 

 dyscyplina pracy 

•

 

 Ubezpieczenia 

•

 

 zasady prowadzenia rachunkowości 

•

 

procedura obliczania opłat na rzecz dawcy 

•

 

zasady reklam i marketingu 

•

 

wykorzystanie znaku towarowego 

E.

 

standardowe formularze: raporty, formularze, dokumenty 

F.

 

 pracownicy  –  jednakowe  kwalifikacje,  wygląd,  image  pracownika,  sposób  zachowywania  –  standard 
obsługi klienta 

G.

 

książka telefoniczna 

4.

 

usługi na rzecz biorcy : 

a.

 

Pakiet doradczy 

b.

 

 Pakiet szkoleniowy 

c.

 

Pakiet pomocowy – pomoc przy otworzeniu, szkolenia, reklamy, badania martketingowe 

5.

 

Opłaty na rzecz franchaisingodawcy 
a.

 

Wstępna  -    w  momencie  uruchomienia,  zgłoszenia  się,  podjęcia  decyzji  o  rozpoczęciu  franchysy,  od  kilku 
tysięcy do kilku milionów złotych, płatna na rzecz dawcy 

b.

 

Bieżąca – wysokość opłaty od 3-6% obrotu, płatne na rzecz dawcy, idzie ona na opłatę:  

rozwojową, honorarium, odnowienie umowy 

 

UMOWA – forma pisemna, charakter czasowy, niestandardowa, zależy więc od stron 
Pakiet franchaisinowy 

Podręcznik operacyjny 

1.

 

Znak towarowy 

wprowadzenie 

2.

 

Know – how 

System franchisingowy 

3.

 

Podręcznik operacyjny 

Wyposażenie 

4.

 

Usługi na rzecz biorcy 

Procedury organizacyjne 

5.

 

Opłaty na rzecz dawcy 

Standardowe formularze 

 

Pracownicy f-dawcy 

 

Książka telefoniczna 

 

FORFAITING 

Jest  to  forma,  która  występuje  w  obrocie  międzynarodowym.  Forma  obrotu  wierzytelnościami,  możemy  sprzedać 
wierzytelność  ale  kontrahenta  zagranicznego  (długoterminowe).  Umowa  jest  nienazwana,  ma  charakter  zobowiązująco-
rozporządzający, dotyczy handlu zagranicznego. 
forfaiting  polega  na  zakupie  przez  instytucje  forfaintingowa  należności  terminowych,  zabezpieczonych  w  sposób 
akceptowanych  przez  tą  instytucję  bez  prawa  do  regresu  w  stosunku  do  zbywcy  tych  należności.  Prawo  regresu  –  nie 
możemy tego odstąpić dalej, albo wrócić do właściciela, 
 
Strony fortaitingu 

1.

 

Instytucja forfaitingowa– forfaiter  

2.

 

Sprzedawca – forfetysta  

 
Przedmiot  umowy:  wierzytelności  średnio  i  długoterminowe  o  terminie  całkowitej  zapłaty  w  okresie  od  6-10  lat  (w 
ratach).  Półroczny  okres  płatności.  Wierzytelności  są  inkorporowane  w  wekslach  (zastawione  w  wekslach). 
Wierzytelności wynikają z umów dostawy lub sprzedaży towarów lub świadczenia usług.  
 
Korzyści  

•

 

wyeliminowanie ryzyka z niewywiązania się przez dłużnika ze zobowiązań w terminie 

•

 

 elastyczny i dogodne warunki płatności  

•

 

poprawa zdolności płatniczej i płynności finansowej  

 
Rodzaje 

Faktoring 

Forfaiting 

Skierowany do sektora MSP 

Skierowany do dużych przedsiębiorstw  

Przy umowie towarzyszyły dodatkowe świadczenia  

Brak świadczenia dodatkowych usług  

wierzytelności nie są zabezpieczone  

Wierzytelności zabezpieczone wekslami 

Przewaga factoringu jawnego 

Przewaga forfaiting tajnego 

Krótkoterminowe  wierzytelności  do  maks.  240  dni  w 
Polsce 

Ś

rednio i długoterminowe  

Jedna, zbiór lub wszystkie wierzytelności  

Jedna wierzytelność  

Tańszy niż forfaiting 

Duże koszty  

 

SPONSORING 

Sponsoring  -  odpłatne  przysporzenie  majątkowe  w  pieniądzu,  rzeczach  np.  zegarek  lub  usłudze  dokonywane  przez 
określony  podmiot  gospodarczy  sponsora  na  rzecz  wybranej  osoby  fizycznej,  organizacji,  instytucji  lub  innej  struktury 
prawnej  zwanej  sponsorowanej  w  celu  wykonania  przez  nią  czynności  wykazywanych  w  umowie  sponsoringowej  a 
zmierzających  do  utrwalenia  lub  spotęgowania  renomy  tego  podmiotu  do  podwyższenia  jego  stopnia  popularności  w 
określonym środowisku społecznym i do zwiększenia jego zysków. Sponsoring jest tzw. wysublimowaną reklamą.  
 
Sylwetka sponsora: 

1.

 

Musi być  osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą 

2.

 

Osoba prawna 

3.

 

Dąży do zdobycia, bądź ugruntania renomy na rynku 

4.

 

Wspiera zawsze osoby trzecie 

 
Procedura sponsoringu 

1.

 

Sponsoring polega na świadczeniu wzajemnym 

2.

 

Sponsor oddaje do dyspozycji sponsorowanego określona w umowie sponsorskiej ustaloną sumę pieniędzy, lub 
innego rodzaju zasobów 

3.

 

Sponsorowany wykonuje ze swej strony zgodnie z umową sponsorską, określone świadczenie wzajemne na rzecz 
sponsora, które bezpośrednio, bądź pośrednio przyczyniają się do celów marketingowych sponsora 

Cechy sponsoringu 

1.

 

Planowana,  kontrolowana  aktywność  własna  i  sponsorowanego  podmiotu  z  punktu  widzenia  rezultatów 
finansowych  i  społecznych  (swoją  działalność  kontrolujemy,  do  jakiego  poziomu  możemy  udzielić  wsparcia 
finansowego 

2.

 

Wspieranie osób, organizacji, instytucji w zamian za świadczenia sponsorowanych: 

3.

 

Do sponsorowania wykorzystywane są: pieniądze, rzeczy bądź usługi 

4.

 

Sponsoring służy takim celom jak: komunikacja, reklama, popularność i osiągnięcie efektów ekonomicznych 

5.

 

Upowszechnienie stopnia znajomości firmy 

6.

 

Spowodowanie powstania pozytywnych skojarzeń 

7.

 

Poprawienie wizerunku już istniejącego bądź utrwalenie 

 
Rodzaje sponsoringu 

1.

 

Rodzaj sponsorowanej dziedziny: kultura, sport, naukę, media, ekologia, sfera społeczna 

2.

 

Przedmiot  sponsorowany:  osobowy  –  indywidualną  osobą,  grupową  ,  instytucjonalny,  projektowy  – 
przedsięwzięcie 

3.

 

Liczba sponsorów – wyłączny (jeden sponsor), konsorcjum (kilku sponsorów) 

4.

 

Zasięg – lokalny, międzynarodowy, globalny – cały świat 

5.

 

Charakter  świadczenia  na  rzecz  sponsorowanego  –  finansowy  –  pieniądze,  rzeczowy  –  konkretne  dobra, 
usługowy – świadczenie usługi (hotelarska) 

6.

 

Sposób  ujawnienia  opinii  publicznej  nazwy  lub  nazwiska  sponsora  –  imienny  –  „sponsorem  jest……”  bądź 
emblematowy. 

 
Charakter i cechy sponsora 

1.

 

Zamożny 

2.

 

Hojny,  

3.

 

Operatywny 

 
Czas trwania umowy 

1.

 

Jednorazowy 

2.

 

Długookresowy – cykliczne imprezy 

 
Umowa sponsorska ma charakter nienazwana, pisemna, musi dotyczyć: 

1.

 

Wyraźnie określony strony umowy 

2.

 

Przedmiot umowy (pieniądze, rzeczy, usługi) 

3.

 

Treść sponsoringu za,,… my…. 

4.

 

Obowiązki podmiotów 

5.

 

Miejsce zawarcia i okres na jaki zostaje zawarta 

 
Prawa i obowiązki sponsorowanego 

1.

 

Żą

danie wypełnienia przez sponsora przyrzeczonych świadczeń 

2.

 

Żą

danie zezwolenia na korzystania z praw własności intelektualnej i przemysłowej sponsora 

3.

 

Żą

danie zachowania przez sponsora dyskrecji 

 
Obowiązki sponsorowanego 

1.

 

Współdziałanie ze sponsorem 

2.

 

Podjęcie działań wynikających z umowy 

3.

 

Osobiste wykonanie czynności wynikających z umowy 

4.

 

Przeznaczenie uzyskanych środków na cel zgodny z umową 

5.

 

Sporządzenie raportów po zakończeniu sponsoringu 

 
Prawa sponsora 

1.

 

Żą

dać należytego wykonania przez sponsorowanego czynności objętych umową 

2.

 

Żą

dać stosownych informacji i sprawozdań z przebiegu czynności sponsorowanych 

3.

 

Zachowanie klauzuli konkurencyjności  

 
Obowiązki sponsorującego 

1.

 

Wykonanie świadczenia wynikającego z umowy sponsorskiej 

2.

 

Wydanie zezwolenia korzystania z jego logo 

3.

 

Ma być lojalny wobec sponsorowanego 

4.

 

Współdziałanie z podmiotem sponsorowanym – w celu rozliczenia umowy 

 
 

Do świąt każda Środa 17.00 - 18.30  - można zaliczyć ustnie  
 
Faktoring i leasing – perełka  
Jakaś definicja 
Sylwetka 
Podział rodzaje  
Franczyzna –  
Reszta takie mniej ważne 
 
5 pytań – 5  
4 pytania – 4 
3 pytania – 3 
2 pytania – 2