NIEKONWENCJONALNE FORMY FINANSOWANIA A PODATKI

WYKŁAD 3 30.11.2013

FRANCHISING

Umowa franchaisingowa jest nienazwana. System sprzedaży towarów, usług lub technologii oparty na ścisłej i ciągłej
współpracy pomiędzy prawnie i finansowo odrębnymi i niezależnymi przedsiębiorstwami z których jedno jest dawcą, a
drugie biorcą.
Zakres stosunków ekonomicznych w ramach których właściciel (franchaisondawce) procesów, produktów, usług, znaku
firmowego, zezwala drugiej strony układy franchaisngobiorcy za odpowiednia opłatą lub określonym świadczeniem
nabyć prawo do rozporządzania produktem, procesem, znakiem firmy.
Franchaisingodawca udostępnia znak towarowy know- how, doświadczenie, ale jednocześnie nakłada obowiązek
prowadzenia działalności gospodarczej wg określonej koncepcji - biorca musi się dostosować od warunków narzuconych
przez franchaisongodawcę.

Rodzaje franchaisingu:

1.

Dystrybucyjny –polega na sprzedaży określonych towarów w sklepie noszącym nazwę handlową
franchaisingodawcy, oznaczonym jego logo i urządzonym wg jego wskazówek. Franchaisingodawca narzuca
franchaisngobiorcy zasady dostaw i standardy obsługi klientów. (stacje benzynowe, żabki)

2.

Usługowe – usługi są prowadzone pod określoną logo, marką symbolem, które udostępnia dawca, biorcy. W
ramach usług prowadzone są usługi: gastronomiczne, hotelarskie, turystyczne, fotograficzne,

3.

Produkcyjny – we franchise idzie cały cykl produkcyjny, który ma na celu wyprodukowanie określonego
towaru, o określonej marce i charakterze

4.

Bezpośredni – franchaisiongobiorca ma możliwość utworzenia jednego przedsiębiorstwa przy bezpośrednim
zaangażowaniu franchaisngodawcy Dawca zobowiązuje się wykonać wszystkie obowiązki wynikające z umowy
osobiście, w związku z tym szkoli pracownika, prowadzi badania marketingowe na terenie powstania
przedsiębiorstwa, pomaga przy wszystkich formalnościach, które zmierzają do utworzenia tego przedsiębiorstwa

5.

Indywidualne – biorca może otworzyć tylko jedno przedsiębiorstwo, które będzie działało w określonej
miejscowości bądź na określonym obszarze.

6.

Pośredni – dawca zawiera umowę z funkcjonującym już biorcą na określonym obszarze i zobowiązuje go do
pośredniczenia w utworzeniu nowych przedsiębiorstw w ramach danej franchisy – jest jakby nowym dawcą-
rozszerzenie.

7.

Wielokrotny (subfranchaising) – biorca uzyskuje wyłączność do prowadzenia działalności na określonym terenie
oraz zarządzania kilkoma jednostkami franchaisingowymi . Istota subfranchaisingu sprowadza się do zawarcia
przez biorcę szeregu umów tworząc sieć o określonej gęstości, ma możliwość swobodnego kształtowania umowy
oraz wyboru kontrahentów, pobiera opłaty od swoich kontrahentów (drugich w kolejności biorców) część tych
opłat odprowadza na rzecz głównego franchaisingodawcy.

8.

Zakładowy – odnosi się do całej struktury przedsiębiorstwa. Umowa realizowania działalności odbywa się na
zasadzie wyłączności przez dane przedsiębiorstwo, jego filie i oddziały.

9.

Wydzielony (minifranchaising) – dotyczy tylko wybranych, zorganizowanych części przedsiębiorstwa.(system
operacyjny)

10.

Krajowy – odnosi się do umów, gdzie obie strony pochodzą z jednego kraju

11.

Międzynarodowy - Gdy mamy franchaisingobiorcę bardzo dużego o renomie międzynarodowej, i on sprzedaje
to do innych krajów

Etapy tworzenia franchysy:
Przygotowanie – czynności wstępne, pomoc przy uzyskaniu pozwoleń, decyzji administracyjnych zezwoleń, koncesji –
dawca

1.

Umiejscowienie przedsiębiorstwa – badania marketingowe

2.

Wystrój aranżacja wnętrza

3.

Równocześnie z pracami powyżej odbywa się szkolenie przedsiębiorcy

4.

Dostarczenie oprogramowania

5.

Rekrutacja personelu

Usługi bieżące:

1.

wsparcie

2.

promocja

3.

reklama , marketing

4.

wspólne programy od dostawców

5.

organizacja i udział w targach

6.

Rozwój i doskonalenie produktów

7.

Doradztwo – po stronie dawcy

ZALETY

1.

Możliwość wykorzystania nazwy, która już cieszy się popularnością i już ma stabilna pozycję

2.

Udostępnienie całej wiedzy know – how

3.

Doświadczenie franchaisingodawcy

4.

Ograniczenie ryzyk,

•

rynku – pojawiamy się i działamy jako coś znanego

•

cena – gdzie nie będziemy, to cena będzie taka sama

•

obrotu – tego nie możemy przewidzieć

WADY

1.

Brak niezależności franchaisingobiorcy

2.

Nieprzewidywalność franchaisngodawcy

3.

Dość droga, kosztowna

Czynniki poddawane analizie przy umowie franchaisingowej

1.

Sprawdzenie dotychczasowych dawcy i całego jego systemu, dotychczasowych biorców

2.

Sprawdzamy dokładnie umowę

3.

Sprawdzenie własnych predyspozycji, możliwości,

Pakiet franchysowy, który dostajemy poza umową,

1.

Znak towarowy – w tym pakiecie jest on bardzo dokładnie opisany, jego wzór, sposób graficzny, dokładnie
każdy detal logo, rys, wielkość, kształt, barwa, kolorystyka. Jeżeli występuje element dźwiękowy, to musi być
załączony nośnik jego brzmieniem

2.

Know – how -

3.

Podręcznik operacyjny – duży wew. Dokument pakietu – stanowi najważniejszy element pakietu
franchysowego, zawiera wskazówki i niezbędne dla biorcy elementy do prowadzenia działalności. Opisana w tym
podręczniku ścieżka prowadzenia działalności podlega ochronie i tajemnicy.
Elementy:
A.

Wprowadzenie – krótka charakterystyka całego systemu franchaisingowego – system informatyczny,
księgowy, zasady sporządzania dokumentów, określenie oczekiwać w stosunku do biorcy, określenie w jakiej
formie prawnej może być prowadzona.

B.

System franchaisingowy – w jego ramach określamy elementy tego systemu np.: windows 8, ewidencji,

C.

Wyposażenie – wykaz co musimy mieć, z czego w jakiej kolorystyce, ustawienie

D.

Procedury organizacyjne:

•

wspólne standardy obsługi klientów

•

załatwianie reklamacji

•

ź

ródła dostaw

•

standardy jakości produktów i usług

•

polityka cenowa

•

dni i godziny otwarcia

•

szkolenia pracowników

•

dyscyplina pracy

•

Ubezpieczenia

•

zasady prowadzenia rachunkowości

•

procedura obliczania opłat na rzecz dawcy

•

zasady reklam i marketingu

•

wykorzystanie znaku towarowego

E.

standardowe formularze: raporty, formularze, dokumenty

F.

pracownicy – jednakowe kwalifikacje, wygląd, image pracownika, sposób zachowywania – standard
obsługi klienta

G.

książka telefoniczna

4.

usługi na rzecz biorcy :

a.

Pakiet doradczy

b.

Pakiet szkoleniowy

c.

Pakiet pomocowy – pomoc przy otworzeniu, szkolenia, reklamy, badania martketingowe

5.

Opłaty na rzecz franchaisingodawcy
a.

Wstępna - w momencie uruchomienia, zgłoszenia się, podjęcia decyzji o rozpoczęciu franchysy, od kilku
tysięcy do kilku milionów złotych, płatna na rzecz dawcy

b.

Bieżąca – wysokość opłaty od 3-6% obrotu, płatne na rzecz dawcy, idzie ona na opłatę:

rozwojową, honorarium, odnowienie umowy

UMOWA – forma pisemna, charakter czasowy, niestandardowa, zależy więc od stron
Pakiet franchaisinowy

Podręcznik operacyjny

1.

Znak towarowy

wprowadzenie

2.

Know – how

System franchisingowy

3.

Podręcznik operacyjny

Wyposażenie

4.

Usługi na rzecz biorcy

Procedury organizacyjne

5.

Opłaty na rzecz dawcy

Standardowe formularze

Pracownicy f-dawcy

Książka telefoniczna

FORFAITING

Jest to forma, która występuje w obrocie międzynarodowym. Forma obrotu wierzytelnościami, możemy sprzedać
wierzytelność ale kontrahenta zagranicznego (długoterminowe). Umowa jest nienazwana, ma charakter zobowiązująco-
rozporządzający, dotyczy handlu zagranicznego.
forfaiting polega na zakupie przez instytucje forfaintingowa należności terminowych, zabezpieczonych w sposób
akceptowanych przez tą instytucję bez prawa do regresu w stosunku do zbywcy tych należności. Prawo regresu – nie
możemy tego odstąpić dalej, albo wrócić do właściciela,

Strony fortaitingu

1.

Instytucja forfaitingowa– forfaiter

2.

Sprzedawca – forfetysta

Przedmiot umowy: wierzytelności średnio i długoterminowe o terminie całkowitej zapłaty w okresie od 6-10 lat (w
ratach). Półroczny okres płatności. Wierzytelności są inkorporowane w wekslach (zastawione w wekslach).
Wierzytelności wynikają z umów dostawy lub sprzedaży towarów lub świadczenia usług.

Korzyści

•

wyeliminowanie ryzyka z niewywiązania się przez dłużnika ze zobowiązań w terminie

•

elastyczny i dogodne warunki płatności

•

poprawa zdolności płatniczej i płynności finansowej

Rodzaje

Faktoring

Forfaiting

Skierowany do sektora MSP

Skierowany do dużych przedsiębiorstw

Przy umowie towarzyszyły dodatkowe świadczenia

Brak świadczenia dodatkowych usług

wierzytelności nie są zabezpieczone

Wierzytelności zabezpieczone wekslami

Przewaga factoringu jawnego

Przewaga forfaiting tajnego

Krótkoterminowe wierzytelności do maks. 240 dni w
Polsce

Ś

rednio i długoterminowe

Jedna, zbiór lub wszystkie wierzytelności

Jedna wierzytelność

Tańszy niż forfaiting

Duże koszty

SPONSORING

Sponsoring - odpłatne przysporzenie majątkowe w pieniądzu, rzeczach np. zegarek lub usłudze dokonywane przez
określony podmiot gospodarczy sponsora na rzecz wybranej osoby fizycznej, organizacji, instytucji lub innej struktury
prawnej zwanej sponsorowanej w celu wykonania przez nią czynności wykazywanych w umowie sponsoringowej a
zmierzających do utrwalenia lub spotęgowania renomy tego podmiotu do podwyższenia jego stopnia popularności w
określonym środowisku społecznym i do zwiększenia jego zysków. Sponsoring jest tzw. wysublimowaną reklamą.

Sylwetka sponsora:

1.

Musi być osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą

2.

Osoba prawna

3.

Dąży do zdobycia, bądź ugruntania renomy na rynku

4.

Wspiera zawsze osoby trzecie

Procedura sponsoringu

1.

Sponsoring polega na świadczeniu wzajemnym

2.

Sponsor oddaje do dyspozycji sponsorowanego określona w umowie sponsorskiej ustaloną sumę pieniędzy, lub
innego rodzaju zasobów

3.

Sponsorowany wykonuje ze swej strony zgodnie z umową sponsorską, określone świadczenie wzajemne na rzecz
sponsora, które bezpośrednio, bądź pośrednio przyczyniają się do celów marketingowych sponsora

Cechy sponsoringu

1.

Planowana, kontrolowana aktywność własna i sponsorowanego podmiotu z punktu widzenia rezultatów
finansowych i społecznych (swoją działalność kontrolujemy, do jakiego poziomu możemy udzielić wsparcia
finansowego

2.

Wspieranie osób, organizacji, instytucji w zamian za świadczenia sponsorowanych:

3.

Do sponsorowania wykorzystywane są: pieniądze, rzeczy bądź usługi

4.

Sponsoring służy takim celom jak: komunikacja, reklama, popularność i osiągnięcie efektów ekonomicznych

5.

Upowszechnienie stopnia znajomości firmy

6.

Spowodowanie powstania pozytywnych skojarzeń

7.

Poprawienie wizerunku już istniejącego bądź utrwalenie

Rodzaje sponsoringu

1.

Rodzaj sponsorowanej dziedziny: kultura, sport, naukę, media, ekologia, sfera społeczna

2.

Przedmiot sponsorowany: osobowy – indywidualną osobą, grupową , instytucjonalny, projektowy –
przedsięwzięcie

3.

Liczba sponsorów – wyłączny (jeden sponsor), konsorcjum (kilku sponsorów)

4.

Zasięg – lokalny, międzynarodowy, globalny – cały świat

5.

Charakter świadczenia na rzecz sponsorowanego – finansowy – pieniądze, rzeczowy – konkretne dobra,
usługowy – świadczenie usługi (hotelarska)

6.

Sposób ujawnienia opinii publicznej nazwy lub nazwiska sponsora – imienny – „sponsorem jest……” bądź
emblematowy.

Charakter i cechy sponsora

1.

Zamożny

2.

Hojny,

3.

Operatywny

Czas trwania umowy

1.

Jednorazowy

2.

Długookresowy – cykliczne imprezy

Umowa sponsorska ma charakter nienazwana, pisemna, musi dotyczyć:

1.

Wyraźnie określony strony umowy

2.

Przedmiot umowy (pieniądze, rzeczy, usługi)

3.

Treść sponsoringu za,,… my….

4.

Obowiązki podmiotów

5.

Miejsce zawarcia i okres na jaki zostaje zawarta

Prawa i obowiązki sponsorowanego

1.

Żą

danie wypełnienia przez sponsora przyrzeczonych świadczeń

2.

Żą

danie zezwolenia na korzystania z praw własności intelektualnej i przemysłowej sponsora

3.

Żą

danie zachowania przez sponsora dyskrecji

Obowiązki sponsorowanego

1.

Współdziałanie ze sponsorem

2.

Podjęcie działań wynikających z umowy

3.

Osobiste wykonanie czynności wynikających z umowy

4.

Przeznaczenie uzyskanych środków na cel zgodny z umową

5.

Sporządzenie raportów po zakończeniu sponsoringu

Prawa sponsora

1.

Żą

dać należytego wykonania przez sponsorowanego czynności objętych umową

2.

Żą

dać stosownych informacji i sprawozdań z przebiegu czynności sponsorowanych

3.

Zachowanie klauzuli konkurencyjności

Obowiązki sponsorującego

1.

Wykonanie świadczenia wynikającego z umowy sponsorskiej

2.

Wydanie zezwolenia korzystania z jego logo

3.

Ma być lojalny wobec sponsorowanego

4.

Współdziałanie z podmiotem sponsorowanym – w celu rozliczenia umowy

Do świąt każda Środa 17.00 - 18.30 - można zaliczyć ustnie

Faktoring i leasing – perełka
Jakaś definicja
Sylwetka
Podział rodzaje
Franczyzna –
Reszta takie mniej ważne

5 pytań – 5
4 pytania – 4
3 pytania – 3
2 pytania – 2