Dokumentacja Użytkownika Systemu
Moduł: Środki trwałe
Wersja: 2013.1
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.2
Copyright
2012 COMARCH
Wszelkie prawa zastrzeżone. Nieautoryzowane rozpowszechnianie całości lub fragmentu niniejszej
publikacji w jakiejkolwiek postaci jest zabronione. Wykonywanie kopii metodą kserograficzną,
fotograficzną, a także kopiowanie na nośniku filmowym, magnetycznym lub innym, powoduje
naruszenie praw autorskich niniejszej publikacji.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.3
Spis treści
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.4
Jak dokonać przyjęcia środka trwałego z poziomu faktury zakupu (dokument OT). ......... 10.54
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.5
Jak dokonać kontroli wysokości odliczenia podatku VAT na fakturze zakupu powiązanej z kartą
Jak dokonać ręcznego odpisu amortyzacyjnego – przyspieszonego (dokument AMP) .. 10.63
Jak dokonać automatycznego odpisu amortyzacyjnego – przyspieszonego ................. 10.65
Jak przeprowadzić likwidację środka trwałego (dokument LT) ................................... 10.65
Jak przeprowadzić likwidację środka trwałego z poziomu dokumentu sprzedaży (dokument
Jak zmniejszyć (zwiększyć) wartość środka trwałego (dokument MW) ....................... 10.70
Jak dokonać zmiany osoby materialnie odpowiedzialnej za jeden środek trwały (dokument
Jak dokonać zmiany osoby materialnie odpowiedzialnej za kilka środków trwałych
Jak dokonać zmiany miejsca użytkowania pojedynczego środka trwałego (dokument ZM)
Jak dokonać zmiany miejsca użytkowania kilku środków trwałych (dokument ZM) ...... 10.79
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.6
10 Środki trwałe
10.1 Ogólny opis funkcjonalności modułu
Moduł: Środki trwałe, umożliwia prowadzenie rejestracji i ewidencji składników majątku trwałego:
środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, które stanowią podstawę do naliczania
odpisów amortyzacyjnych jako składnika kosztów.
10.1.1
Podział środków trwałych
Według klasyfikacji rodzajowej, środki trwałe można podzielić na:
grunty własne
budynki i budowle (w tym także lokale będące odrębną własnością)
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
pozostałe środki trwałe
Oprócz wymienionych, do środków trwałych zalicza się również obce środki trwałe, używane przez
firmę na zasadzie umowy najmu, dzierżawy, lub innej umowy o podobnym charakterze. Warunkiem
zakwalifikowania takich środków trwałych do zasobów danej jednostki, jest dokonywanie przez nią
odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dla tych środków.
10.1.2
Rejestracja środków trwałych
Środki trwałe są rejestrowane według wartości początkowej. Może ona być określana na podstawie
trzech wartości. Są to:
cena nabycia
koszt wytworzenia
cena rynkowa
Cena nabycia. Jest to rzeczywista cena zakupu powiększona o koszty związane bezpośrednio
z jej zakupem, takie jak: koszty transportu, koszty załadunku, koszty wyładunku, koszty
ubezpieczenia, koszty montażu, opłaty notarialne, koszty skarbowe, różnice kursowe.
W przypadku jednostek gospodarczych będących płatnikami VAT, do wartości ceny nabycia nie
jest wliczany podatek od towarów i usług, który jest rozliczany z urzędem skarbowym.
W przypadku importu, do ceny wliczane jest cło i podatek akcyzowy.
Koszt wytworzenia. Obejmuje bezpośrednie koszty produkcji tego środka z uwzględnieniem
kosztów związanych z produkcją i przypadających na jej okres. Do kosztów tych nie zalicza się
natomiast kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży, operacji finansowych.
Cena rynkowa. Jest uważana za wartość początkową środka trwałego w przypadku, gdy nie
jest możliwe ustalenie jego ceny nabycia ani kosztu wytworzenia. Jest ona ustalana na
podstawie przeciętnych cen stosowanych w danej miejscowości w obrocie środkami tego
samego rodzaju. Przy ustalaniu ceny rynkowej należy uwzględnić stopień zużycia danego
środka trwałego. Podana metoda jest stosowana przykładowo w przypadku darowizn.
Ewidencja wszystkich zdarzeń związanych ze środkiem trwałym odbywa się na podstawie
gromadzonych dokumentów, takich jak:
OT – dokument przyjęcia do eksploatacji środka trwałego
OTK – korekta przyjęcia do eksploatacji środka trwałego
MW
– modyfikacja wartości (zwiększenie lub zmniejszenie)
MWK
– korekta modyfikacji wartości
AM – odpis amortyzacyjny
AMK – korekta odpisu amortyzacyjnego
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.7
AMP – odpis amortyzacyjny – przyspieszony
LT – dokument likwidacji środka trwałego
LTK – korekta likwidacji środka trwałego
PK – przeszacowanie wartości środka trwałego
WN – wstrzymanie naliczania amortyzacji
RN – rozpoczęcie (wznowienie) naliczania amortyzacji
ZO – zmiana osoby odpowiedzialnej za środek trwały
ZM – zmiana miejsca użytkowania
ZW – zmiana współczynnika amortyzacji
ZSA
– zmiana stawki
ZKZ
– zmiana wartości likwidacyjnej (złomowej)
AK – odpis aktualizacyjny
ZMT
– zmiana metody amortyzacji
RT
– rozdzielenie jednego toru amortyzacji na dwa (ujęcie bilansowe i podatkowe)
Dokument AK jest wykorzystywany do generowania nieplanowanych odpisów aktualizujących wartość
majątku trwałego np.: wycenionego według wartości godziwej.
10.1.3
Dwutorowość amortyzacji
Tory amortyzacji
W systemie ERP XL możliwa jest pełna dwutorowość amortyzacji środków trwałych. Oznacza to, że
możliwa jest amortyzacja:
Bilansowa
Podatkowa
Dwutorowość amortyzacji oznacza, że dla obu torów możliwe jest odrębne określenie:
Stawek amortyzacji
Podstawy amortyzacji
Współczynnika korekty amortyzacji
Metody amortyzacji
Miesiąca rozpoczęcia naliczania amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne dla danego środka trwałego są dokonywane aż do czasu całkowitego
umorzenia (zrównania sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka lub wartością,
przy której postawiono go w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór).
Podstawą liczenia amortyzacji bilansowej jest podstawa bilansowa, a podstawą liczenia amortyzacji
podatkowej jest podstawa podatkowa.
Metody amortyzacji w systemie ERP XL
Zarówno amortyzacja bilansowa, jak i amortyzacja podatkowa odbywa się według jednej z metod:
Metoda liniowa - stosowana w przypadku, gdy zakłada się, że środek trwały zużywa się
równomiernie przez cały okres czasu użytkowania.
Metoda degresywna - przy jej stosowaniu przyjmuje się założenie, że wydajność środków
trwałych zmniejsza się w miarę upływu czasu, przy jednoczesnym wzroście kosztów ich
eksploatacji.
Metoda jednorazowa.
Metoda przyspieszona – metoda przyspieszona jest zawsze dostępna przy amortyzacji
podatkowej. W przypadku wyboru metody przyspieszonej możliwe jest określenie, czy w
odpisie 30 % ma być uwzględniona również am. bilansowa.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.8
Uwaga: Zgodnie z obowiązującymi przepisami, odpisom amortyzacyjnym podlegają środki
trwałe, których wartość przekracza 3500 zł. Środki trwałe o wartości niższej, mogą być
umarzane jednorazowo.
Uwaga: Uwzględnianie w odpisie przyspieszonym umorzenia jest niezgodne z Ustawą o
Rachunkowości. Taka funkcjonalność została wprowadzona do systemu na prośbę
Klientów.
10.2 Konfiguracja
Przed rozpoczęciem pracy z modułem: Środki trwałe, aby zapewnić jego poprawne funkcjonowanie,
należy go odpowiednio skonfigurować. W tym celu należy uruchomić konfigurację systemu. Można to
zrobić poprzez:
uruchomienie modułu: Administrator, przyciskiem:
,
a następnie Konfigurację systemu, poprzez naciśnięcie przycisku:
[Konfiguracja
systemu] lub
uruchomienie modułu: Środki trwałe, przyciskiem:
,
a następnie wybranie z menu: System, funkcji: Konfiguracja.
W otworzonym w ten sposób oknie: Konfiguracja, należy wybrać zakładkę Środki trwałe/Słowniki.
10.2.1
Konfiguracja, zakładka: Środki trwałe/ Słowniki
Na zakładce należy zdefiniować nazwy ksiąg inwentarzowych oraz serie dokumentów dla modułu:
Środki trwałe. Na zakładce można również określić miejsca użytkowania, sposoby likwidacji oraz
sposoby zakupu środków trwałych.
Rys. 10.1 Konfiguracja, zakładka: Środki trwałe/Słowniki.
Parametr: Archiwalny pozwala na wyświetlenie obiektów oznaczonych jako archiwalne.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.9
Uwaga: Dla nowo wykreowanej bazy zakładane są dwie księgi: MT – Majątek Trwały oraz
WNiP – Wartości Niematerialne i Prawne
10.2.2
Konfiguracja, zakładka: Środki trwałe/ Stawki amortyzacji
Na zakładce ustala się dowolną liczbę stawek amortyzacyjnych (należy podać stawkę procentowo i jej
nazwę).
W nowo wykreowanej bazie danych predefiniowane są następujące stawki amortyzacji: 1,5%, 2,5%,
4,5%, 7,0%, 10,0%, 14,0%, 18,0%, 20,0%, 25,0%, 30,0%. Możliwe jest jednak dodanie kolejnych
stawek np. 0 %. Dodanie stawki następuje po naciśnięciu przycisku:
[Nowa stawka] i
wprowadzeniu w oknie: Stawka amortyzacji, odpowiedniej wartości. Stawki nie używane mogą być
oznaczone parametrem: Archiwalna. Wyświetlenie takich stawek na liście ma miejsce po zaznaczeniu
patametru: Archiwalne.
10.2.3
Konfiguracja, zakładka: Środki trwałe/ Parametry
Na zakładce ustawia się domyślną serię dokumentów, miesiąc rozpoczęcia roku podatkowego, miesiąc
rozpoczęcia naliczania amortyzacji jednorazowej i nie jednorazowej.
Na tej zakładce należy określić również sposób obliczania amortyzacji (miesięczna, kwartalna,
jednorazowa), amortyzacji przyspieszonej (miesięczna, kwartalna, jednorazowa).
W przypadku posiadania środków amortyzowanych metodą sezonową, należy określić, czy odpisy
sezonowe będą liczone z uwzględnieniem liczby aktywnych miesięcy lub wszystkich miesięcy w roku.
W przypadku stosowania amortyzacji przyspieszonej, należy określić, czy w odpisie ma być również
uwzględniana am. bilansowa.
Uwaga: Odpisy przyspieszone po stronie amortyzacji bilansowej są niezgodne z Ustawą
o Rachunkowości. Zostały one wprowadzone do systemu na prośbę Klientów.
Zaznaczenie opcji: Uwzględnia odpis 30 % w naliczaniu odpisów metoda degresywną decyduje o tym,
czy odpis 30% ma być odejmowany od podstawy wyliczania odpisów w kolejnych latach.
Parametr: Metoda degresywna – zmiana wartości w pierwszym roku od następnego miesiąca,
decyduje o momencie uwzględniania zmiany wartości środka trwałego w podstawie amortyzacji
środka trwałego amortyzowanego metodą degresywną. Parametr pozwala na uwzględnianie
zwiększeń/zmniejszeń w podstawie amortyzacji od następnego miesiąca, (a nie roku), w pierwszym
roku przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.10
Rys. 10.2 Konfiguracja, zakładka: Środki trwałe/Parametry.
10.3 Opis funkcji dostępnych w module
Na menu oraz pasku narzędzi umieszczone są funkcje dostępne w module (Rys. 10.3).
Rys. 10.3 Menu główne i pasek narzędzi modułu: Środki trwałe.
10.3.1
Menu główne
System
Aktywne sesje - wyświetla wszystkie sesje programu w podziale na aktywne, historyczne
i przerwane. Dokładny opis znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
Konfiguracja - konfiguracja modułu: Środki trwałe. Dokonanie konfiguracji jest niezbędne
przed rozpoczęciem pracy z modułem.
Zmiana hasła …. - służy zmianie hasła dla aktywnego operatora. Dokładny opis znajduje
się w dokumentacji modułu: Administrator.
Zmiana daty … - służy zmianie daty używanej w programie. Dokładny opis znajduje się
w dokumentacji modułu: Administrator.
Zmiana okresu… - służy zmianie okresu obrachunkowego na dostępny z listy. Dokładny
opis znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
Zmiana kontekstu operatora - umożliwia zmianę centrum dla aktywnego operatora.
Uwaga: przy zmianie kontekstu, musza być zamknięte wszystkie okna. Dokładny opis
znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
Zakazy kontekstowe - służą zdefiniowaniu (określeniu) zakazów kontekstowych dla
wybranych operatorów. Dokładny opis znajduje się w dokumentacji modułu:
Administrator.
Domyślne ustawienie okien - funkcja służy przywróceniu domyślnego ustawienia okien
w module.
Ustawienie drukarki… - przygotowuje drukarkę do pracy z modułem. Dokładny opis
znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
Koniec pracy - powoduje zamknięcie programu.
Przegląd
Z menu: Przegląd, możliwy jest odczyt danych o środkach trwałych zapisanych w:
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.11
Księdze inwentarzowej (Rys. 10.4).
Tabeli amortyzacji (Rys. 10.20).
Liście dokumentów (Rys. 10.25).
Liście samochodów (Rys. 10.26)
Leasingu
Zadania
Z menu możliwe jest wybranie następujących funkcji:
Moje dokumenty w obiegu - na liście wyświetlane są dokumenty opiekuna wskazanego w
ostatnim etapie obiegu dokumentów.
Skrzynka dokumentów - na liście wyświetlane są dokumenty, których opiekunem jest
aktualnie zalogowany operator. Wszelkie zmiany są możliwe do wykonania tylko do czasu
przypisania innego operatora (przekazania dokumentu dalej do obiegu). Wówczas
dokument zniknie ze skrzynki, a pojawi się na liście Moje dokumenty w obiegu na której
będzie możliwy tylko podgląd dokumentów, w których aktualnie zalogowany operator
widnieje jako jeden z byłych opiekunów dokumentu.
Terminarz - otwiera okno: Terminarz, z poziomu którego możliwy jest podgląd/edycja
zadań pracownika powiązanego z operatorem na określony termin. Więcej informacji na
ten temat znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
Skrzynka pracownika – otwiera okno: Skrzynka pracownika, z poziomu którego
operator/pracownik może obsłużyć wszystkie procesy przypisane do siebie, do centrum,
w którym się znajduje oraz do podległych pracowników (według struktury
podległościowej). Obsługa procesu z poziomu skrzynki pracownika to możliwość
uruchomienia procesu i wykonywania kolejnych zadań. Więcej informacji na temat
funkcjonalności procesów znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator
Lista procesów - w oknie wyświetlone są wszystkie aktywne procesy, zarejestrowane
w systemie. Z poziomu okna można uruchomić wybrany proces, wyświetlić jego historię
itd. Więcej informacji na temat funkcjonalności procesów znajduje się w dokumentacji
modułu: Administrator.
10.3.2
Pasek narzędzi
Na pasku narzędzi znajdują się następujące funkcje:
[Księga inwentarzowa] – umożliwia rejestrowanie środków trwałych.
[Tabela amortyzacji] – umożliwia generowanie odpisów amortyzacyjnych oraz zawiera
informacje na temat amortyzowanych środków trwałych.
[Lista dokumentów] – zawiera spis wszystkich dokumentów inwentarzowych
i umożliwia ich dodawanie.
[Terminarz] – otwiera okno: Terminarz, z poziomu którego możliwy jest podgląd/edycja
zadań pracownika powiązanego z operatorem na określony termin. Więcej informacji w
dokumentacji modułu: Administrator.
10.4 Księga inwentarzowa
W oknie rejestrowane są karty środków trwałych, na których zapisywane są szczegółowe informacje
o danym środku.
Aby otworzyć okno, należy:
na pasku narzędzi (Rys. 10.3) nacisnąć przycisk:
[Księga inwentarzowa] lub
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.12
z menu: Przegląd, wybrać funkcję: Księga inwentarzowa.
W oknie można dodawać nowe grupy dla środków trwałych, pojedyncze środki trwałe, zmieniać ich
charakterystyki jak również usuwać poszczególne środki. W tym celu udostępnione zostały
następujące funkcje:
[Dodaj grupę] – umożliwia dodanie nowej grupy środków trwałych do księgi
inwentarzowej.
[Dodaj element] – umożliwia dodanie środka trwałego do danej grupy.
[Zmień] – umożliwia edycję i zmiany na kartach.
[Usuń] – umożliwia usunięcie grupy lub pojedynczego środka trwałego.
Karty środków trwałych w oknie: Księga inwentarzowa, uporządkowane są w układzie drzewa
zbudowanego z grupy głównej, grup, podgrup i pojedynczych, dowolnie zagnieżdżanych elementów.
Grupa główna jest grupą nadrzędną w stosunku do innych grup, a każdy środek trwały musi należeć,
do co najmniej jednej grupy. Grupy środków trwałych są definiowane przez Użytkownika,
a wyznaczone w nich elementy są przypisywane do elementów należących do danej grupy.
Rys. 10.4 Księga inwentarzowa.
W ramach grupy można określić następujące elementy:
Parametry ogólne
Księga inwentarzowa – symbol księgi inwentarzowej wybrany z wcześniej
zdefiniowanej listy
KŚT – symbol klasyfikacji środków trwałych
Akronim – skrócona nazwa środka trwałego, wartości niematerialnej i prawnej
Etykieta – etykietę środka trwałego
Osoba - osobę odpowiedzialną za środek trwały (wybraną z listy pracowników)
Miejsce – miejsce użytkowania środka trwałego
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.13
Waluta – walutę środka trwałego
Metoda amortyzacji
Parametr dotyczący dwutorowości
Stawka amortyzacji
Współczynnik korekty amortyzacji (istotny w przypadku amortyzacji degresywnej)
Miesiąc rozpoczęcia naliczania amortyzacji
Sezonowość – czy dane środki będą objęte amortyzacją sezonową.
Majątek obcy – czy dane środki stanowią majątek obcy przedsiębiorstwa
Parametry księgowe
Sposób zakupu
Sposób likwidacji
Konta księgowe
Aby dodać nową grupę należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj grupę]. Więcej informacji dotyczących
dodania nowej grupy znajduje się w rozdziale: Jak dodać wzorzec grupy do księgi inwentarzowej.
10.4.1
Filtrowanie danych z księgi inwentarzowej
Istnieje możliwość sortowania i filtrowania danych znajdujących się w poszczególnych oknach Księgi
inwentarzowej. Jest to dużym ułatwieniem w sytuacji, gdy Użytkownik wybiera odpowiedni środek
trwały lub charakterystyczną grupę środków z całego zbioru środków. Sposoby filtrowania danych są
następujące:
za pomocą lokatora ograniczającego – pozwala wyfiltrować odpowiednią grupę, numer
inwentarzowy, akronim, numer KŚT,
za pomocą znacznika: Środki trwałe, Wartości niematerialne i prawne, Wyposażenie:
– Użytkownik może w ten sposób ograniczyć listę do kart
funkcjonujących jako środek trwały, wartość niematerialna i prawna lub wyposażenie,
wybierając odpowiednią księgę inwentarzową z listy zdefiniowanych w konfiguracji ksiąg
– Użytkownik może ograniczyć listę kart do kart z danej księgi
inwentarzowej. Na liście ksiąg inwentarzowych dostępne są księgi niearchiwalne. Po
zaznaczeniu parametru: Archiwalna, wyświetlane będą także księgi archiwalne.
za pomocą filtra:
-Użytkownik może ograniczyć listę
kart do środków trwałych: aktywnych nieumorzonych, niezamortyzowanych; aktywnych
nieumorzonych; aktywnych niezamortyzowanych lub wszystkich
za pomocą filtra:
- Użytkownik może ograniczyć listę kart do środków
trwałych: wszystkich, niezlikwidowanych, zlikwidowanych, własnych lub obcych.
za pomocą filtra:
[Włącz/Wyłącz filtrowanie] - Użytkownik ma możliwość zawężenia
listy wyświetlanych kart tylko do tych, które przynajmniej w jednym z pól widocznych
na liście zawierają podany ciąg znaków,
za pomocą konstruktora filtra:
[Konstruktor filtra] – istnieje możliwość filtrowania
w oparciu o następujące dane znajdujące się na karcie środka trwałego:
atrybuty
datę przyjęcia/zakupu środka trwałego
datę rozpoczęcia/zakończenia amortyzacji
rozróżnienie przypadków z amortyzacją bilansową różną od podatkowej
w oparciu o poszczególne konta z karty środka trwałego (zakładka Księgowe
metodę amortyzacji
miejsce użytkowania
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.14
numer w ramach księgi inwentarzowej
numer ewidencyjny
opis karty środka trwałego
rozróżnienie środków amortyzowanych sezonowo
sposób zakupu/likwidacji
stawkę amortyzacji
symbol waluty
współczynnik amortyzacji dla metody degresywnej
współczynnik korekty amortyzacji
numer dokumentu zakupu.
Funkcja konstruktora filtra umożliwia ponadto zdefiniowanie: filtrów indywidualnych (użytkownika),
globalnych (dostępnych dla innych użytkowników), filtrów obowiązkowych dla danej grupy
użytkowników, filtrów na stanowiska.
10.4.2
Zakładka: Znajdź
Zakładka umożliwia dodatkowe filtrowanie według parametrów opisanych poniżej.
Zakładka: Ogólne
Na tej zakładce można filtrować środki trwałe według: akronimu, nazwy, numeru inwentarzowego,
numeru ewidencyjnego, księgi inwentarzowej (także archiwalnej), KŚT, miejsca użytkowania, osoby
odpowiedzialnej, statusu i opisu (Rys. 10.5).
Rys. 10.5 Księga inwentarzowa, zakładka: Znajdź/Ogólne.
W przypadku filtrowania w oparciu o Akronim, Nazwę, Numer ewidencyjny oraz Opis, można podać
ciąg znaków, jaki mają zawierać pola, odpowiednio: Akronim, Nazwa, Nr ewid. i Opis, w szukanych
środkach trwałych.
W przypadku filtrowania w oparciu o pozostałe kryteria należy podawać, bądź wybierać wartości z list,
rozwijalnych przy odpowiednich polach.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.15
Na tej zakładce można filtrować w oparciu o jedno wybrane kryterium lub w oparciu o kilka kryteriów
jednocześnie, dzięki czemu zawężony zostanie efekt poszukiwań.
Zakładka: Amortyzacja
Na zakładce można filtrować środki trwałe według metod amortyzacji.
Rys. 10.6 Księga inwentarzowa, zakładka: Znajdź/Amortyzacja.
Można na niej określić podstawową metodę amortyzacji, stawki amortyzacji (podatkowej
oraz bilansowej), dodatkowe kryteria: Odpis 30%, Sezonowość, Dwutorowość. Opcje: Tak i Nie,
przypisane do tych funkcji, decydują o tym czy dane pola będą zawsze uwzględniane w filtrze.
Zakładka: Księgowe
Zakładka umożliwia filtrowanie środków według dat: zakupu, przyjęcia do eksploatacji, rozpoczęcia
amortyzacji podatkowej, rozpoczęcia amortyzacji bilansowej, likwidacji, kont: głównego, amortyzacji
podatkowej, stanowiska kosztów, umorzenia, amortyzacji sposobu zakupu.
Możliwe jest filtrowanie według kilku zmiennych jednocześnie.
Zakładka: Kwoty
Na zakładce istnieje możliwość filtrowania według: początkowej wartości inwentarzowej, bieżącej
wartości inwentarzowej netto i brutto, wartości likwidacyjnej, początkowej podstawy amortyzacji,
bieżącej podstawy amortyzacji brutto i netto (Rys. 10.7).
Dla każdej z tych wartości można podać w tym miejscu przedział, z jakiego mają pochodzić
poszukiwane środki trwałe.
Możliwe jest filtrowanie według kilku z podanych wartości jednocześnie.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.16
Rys. 10.7 Księga inwentarzowa, zakładka: Znajdź/Kwoty.
Zakładka: Atrybuty
Zakładka umożliwia filtrowanie według, przypisanych wcześniej do środków trwałych, atrybutów.
Zakładka: Inne
Zakładka umożliwia filtrowanie według akronimu i nazwy kontrahenta docelowego oraz akronimu
grupy nadrzędnej.
10.5 Środek trwały
Karta środka trwałego (okno: Środek trwały) jest zakładana dla każdego środka, w celu jego
zaewidencjonowania.
Aby otworzyć kartę danego środka trwałego, należy:
w oknie: Księga inwentarzowa (Rys. 10.4) kliknąć dwukrotnie na wskazanym środku lub
nacisnąć ikonę:
[Zmień]. Zostanie otworzone okno: Środek trwały.
10.5.1
Środek trwały, zakładka: Ogólne
Na zakładce znajdują się następujące pola:
Rodzaj - w tej części określa się rodzaj środka (do wyboru są trzy rodzaje: środek trwały,
wartość niematerialna i prawna, wyposażenie).
Księga - służy wskazaniu symbolu księgi inwentarzowej. Symbol wybiera się z listy: Wykaz
stawek klasyfikacji KŚT, wyświetlonej po naciśnięciu przycisku:
. Lista składa się z trzech
kolumn: Symbol, Stawka, Nazwa. Na liście istnieje możliwość dodawania, modyfikowania i
usuwania stawek.
Nr inwentarzowy - numer inwentarzowy w ramach wybranej księgi inwentarzowej oraz
rodzaju (kolejny numer jest przypisywany automatycznie przez system).
Nr ewidencyjny - numer służy do ewidencjonowania środków trwałych.
KŚT - numer klasyfikacji środka trwałego. Wykaz stawek klasyfikacji środka trwałego został
wprowadzony oparciu o załącznik do ustawy o podatku dochodowym.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.17
Rys. 10.8 Środek trwały, zakładka: Ogólne.
Akronim - skrócona nazwa środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej.
Etykieta - etykieta środka trwałego (np. numer fabryczny producenta).
Nazwa – dodatkowa nazwa środka trwałego.
Samochód – numer rejestracyjny, marka oraz objętość silnika samochodu powiązanego z
kartą (wybierany z listy samochodów). Po powiązaniu karty środka trwałego z odpowiednim
samochodem, środek trwały będzie widoczny również na zakładce: Ogólne kartoteki
samochodu.
Osoba - osoba odpowiedzialna za dany środek trwały (wybierana z listy pracowników firmy).
Bieżąca – osoba odpowiedzialne za dany środek trwały po wystawieniu dla środka dokumentu
ZO.
Miejsce - miejsce użytkowania środka trwałego.
Bieżące - miejsce użytkowania środka trwałego, po wystawieniu dla danego środka
dokumentu ZM.
Waluta - waluta środka trwałego.
Dopuszczalna dwutorowość amortyzacji – opcja pozwalająca dokonywać amortyzacji
podatkowej różnej od bilansowej. Zaznaczenie opcji spowoduje uaktywnienie pól dotyczących
amortyzacji podatkowej.
Metoda amortyzacji bilansowej - metoda amortyzacji środka trwałego, bilansowa. Możliwy
jest wybór metody: liniowej, degresywnej, jednorazowej, nie amortyzować. Dla metody można
określić: Stawkę amortyzacji bilansowej, współczynnik korekty am. bilansowej, miesiąc
rozpoczęcia naliczania am. bilansowej.
Metoda am.podatkowej – metoda amortyzacji środka trwałego, podatkowa. Możliwy jest
wybór metody: liniowej, degresywnej, jednorazowej, nie amortyzować. Dla metody można
określić: Stawkę am. podatkowej, współczynnik korekty am. podatkowej, miesiąc rozpoczęcia
naliczania am. podatkowej.
Odpis 30% - przyspieszony odpis amortyzacyjny. Parametr ten jest dostępny po wybraniu
metody liniowej lub degresywnej. Pozwala na wygenerowanie w pierwszym roku przyjęcia
środka trwałego do eksploatacji odpisu 30% (miesięcznego, kwartalnego, jednorazowego). Przy
generowaniu odpisu przyspieszonego istnieje też możliwość uwzględnienia w nim amortyzacji
bilansowej. Zależy to od zaznaczenia w konfiguracji parametru: Uwzględnia Am. bilansową w
odpisie 30%.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.18
Uwaga 1: Pojęcie amortyzacji przyspieszonej regulują wyłącznie przepisy podatkowe.
Oznacza to, że w sytuacji, gdy jednostka zdecyduje się na zastosowanie jednorazowego
odpisu 30% pojawi się rozbieżność w odpisach w ujęciu bilansowym oraz podatkowym.
Dlatego, po zaznaczeniu parametru 30%, automatycznie uaktywnia się dwutorowość
Uwaga 2: Uwzględnianie w odpisie przyspieszonym umorzenia jest niezgodne z Ustawą
o Rachunkowości. Taka funkcjonalność została wprowadzona do systemu na prośbę
klientów
Sezonowość - amortyzacja środków trwałych używanych sezonowo, kiedy to amortyzacja jest
liczona tylko w tych miesiącach, w których środek trwały jest użytkowany. Określenie tych
miesięcy odbywa się na zakładce: Sezony, która uaktywnia się po zaznaczeniu pola:
Sezonowość.
Majątek obcy – umożliwia określenie stanu posiadania środka trwałego. Zaznaczenie checku
na karcie środka trwałego uaktywnia dodatkową zakładkę: Umowa.
Miesiąc rozpoczęcia naliczania amortyzacji bilansowej/podatkowej - służy określeniu
czy amortyzacja będzie naliczana od miesiąca przyjęcia środka do eksploatacji, czy od
następnego miesiąca.
Stawka amortyzacji bilansowej/podatkowej - określenie stawki amortyzacji.
Współczynnik
korekty
amortyzacji
bilansowej/podatkowej
-
współczynnik
podwyższenia stawki amortyzacji (dla metody liniowej).
Współczynnik amortyzacji dla metody degresywnej - współczynnik podwyższenia stawki
amortyzacji dla środków trwałych umarzanych metodą degresywną.
Zarówno dla stawek jak i współczynników, na karcie znajdują się pola: Na Karcie i Bieżące. W polu:
Na karcie, znajduje się stawka, czy też współczynnik wprowadzony wprost na karcie, a w polu:
Bieżąca, znajduje się stawka lub współczynnik po wystawieniu dla danego środka trwałego
odpowiednio dokumentem ZSA lub ZW.
10.5.2
Środek trwały, zakładka: Księgowe
Środek trwały zakładka: Księgowe/Księgowe
Na zakładce określane są parametry dotyczące zakupu obiektu inwentarzowego oraz konta księgowe
wykorzystywane przy budowie schematów księgowań. Dodatkowo Użytkownik może tu określić typ
odliczania podatku VAT oraz wskazać ograniczenie odliczenia. Domyślnie typ odliczenia określony jest
na: Tak.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.19
Rys. 10.9 Środek trwały, zakładka: Księgowe.
Dla każdego środka trwałego określane są cztery daty:
Data zakupu - data faktury zakupu (może ona być wpisana z klawiatury lub za pomocą
wbudowanego kalendarza).
Data przyjęcia do eksploatacji - data pierwszego dokumentu OT lub dokumentu MW i MWK
wystawionego po dokumencie OT, a przed wygenerowaniem odpisów AM. W momencie
wystawiania takiego dokumentu pojawia się pytanie o przyjęcie daty obowiązywania aktualnego
dokumentu jako daty przyjęcia środka do eksploatacji. Jeżeli zostanie wybrana opcja: Tak,
wówczas data tego dokumentu będzie datą przyjęcia do eksploatacji (pole to nie jest aktywne;
jest uzupełniane w momencie wygenerowania pierwszego dokumentu OT).
Data rozpoczęcia am.bilansowej - zgodnie z przepisami, rozpoczęcie amortyzacji bilansowej
może nastąpić już w miesiącu oddania ŚT do użytkowania. Jeżeli na zakładce: Ogólne,
zaznaczono miesiąc rozpoczęcia naliczania amortyzacji – ten sam, to w tym polu podpowie się
data przyjęcia do eksploatacji.
Data rozpoczęcia amortyzacji am.podatkowej – zgodnie z przepisami, jest to pierwszy
dzień miesiąca następnego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania.
Jeżeli na zakładce: Ogólne, zaznaczono miesiąc rozpoczęcia naliczania amortyzacji – ten sam,
to w tym polu podpowie się data przyjęcia do eksploatacji.
Uwaga: W przypadku jednotorowości, obie daty: rozpoczęcia am. bilansowej i rozpoczęcia
am. podatkowej są jednakowe.
Data likwidacji - data likwidacji środka trwałego (pole to nie jest aktywne, jest uzupełniane
w momencie wystawienia dokumentu LT).
Ponadto, do dyspozycji na tej zakładce są jeszcze pola: sposób zakupu i sposób likwidacji (wybierany
z listy utworzonej w konfiguracji) oraz dokument zakupu i dokument likwidacji (wybierany z listy
dokumentów lub wpisywany z klawiatury).
Od wersji 10.5 Comarch ERP XL umożliwiono powiązanie karty środka trwałego z dowolną liczbą
dokumentów zakupu/sprzedaży.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.20
W przypadku powiązania środka trwałego z większą ilością dokumentów po naciśnięciu przycisku
Dokument zakupu/Dokument likwidacji, zamiast numeru dokumentu zostanie wyświetlona lista
dokumentów powiązanych z danym środkiem trwałym.
Rys. 10.10 Lista dokumentów powiązanych z kartą środka trwałego.
Kolejne pola zawierają konta wykorzystywane do schematów księgowań. Są to następujące konta:
Konto główne - konto ewidencji wartości inwentarzowej brutto.
Konto umorzenia - konto do ewidencji odpisów umorzeniowych.
Konto amortyzacji podatkowej - konto do ewidencji liczonej według rozporządzenia.
Konto amortyzacji bilansowej - konto do ewidencji różnicy między ujęciem bilansowym a
podatkowym.
Konto stanowiska kosztów - konto stanowiska kosztów, ewidencjonujące amortyzację.
Numery kont księgowych należy uzupełnić, korzystając z planu kont dostępnego z pozycji karty środka
trwałego lub wpisując je z klawiatury.
Dolna sekcja dotyczy typu odliczania podatku VAT oraz ograniczeń w jego odliczaniu. Ustawodawca
wprowadził ograniczenia w odliczeniu podatku VAT tzn. w przypadku zakupu pewnych środków
trwałych podatku nie można odliczyć bądź istnieje ograniczenie wysokości odliczenia.
Odliczenie podatku VAT – Typ odliczania może zostać określony jako: Tak, Nie lub
Warunkowo.
Ograniczenie odliczenia - Parametr aktywny wyłącznie po zaznaczeniu wartości Tak lub
Warunkowo w polu Odliczenia podatku VAT.
Po zaznaczeniu checku istnieje możliwość wyboru jednej z wartości słownika uniwersalnego.
Dane słownikowe wprowadzane są w module Administrator (Słowniki kategorii/Księgowość i
Środki trwałe/ Ograniczenie odliczenia podatku VAT).
Środek trwały zakładka: Księgowe/Opis analityczny
Z poziomu kartoteki środka trwałego można wskazać czy w opisie analitycznym dokumentów ŚT mają
być ujmowane kwoty podatkowe, bilansowe czy podatkowe i bilansowe równocześnie. Ustawienia z
kartoteki ŚT są kopiowane na dokumenty związane z tym środkiem trwałym.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.21
Rys. 10.11 Środek Trwały zakładka: Księgowe/Opis analityczny
10.5.3
Środek trwały, zakładka: Opis
Zakładka umożliwia wprowadzenie dodatkowych informacji o danym obiekcie inwentarzowym.
Użytkownik ma możliwość sporządzenia tutaj dokładnego opisu charakteryzującego dany środek
trwały lub wartość niematerialną i prawną.
10.5.4
Środek trwały, zakładka: Kwoty
Na zakładce znajdują się informacje dotyczące wartości środka trwałego, które są aktualizowane
w momencie zapisywania kolejnych dokumentów dla danego środka trwałego.
Rys. 10.12 Środek trwały, zakładka: Kwoty.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.22
Wartości podstawy amortyzacji bilansowej i podstawy amortyzacji podatkowej nie są polami
edytowalnymi, a ich wartości są naliczane na podstawie wygenerowanych dla danego środka trwałego
dokumentów. Polami nieedytowalnymi na tej zakładce są również pola: Wartość likwidacyjna dla Am.
Podatkowej i Wartość likwidacyjna dla Am. Bilansowej. Użytkownik ma możliwość określenia wartości
likwidacyjnej dla środka trwałego poprzez wystawienie dokumentu ZKZ (Zmiana Kwoty Likwidacyjnej
(Złomowej)). Wartości prezentowanie są w walucie systemowej lub obcej wskazanej w polu: Wartość
w walucie.
10.5.5
Środek trwały, zakładka: Grupy
Zakładka informuje Użytkownika o grupach skojarzonych z danym środkiem trwałym. Na zakładce tej
jest możliwość podłączenia/odłączenia karty środka trwałego do/od wielu grup.
Aby połączyć środek trwały z nową grupą, należy:
nacisnąć przycisk:
[Podłącz obiekt inwentarzowy do grupy],
z otwartego okna wybrać grupę, do której ma zostać podłączony środek trwały
i potwierdzić wybór przez naciśnięcie przycisku:
[Wybierz].
Aby odłączyć środek trwały od grupy, należy:
zaznaczyć daną grupę lewym przyciskiem myszy,
nacisnąć przycisk:
[Odłącz obiekt inwentarzowy od grupy].
Rys. 10.13 Środek trwały, zakładka: Grupy.
Na zakładce Grupy, można również określić grupę domyślną dla danego środka trwałego.
10.5.6
Środek trwały, zakładka: Historia
Na zakładce wyświetlane są wszystkie dokumenty inwentarzowe związane z danym środkiem trwałym.
Dostępne są następujące informacje: numer dokumentu, data dokumentu, podstawa bilansowa,
podstawa podatkowa, Am. Bilansowa, Am. Podatkowa, Opis.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.23
Rys. 10.14 Środek trwały, zakładka: Historia.
Wartości prezentowane są w walucie systemowej lub obcej, wskazanej w polu: Wartość w walucie.
Istnieje również możliwość filtrowania dokumentów w oparciu o parametr czasowy (od daty do daty –
w tym miejscu należy też podać datę wystawienia dokumentu; dokumenty są sortowane według daty
wystawienia dokumentu) oraz zawężania listy wyświetlanych dokumentów do określonych rodzajów
dokumentów inwentarzowych. Możliwe jest wyświetlenie następujących typów dokumentów:
OT
– przyjęcie środka trwałego
OTK
– korekta przyjęcia środka trwałego
AM
– odpis amortyzacyjny
AMP
– odpis amortyzacyjny – przyspieszony
AMK
– korekta odpisu amortyzacyjnego
LT
– likwidacja środka trwałego
LTK
– korekta likwidacji środka trwałego
MW
– modyfikacja wartości środka trwałego
MWK
- korekta modyfikacji wartości środka trwałego
PK
– przeszacowanie wartości środka trwałego
WN
– wstrzymanie naliczania amortyzacji
RN
– rozpoczęcie (wznowienie) naliczania amortyzacji
AK
– odpis aktualizacyjny
ZO
– zmiana osoby odpowiedzialnej
ZM
– zmiana miejsca użytkowania
ZW
– zmiana współczynnika amortyzacji
ZSA
– zmiana stawki amortyzacji
ZKZ
– zmiana kwoty likwidacyjnej (złomowej)
ZMT
– zmiana metody amortyzacji
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.24
RT
– rozdzielenie jednego toru amortyzacji na dwa.
Użytkownik ma możliwość wyfiltrowania jednego/kilku rodzajów dokumentów za dowolny okres.
Ponadto, na zakładce aktywne są przyciski:
[Włącz/Wyłącz sumowanie] – sumowanie wartości znajdujących się na dokumentach
na pozycjach: kwoty inwentarzowej, podstawy amortyzacji, kwoty umorzenia, kwoty
amortyzacji.
[Podgląd] – otwieranie do podglądu danego dokumentu inwentarzowego.
[Usuń] – usuwa zaznaczony dokument (o ile nie zawiera on pozycji związanych z innymi
kartami inwentarzowymi).
Uwaga: Jeżeli dana pozycja została wcześniej zaksięgowana nie ma możliwości zmian.
Korygować można tylko pozycje, które nie zostały zaksięgowane.
10.5.7
Środek trwały, zakładka: Bilans
Zakładka jest zakładką informacyjną. Znajdują się na niej informacje dotyczące stanu początkowego,
przychodów, rozchodów i stanu końcowego dla wartości bilansowej brutto, amortyzacji bilansowej,
wartości bilansowej netto, podstawy podatkowej brutto i amortyzacji podatkowej danego środka
trwałego.
Dane te są wyliczane historycznie na podstawie parametru czasowego (od daty do daty). Użytkownik
ma możliwość, odpowiednio ustawiając datę oraz wartość w walucie, uzyskać informację na zadany
dzień w walucie sytemowej lub obcej.
Rys. 10.15 Środek trwały, zakładka: Bilans.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.25
10.5.8
Środek trwały, zakładka: Sezony
Zakładka: Sezony, staje się aktywna po zaznaczeniu pola: Sezonowość, na zakładce: Ogólne karty
środka trwałego. Służy ona wskazaniu miesięcy, w których dany środek trwały będzie amortyzowany
(określenie miesięcy odbywa się oddzielnie dla każdego roku podatkowego). Z poziomu zakładki
istnieje możliwość kopiowania ustawień z roku poprzedniego – za pomocą przycisku:
[Kopiuj
z roku poprzedniego].
Rys. 10.16 Środek trwały, zakładka: Sezony.
10.5.9
Środek trwały, zakładka: Właściwości
Zakładka zawiera cztery dodatkowe pola tekstowe: Właściwość 1, Właściwość 2, Właściwość 3,
Właściwość 4,. Umożliwia ona określenie dodatkowych parametrów na karcie środka trwałego.
Rys. 10.17 Środek trwały, zakładka: Właściwości.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.26
10.5.10 Środek trwały, zakładka: Atrybuty
Na zakładce tej istnieje możliwość opisania danego środka trwałego za pomocą dodatkowych
atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator. Dodawanie atrybutów odbywa się
na ogólnych zasadach.
10.5.11 Środek trwały, zakładka: Kontrahent
Na zakładce możliwe jest przypisanie do danego środka trwałego kontrahenta docelowego. Wybiera
się go z listy kontrahentów, a na zakładce pojawiają się informacje dotyczące kontrahenta. Są to:
akronim, nazwa, NIP/PESEL, konta księgowe, regon, adres, ulica, telefon.
Pole: Kontrahent docelowy na karcie środka trwałego można wykorzystać do wpisania nazwy firmy,
od której środek trwały został nabyty. Takie wskazanie służy szybkiemu określeniu, od kogo środek
został nabyty, jeśli zachodzi np. konieczność serwisowania tego obiektu. W polu tym można również
wpisać nazwę firmy, której użyczony został dany środek trwały do używania. Dzięki temu można
zlokalizować, gdzie środek trwały jest wykorzystywany, mimo iż nadal znajduje się w naszej ewidencji.
10.5.12 Środek trwały, zakładka: Umowa
Zakładka staje się aktywna po zaznaczeniu parametru: Majątek obcy, na zakładce: Ogólne, karty
środka trwałego.
W sekcji umowa prezentowany jest numer umowy na której środek trwały został wskazany.
Sekcja harmonogram zawiera harmonogram umowy, w podziale na kolumny: Nr raty, Termin,
Dokument, Rata netto, Kapitał, Odsetki, VAT naliczony, VAT odliczony, VAT bez odliczenia.
Rys. 10.18 Środek trwały, zakładka: Umowa
Jeśli środek trwały w walucie powiązany jest z umową leasingową walutową, wartości na zakładce:
Umowa prezentowane są w walucie obcej. Dzięki dodatkowym parametrom: Pokaż kwoty w PLN,
pojawiają się dodatkowe kolumny z przeliczeniem kwot na walutę systemową według kursu umowy
oraz według kursu wskazanego. Parametr: Uwzględniaj różnice kursowe wpływa na prezentację
wartość różnic kursowych powstałych na skutek wiązania rat umowy leazingowej z dokumentami.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.27
Rys. 10.19 Środek trwały, zakładka: Umowa – przypadek walutowy
10.5.13 Środek trwały, zakładka: Załączniki
Do środka trwałego można przypisać załączniki, czyli zaimportować (oraz wyeksportować) pliki
w formatach zdefiniowanych w oknie: Słowniki kategorii, w folderze: Inne, gałąź: Typy załączników.
Mogą być to np. obrazy w formatach: .bmp; .jpg; dokumenty w formacie: .doc., arkusze kalkulacyjne
itd. Więcej informacji o załącznikach znajduje się w dokumentacji modułu: Administrator.
10.6 Tabela amortyzacji
Tabela amortyzacji jest narzędziem do prezentowania, w różnych układach, naliczeń amortyzacji
podatkowej i amortyzacji bilansowej. W tym miejscu generowany jest plan amortyzacji, automatyczne
odpisy amortyzacyjne, przeszacowanie środków trwałych, odpisy 30%.
Aby otworzyć okno, należy:
na pasku narzędzi (Rys. 10.3) nacisnąć przycisk:
[Tabela amortyzacji] lub
z menu: Przegląd, wybrać podmenu: Tabela amortyzacji.
Rys. 10.20 Tabela amortyzacji.
Okno składa się z trzech zakładek: Grupy, Odpisy, Generacja.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.28
10.6.1
Tabela amortyzacji, zakładka: Grupy
Zakładka ma postać listy. Jej lewa część zawiera wykaz grup środków trwałych (są to analogiczne
grupy, jak w Księdze inwentarzowej). Po wybraniu danej grupy wyświetlane są następujące
informacje dotyczące środków trwałych przypisanych do tej grupy:
Akronim karty środka trwałego
Dwutorowość – czy środek trwały jest amortyzowany dwutorowo (Tak/Nie)
Metoda amortyzacji (bilansowa/podatkowa)
Wartość bilansowa brutto
Stawka am. bilansowej
Am. bilansowa bieżąca
Am. bilansowa narastająco
Podstawa podatkowa brutto
Stawka am. podatkowej
Am. podatkowa bieżąco
Am. podatkowa narastająco
W tabeli amortyzacji dane prezentowane są w układzie miesięcznym dla środków trwałych w walucie
systemowej lub obcej określonej w polu: Waluta. Dodatkowo istnieje możliwość zawężenia
wyświetlanych środków trwałych ze względu na rodzaj księgi inwentarzowej, a także status i stan
środków trwałych.
Ponadto, w oknie dostępne są przyciski:
[Przeliczaj kwoty na bieżąco] - pozwala uaktualnić informacje dla wyświetlanych kart
środków trwałych.
[Włącz/Wyłącz sumowanie] – umożliwia podsumowanie prezentowanych wartości.
[Dodaj grupę] – umożliwia założenie nowej grupy środków trwałych.
[Dodaj element] – umożliwia założenie nowej karty środka trwałego.
[Zmień] – umożliwia podgląd zarejestrowanej karty oraz dokonywanie w niej zmian.
[Usuń] – umożliwia usunięcie błędnie zarejestrowanej karty (jeżeli nie istnieją
powiązane z daną kartą dokumenty inwentarzowe).
[Zamknij okno] – zamyka okno.
[Włącz/Wyłącz filtrowanie] – umożliwia zawężenie listy wyświetlanych kart do tych,
które przynajmniej w jednym z pól widocznych na liście zawierają podany ciąg znaków.
[Konstruktor filtra] – umożliwia filtrowanie kart środków trwałych w oparciu o opisane
wcześniej dane.
10.6.2
Tabela amortyzacji, zakładka: Odpisy
Zakładka zawiera informacje o dokonanych odpisach na dany miesiąc dla środków trwałych w
walucie sysemowej lub walucie obcej. Wyboru miesiąca dokonuje się w polu: Miesiąc, w dolnej części
okna: Tabela amortyzacji. Waluta wskazywana jest w polu: Waluta. Dla środków trwałych walutowych
wartości odpisów mogą być prezentowane w walucie środka trwałego lub w walucie systemowej.
Użytkownik wskazuje to w polu: Wartość w walucie.
Na liście znajdują się odpisy wygenerowane automatycznie przez system lub ręcznie przez
Użytkownika.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.29
Na liście odpisów amortyzacyjnych prezentowane są następujące dane: Akronim środka trwałego,
Nazwa/Numer księgi inwentarzowej, Numer inwentarzowy, Am. bilansowa, Am. Podatkowa.
Istnieje możliwość zawężenia wyświetlanych odpisów amortyzacyjnych do wybranej księgi
inwentarzowej. W tym celu należy wybrać księgę inwentarzową w polu: Księga. Po zaznaczeniu
parametru: Archiwalny dostęne będą także księgi archiwalne.
Ponadto zawężenia można dokonać, ze względu na status oraz stan środków trwałych.
Rys. 10.21 Tabela amortyzacji, zakładka: Odpisy.
W oknie nie ma możliwości modyfikacji danych w dokumentach, można dokonać tylko podglądu po
zaznaczeniu myszką odpowiedniego dokumentu i naciśnięciu przycisku:
[Podgląd].
Użytkownik ma możliwość filtrowania listy odpisów amortyzacyjnych. Może ona być filtrowana:
ze względu na miesiąc i rok
ze względu na księgę inwentarzową
ze względu na status środków trwałych
ze względu na stan środków trwałych
ze względu na rodzaj karty – środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, wyposażenie
za pomocą konstruktora filtra.
10.6.3
Tabela amortyzacji, zakładka: Generacja
Na zakładce znajduje się lista kart środków trwałych zarejestrowanych w oknie: Księga inwentarzowa
(Rys. 10.4) lub w oknie: Tabela amortyzacji (Rys. 10.20) i wprowadzonych dokumentem przyjęcia OT.
Prezentowane są na niej następujące dane: Akronim środka trwałego, Nazwa/Numer księgi
inwentarzowej, Numer inwentarzowy, Symbol klasyfikacji środków trwałych – KŚT, Data przyjęcia
dokumentem OT.
Na zakładce istnieje możliwość wygenerowania (automatycznie) odpisu amortyzacyjnego, odpisu
amortyzacyjnego – przyspieszonego, planu amortyzacji i przeszacowania.
Dodatkowo istnieje możliwość zawężenia wyświetlanej listy środków trwałych ze względu na:
rodzaj księgi inwentarzowej – po zazanczeniu parametru Archiwalny dostępne będą także
księgi archiwalne
status środka trwałego
stan środków trwałych.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.30
Rys. 10.22 Tabela amortyzacji, zakładka: Generacja.
Generacja odpisów
Aby dokonać generacji odpisów, należy:
nacisnąć przycisk: [Rozwija menu dostępnych opcji], znajdujący się obok ikony:
[Generowanie dokumentów]
z rozwiniętego menu, wybrać opcję: Generacja odpisów.
W ten sposób, na podstawie danych wprowadzonych na karcie środka trwałego, zostaje
wygenerowany automatyczny odpis amortyzacyjny. Automatyczne odpisy mogą być generowane dla:
pojedynczego środka trwałego (zaznaczonego myszką lub spacją)
zaznaczonej listy środków trwałych
wszystkich środków trwałych - zaznaczenie lewym klawiszem myszy lub skrótem CTRL +
A (aby odznaczyć listę środków trwałych należy użyć myszki lub skrótu CTRL+ R).
Generacja odpisów amortyzacyjnych – przyspieszonych
Generacja odbywa się w analogiczny sposób, ale Użytkownik z rozwijającego się menu dostępnych
opcji musi wybrać opcję: Generacja odpisów 30%.
Generacja planu amortyzacji
Generacja wykonywana jest za wskazany przez Użytkownika okres i może być wykonana dla
wszystkich środków trwałych, dla środków trwałych w podziale na środki trwałe, wartości
niematerialne i prawne oraz wyposażenie, dla wybranej Księgi inwentarzowej lub dla pojedynczego
środka trwałego. Użytkownik ma możliwość skorzystania również z pozostałych dostępnych filtrów.
Generacja odbywa się poprzez wybranie z menu rozwijanego przyciskiem: , znajdującym się obok
ikony:
, opcji: Generacja planu amortyzacji.
Rys. 10.23 Parametry generacji planu amortyzacji.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.31
W aktywnym oknie należy podać okres, za jaki ma być wygenerowany plan amortyzacji, datę
dokumentu oraz walutę. Dzięki temu możliwe będzie porównanie odpisów planowanych od
rzeczywistych.
Informacje na planie amortyzacji są prezentowane według alfabetycznie ułożonych akronimów
środków trwałych w rozbiciu na poszczególne miesiące.
Na planie amortyzacji znajdują się następujące informacje: Nazwa środka trwałego i miesiąc, Symbol
klasyfikacji środków trwałych – KŚT, Nazwa/Numer księgi inwentarzowej, Numer inwentarzowy,
Wartość bilansowa brutto, Am. bilansowa/podatkowa sumaryczna, Am. bilansowa/podatkowa, Am.
bilansowa/podatkowa planowana, Podatkowa/bilansowa netto planowana, Podatkowa/Bilansowa
brutto.
Rys. 10.24 Tabela amortyzacji/Plan amortyzacji.
Generacja przeszacowania
Aby wykonać przeszacowanie należy:
nacisnąć przycisk: [Rozwija menu dostępnych opcji], znajdujący się obok ikony:
[Generowanie dokumentów],
z rozwiniętego menu, wybrać opcję: Generacja przeszacowania.
Przeszacowanie może być generowane dla wszystkich środków trwałych lub wyselekcjonowanych na
podstawie dostępnych filtrów. Aby dokonać przeszacowania, Użytkownik musi określić rok,
współczynnik, serię dokumentu PK oraz walutę. Na podstawie tych parametrów, na liście dokumentów
inwentarzowych generowany jest dokument PK, wyliczana jest podstawa bilansowa, podstawa
podatkowa, Am. Bilansowa i Am. podatkowa.
10.7 Lista dokumentów środków trwałych
Aby otworzyć okno należy:
na pasku narzędzi (Rys. 10.3) nacisnąć przycisk:
[Lista dokumentów] lub
z menu: Przegląd, wybrać funkcję: Lista dokumentów.
W oknie możliwe jest generowanie, księgowanie oraz przeglądanie dokumentów inwentarzowych.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.32
Rys. 10.25 Lista dokumentów środków trwałych.
Lista dokumentów środków trwałych zawiera następujące dokumenty inwentarzowe: OT, OTK, LT,
LTK, MW, MWK, AM, AMK, AMP, WN, ZW, ZM, AK, RN, ZO, PK, ZSA, ZKZ, ZMT, RT.
Podstawowymi informacjami o dokumentach, wyświetlanymi na liście są: Numer dokumentu, Data
dokumentu, Podstawa bilansowa, Podstawa podatkowa, Am. bilansowa, Am. podatkowa.
Na liście dokumentów istnieje możliwość filtrowania dokumentów ze względu na:
datę (zakres od - do)
rodzaj dokumentu (można wybrać jeden lub kilka rodzajów dokumentów)
za pomocą konstruktora filtra
wpisując numer dokumentu w polu: Idź do.
Ponadto na liście dokumentów środków trwałych są dostępne następujące funkcje:
[Korekta] – umożliwia wystawienie korekty do istniejącego dokumentu OT, LT, AM,
MW.
Uwaga: Dokument korekty domyślnie pobiera bieżącą datę systemową i koryguje całą
kwotę inwentarzową z korygowanego dokumentu. Użytkownik ma możliwość zmiany
wartości kwoty korygowanej i proponowanej przez system daty.
Dokument korygujący można wystawić do wszystkich lub wybranych pozycji dokumentu
korygowanego.
[Księguj] – umożliwia zaksięgowanie dokumentów inwentarzowych według podanego
schematu do wybranego dziennika księgowego. Po zaksięgowaniu, dany dokument jest
umieszczany w zapisach księgowych, dostępnych w module: Księgowość.
[Włącz/Wyłącz sumowanie] – umożliwia podsumowanie prezentowanych wartości.
[Dodaj] – umożliwia dodanie nowego dokumentu inwentarzowego. Jeżeli w dolnej
części okna na liście dokumentów środków trwałych zaznaczono jeden rodzaj
dokumentu, to dodawany dokument będzie tego typu, jak dokument zaznaczony. Jeżeli
zaznaczono kilka lub wszystkie typy dokumentów, wówczas typ dokumentu, który ma
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.33
być dodany, jest wybierany z listy dostępnej po naciśnięciu przycisku: , znajdującej
się obok przycisku:
[Dodaj].
[Zmień] – umożliwia podniesienie dokumentu do edycji.
[Usuń] – umożliwia usunięcie dokumentu (możliwe w przypadku, gdy dokument nie
został zaksięgowany i nie istnieją dokumenty związane z tym samym środkiem trwałym,
a wystawione z datą późniejszą).
[Zamknij okno] – umożliwia zamknięcie aktywnego okna.
[Włącz filtrowanie] – umożliwia filtrowanie po zadanych warunkach.
[Konstruktor filtra] – umożliwia konstruowanie własnego filtra.
Uwaga: W systemie Comarch ERP XL istnieje możliwość edycji, dodawania i usuwania
pozycji również przy reedycji dokumentu. Jest to możliwe wyłącznie wtedy, gdy dla danej
karty środka trwałego nie zostały wprowadzone dokumenty z datą dokumentu późniejszą
niż data edytowanego dokumentu. Możliwość ta została udostępniona dla wszystkich
dokumentów inwentarzowych, które nie są zaksięgowane, lub na których nie
wprowadzono dekretacji lub opisu analitycznego.
10.8 Samochody
Lista samochodów zawiera zaewidencjonowane w systemie kartoteki samochodowe.
10.8.1
Samochody, zakładka: Ogólne
Na zakładce: Ogólne znajduje się lista samochodów.
Rys. 10.26 Lista samochodów, zakładka: Ogólne
Z tego poziomu istnieje również możliwość utworzenia nowej kartoteki samochodu.
Po naciśnięciu przycisku:
[Dodaj] pojawi się formatka nowej kartoteki samochodowej.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.34
Rys. 10.27 Zakładka: Ogólne karty samochodu
Po wypełnieniu parametrów rejestrowanego samochodu należy zapisać wprowadzone dane za
pomocą przycisku
[Zapisz zmiany].
10.8.2
Samochody, zakładka: Przejazdy
Zakładka: Przejazdy na liście samochodów służy ewidencji przejazdów wprowadzonych do systemu
samochodów. Takiej ewidencji można dokonać również z poziomu zakładki: Przejazdy kartoteki
samochodu.
Rys. 10.28 Lista samochodów, Zakładka: Przejazdy
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.35
10.9 Leasing
Przedsiębiorstwa w swojej działalności gospodarczej wykorzystują składniki majątku trwałego
(aktywa), mogą to być np. urządzenia wykorzystywane podczas produkcji, środki transportu (w tym
samochody).
Firma może być ich właścicielem i klasyfikować je jako majątek własny lub wykorzystywać je na
podstawie umów, w których jedna ze stron przekazuje drugiej ze stron prawo do użytkowania
określonego składnika na uzgodniony okres za opłatą lub serią opłat.
Taką umową jest umowa leasingu, a występujące w niej strony to
leasingodawca (finansujący,
przekazujący)
oraz
leasingobiorca (korzystający)
.
Umowy te mogą być odrębnie klasyfikowane dla potrzeb podatkowych oraz bilansowych.
Ustawa o Rachunkowości wprowadza podział leasingu na leasing finansowy i operacyjny.
Z leasingiem operacyjnym mamy do czynienia wtedy, gdy ryzyko i korzyści z używania
leasingowanego aktywa pozostają przy leasingodawcy. W przypadku przekazania ich do
korzystającego mamy do czynienia z leasingiem finansowym.
System Comarch ERP XL umożliwia obsługę zarówno leasingu w walucie systemowej, jak i leasingu
walutowego – opłaty miesięczne, opłata wstępna oraz wartość wykupu wyrażone są w walucie obcej.
Płatności rat leasingowych (z wyjątkiem podatku VAT) również wyrażone są w walucie obcej
określonej w umowie.
10.9.1
Lista umów leasingowych
Po wyborze w menu: Przegląd/Leasing, podmenu: Umowy leasingowe, wyświetlona zostaje lista
umów leasingowych.
Rys. 10.29 Lista umów leasingowych
Lista zawiera wprowadzone do sytemu umowy leasingowe. Dostępne informacje to:
Dokument – numer systemowy umowy.
Numer obcy – numer obcy wprowadzony na umowie.
Data rozpoczęcia – data rozpoczęcia umowy leasingowej.
Data zakończenia – data zakończenia umowy leasingowej.
Finansujący – akronim podmiotu finansującego.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.36
Środek trwały – akronim środka trwałego wskazanego na umowie (jeżeli do umowy przypisano kilka
środków trwałych w oknie wyświetlany jest opis <Różne>).
Stan – stan umowy leasingowej: wprowadzona, w trakcie spłaty, zakończona.
Pod listą znajdują się standardowe filtry systemu Comarch ERP XL.
Filtr: Stan umożliwia wybór jednego z trzech stanów umowy:
Wprowadzona – umowa na której żadna z rat nie została spłacona, również umowa bez
harmonogramu.
W trakcie spłaty - umowa na której przynajmniej jedna z rat została spłacona.
Zakończona - umowa na której zostały spłacone rata zerowa, wszystkie raty bieżące i
rata wykupu.
10.9.2
Umowa leasingowa
Umowa leasingowa, zakładka: Ogólne
Na zakładce znajdują się następujące pola:
Numer – numer umowy zgodny ze schematem numeracji.
Właściciel – centrum struktury praw, do którego należy operator. Jeśli operator należy do wielu
centrów, przy tworzeniu umowy przepisywane jest domyślne centrum operatora. W takim przypadku,
właściciela umowy można zmienić, wybierając spośród tych, do których jest przypisany operator.
Numer obcy – pole służące wprowadzeniu numeru dokumentu obcego.
Finansujący – umożliwia przypisanie podmiotu finansującego. Po naciśnięciu rozwijalnego menu
znajdującego się obok przycisku
Użytkownik ma możliwość wyboru podmiotu z listy
kontrahentów lub listy banków. Zarówno kontrahenta jak i bank można wprowadzić również poprzez
wpisanie jego akronimu. W przypadku nie odnalezienia odpowiedniego kontrahenta/banku, po
wpisaniu jego akronimu i naciśnięciu klawisza <TAB>, zostanie otworzona lista kontrahentów na
zakładce: Wg akronimu.
Rozpoczęcie umowy – data rozpoczęcia umowy leasingowej.
Zakończenie umowy – data zakończenia umowy leasingowej.
Raty - parametr pozwala na wybór rat miesięcznych lub kwartalnych.
Ilość rat – pole niedostępne do edycji, wyliczane automatycznie w zależności od parametru Raty oraz
daty rozpoczęcia i zakończenia umowy.
Termin pierwszej raty – parametr aktywny po wprowadzeniu opłaty wstępnej. Termin może być
określony jako:
„razem z opłatą wstępną” lub „w kolejnym okresie”.
Wartość przedmiotu umowy – pole obowiązkowe, edytowalne jeżeli na umowie nie został
wskazany żaden element. W pozostałych przypadkach pole wyświetla sumę wartości elementów
przypisanych do umowy. Wprowadzenia wartości można dokonać zarówno z poziomu nagłówka
umowy jak i elementów.
Opłata wstępna – pole dostępne wyłącznie dla rodzaju umowy: leasing. Wprowadzenia wartości
można dokonać zarówno z poziomu nagłówka umowy jak i elementów. Pole jest edytowalne jeżeli na
umowie nie został wskazany żaden element. W pozostałych przypadkach wyświetla sumę wartości
elementów umowy. Dodatkowo Użytkownik może na dwa sposoby wprowadzić wartości – jako
procent (od wartości przedmiotu umowy) lub jako wartość liczbową.
Wartość wykupu – pole dostępne wyłącznie dla rodzaju umowy: leasing. Wprowadzenia wartości
można dokonać zarówno z poziomu nagłówka umowy jak i elementów. Pole jest edytowalne jeżeli na
umowie nie został wskazany żaden element. W pozostałych przypadkach wyświetla sumę wartości
elementów umowy. Dodatkowo Użytkownik może na dwa sposoby wprowadzić wartości – jako
procent (od wartości przedmiotu umowy) lub jako wartość liczbową.
Rodzaj umowy – w polu istnieje możliwość wyboru jednego z trzech dostępnych rodzajów:
Leasing
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.37
Wynajem
Dzierżawa
Stawka VAT – stawka podatku VAT
Odliczenie podatku VAT – pole widoczne do momentu dodania przedmiotu umowy. Użytkownik ma
możliwość wyboru opcji: Tak, Nie, Warunkowo oraz jej zmiany do momentu powiązania raty z
dokumentem.
Ograniczenie odliczenia – pole widoczne do momentu dodania przedmiotu umowy. Użytkownik ma
możliwość wyboru z rozwijanej listy jednego z rodzajów odliczenia oraz jego zmiany do momentu
powiązania raty z dokumentem. Rodzaje odliczeń definiuje się w module Administrator, menu: Listy,
Słowniki kategorii, drzewo: Księgowość i Środki Trwałe, Ograniczenie odliczenia podatku VAT.
Waluta – waluta umowy. Po wybraniu waluty innej niż PLN dostępne jest pole do podania kursu
waluty.
Suma rat – sekcja podzielona na trzy elementy: netto, kapitał, odsetki.
Netto
- pole obowiązkowe, edytowalne jeżeli na umowie nie został wskazany żaden element. W
pozostałych przypadkach pole wyświetla sumę wartości przedmiotów przypisanych do umowy.
Wprowadzenia wartości można dokonać zarówno z poziomu nagłówka umowy jak i elementów.
Kapitał
– pole niedostępne do edycji, wyliczane na podstawie wartości przedmiotu umowy
skorygowanego o opłatę wstępną i wartość wykupu.
Odsetki
– pole niedostępne do edycji, wyliczane jako różnica pomiędzy kwotą netto a kapitałem.
Przedmiot umowy – sekcja zawierająca elementy umowy ( wskazane kartoteki środków trwałych).
- przycisk umożliwiający generowanie harmonogramu umowy.
Rys. 10.30 Umowa leasingowa, zakładka: Ogólne
Z poziomu tej zakładki istnieje możliwość dodania przedmiotu umowy. Służy do tego przycisk
[Dodaj] znajdujący się w dolnej części okna. Kolejne przedmioty mogą być dodawane
pojedynczo za pomocą opcji „Dodaj przedmiot” lub zbiorowo za pomocą opcji „Dodaj listę”. Przedmiot
umowy został dodatkowo opisany w rozdziale Przedmiot umowy.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.38
Umowa leasingowa, zakładka: Harmonogram
Na zakładce prezentowane są informacje dotyczące harmonogramu rat umowy leasingowej.
Prezentacja danych na zakładce uzależniona jest od rodzaju umowy oraz jej waluty.
Dostępne informacje to:
Nr raty – kolejny numer raty.
Termin – termin płatności raty uzależniony od wartości parametru Raty danej umowy.
Dokument – pole wyświetlające numer dokumentu. Podczas generowania harmonogramu pole nie
jest wypełniane. Numer dokumentu wyświetlany po powiązaniu raty z rekordem tabeli VAT
dokumentu.
Rata netto (PLN) – wysokość raty.
Kapitał (PLN) – część raty odpowiadająca za spłatę kapitału.
Odsetki (PLN) – część raty odpowiadająca za spłatę odsetek.
VAT naliczony (PLN) – kwota podatku VAT naliczonego.
VAT odliczony (PLN) – podatek VAT odliczony.
VAT bez odliczenia (PLN) – podatek VAT bez odliczenia.
Po zaznaczeniu parametru: Pokaż VAT planowany, tabela zostanie rozbudowana o kolumny
zgrupowane w części: VAT planowany:
VAT naliczony (PLN) – kwota planowanego podatku VAT naliczonego
VAT odliczony (PLN) – planowany podatek VAT odliczony
VAT bez odliczenia (PLN) – planowany podatek VAT bez odliczenia
W dolnej części okna znajduje się suma rat z wyszczególnieniem rat leasingowych dla rodzaju umowy:
leasing.
Metoda podziału raty – umożliwia wybór jednej z trzech metod:
Metody liniowej
Metody sumy numerów
Użytkownika
Rys. 10.31 Wygląd zakładki: Harmonogram dla rodzaju umowy: Leasing, z włączonym VAT
planowanym
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.39
Rys. 10.32 Wygląd zakładki: Harmonogram dla rodzaju umowy: Wynajem, Dzierżawa, z wyłączonym
VAT planowanym
Dla umów prowadzonych w walucie obcej w kolumnach przedstwiane są wartości w walucie umowy.
Istnieje też możliwość prezentowania kwot w walucie sytemowej. W tym celu należy włączyć
parametr: Pokaż kwoty w PLN, dostępny tylko dla umów walutowych. Zostaną wyświetlone
dodatkowe kolumny (Rys. 10.33):
Rata netto w PLN – wysokość raty w walucie systemowej
Kapitał w PLN – część raty w walucie sytemowej odpowiadająca za spłatę kapitału
Odsetki w PLN – część raty w walucie systemowej odpowiadająca za spłatę odsetek.
Kolumny te są dodatkowo podzielone na:
Wg umowy – przeliczenie waluty obcej na systemową następuje po kursie z umowy
Wg wskazanego kursu – przeliczenie waluty obcej na systemową następuje po kursie wskazanym
na zakładce: Harmonogram w polu: Kurs.
Rys. 10.33 Wygląd zakładki: Harmonogram dla umowy walutowej, z uwzględnieniem różnic
kursowych
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.40
W przypadku, gdy przy wiązaniu raty umowy z dokumentem rozliczającym generowane będą
dokumenty Różnic Kursowych, jest możliwość prezentowania ich na zakładce: Harmonogram. W tym
celu należy włączyć parametr: Uwzględniaj różnice kursowe. Na zakładce Harmonogram pojawi się
wówczas kolumna: Różnice kursowe (PLN) podzielona na różnice dodatnie i ujmne.
W dolnej części okna znajduje się parametr: Generuj dokumenty RK, po zaznaczeniu którego
generowane będą dokumenty różnic kursowych wynikających z powiązania raty umowy z
dokumentem. Podstawą naliczania tych różnic może być rata netto umowy lub kapitał przypadający
na daną ratę.
Umowa leasingowa, zakładka: Opis
Na zakładce istnieje możliwość dodatkowego opisania umowy leasingowej.
Umowa leasingowa, zakładka: Atrybuty
Na zakładce istnieje możliwość opisania danej umowy za pomocą dodatkowych atrybutów
zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator. Dodawanie atrybutów odbywa się na ogólnych
zasadach.
Umowa leasingowa, zakładka: Załączniki
Zakładka umożliwia przypisanie załączników do umowy np. pliku .jpg
Przedmiot umowy
Przedmiot umowy jest pojedynczym elementem umowy leasingowej dodawanym na zakładce: Ogólne
takiej umowy.
Rys. 10.34 Przedmiot umowy, dla rodzaju umowy: Leasing
Przycisk
pozwala na wybór kartoteki środka trwałego. Po jego naciśnięciu pojawia
się lista zarejestrowanych w systemie środków trwałych posortowanych według akronimu.
W zależności od Rodzaju umowy oraz jej waluty wprowadzane są odpowiednie wartości dla
przedmiotu w walucie systemowej lub w walucie obcej. Dla rodzaju umowy: Leasing istnieje
możliwość określenia wartości przedmiotu umowy, opłaty wstępnej oraz wartości wykupu. Sekcja
suma rat jest w tym przypadku podzielona na kwoty: Netto, Kapitał, Odsetki – analogicznie jak ma to
miejsce na zakładce: Ogólne umowy. Dodatkowo w sekcji: VAT jest możliwość ustawienia
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.41
ewentualnego odliczenia VAT oraz jego ograniczenia. Podczas dodawania przedmiotu umowy pola te
uzupełniane są zgodnie z ustawieniami na kartotece środka trwałego (z możliwością zmiany). Pola w
tej sekcji są dostępne do edycji do momentu powiązania raty z dokumentem.
Dla rodzaju umowy: Wynajem i Dzierżawa istnieje możliwość określenia wartości przedmiotu umowy,
wysokości raty oraz ewentualnego odliczenia VAT oraz jego ograniczenia. Podczas dodawania
przedmiotu umowy pola te uzupełniają się zgodnie z ustawieniami na kartotece środka trwałego (z
możliwością zmiany). Pola w tej sekcji są dostępne do edycji do momentu powiązania raty z
dokumentem.
Rys. 10.35 Przedmiot umowy, dla rodzaju umowy: Wynajem, Dzierżawa
Jeżeli przedmiotem umowy jest środek trwały nie przyjęty do eksploatacji, istnieje możliwość
wygenerowania dla niego dokumentu inwentarzowego OT. Służy do tego przycisk
[Generuj OT].
znajdujący się na oknie: Przedmiot umowy. Po jego wyborze zostaje otwarte okno: Parametry
dokumentu OT, z parametrami decydującymi o sposobie ustalenia wartości bilansowej/podatkowej
przyjmowanego środka trwałego. Są to:
Wartość przedmiotu umowy – kwota znajdująca się na umowie bez możliwości zmiany
Planowany podatek VAT bez odliczenia:
z opłaty wstępnej – wartość planowanego podatku VAT bez odliczenia dla raty
zerowej
z rat leasingowych – suma wartości planowanego podatku VAT bez odliczenia dla rat
innych niż zerowa i wykupu
z wartości wykupu – wartość planowanego podatku VAT bez odliczenia dla raty
wykupu
Podatek VAT bez odliczenia:
z opłaty wstępnej – wartość podatku VAT bez odliczenia dla raty zerowej
z rat leasingowych – suma wartości podatku VAT bez odliczenia dla rat innych niż
zerowa i wykupu
z wartości wykupu – wartość podatku VAT bez odliczenia dla raty wykupu
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.42
Rys. 10.36 Parametry generowania dokumentu OT
Suma wartości wynikających z zaznaczonych parametrów stanowić będzie podstawę
bilansową/podatkową przyjmowanego środka trwałego.
W przypadku umów leasingowych w walucie obcej, jeśli przedmiotem umowy jest środek trwały
walutowy, powyższe parametry nie są dostępne. Na pozycję dokumentu OT przenoszony jest kurs z
umowy oraz wartość w dwóch walutach: systemowej i obcej.
Generowanie harmonogramu
Podczas generowania harmonogramu odbywa się wyliczenie rat oraz, opcjonalnie, wyliczenie
planowanych kwot podatku VAT (naliczonego, z prawem do odliczenia i bez odliczenia) związanych z
ratami dla umowy/przedmiotu umowy. Generowanie harmonogramu odbywa się za pomocą przycisku
[Generuj harmonogram] dostępnego z poziomu każdej zakładki umowy leasingowej. Po jego
naciśnięciu pojawi się okienko parametrów generacji. Użytkownik wybiera jadą z opcji w polach:
Metoda podziału rat – liniowa, sumy numerów, Użytkownika
Metoda podziału przedmiotów umowy – proporcjonalnie, Użytkownika
Wylicz VAT planowany – odpowiada za wyliczenie planowanych kwot VAT oraz związanych z nimi
odliczeń i ograniczeń
Uwzględnij przedmiot umowy – parametr aktywny przy wyłączonym wyliczaniu VAT
planowanego. Decyduje, czy harmonogram ma dotyczyć samej umowy czy też jej elementów. W
przypadku zaznaczonego parametru rozbicie raty będzie odbywało się proporcjonalnie do wartości
danego elementu (metoda podziału: proporcjonalnie) lub zgodnie ze specyfikacją Użytkownika
(metoda podziału: Użytkownika).
Rys. 10.37 Parametry generacji harmonogramu umowy leasingowej
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.43
Uwaga: Wyłącznie metoda Użytkownika pozwala na modyfikacje kwot w harmonogramie
rat leasingowych.
Po wyborze odpowiednich parametrów należy wygenerować harmonogram za pomocą przycisku:
[Generuj].
W oknie generowania harmonogramu dla rodzaju umowy: Wynajem lub Dzierżawa, Użytkownik
decyduje tylko o wyliczaniu planowanego VAT i ewentualnym uwzględnianiu przedmiotu umowy w
ratach.
Wygenerowany Harmonogram rat widoczny jest na zakładce: Harmonogram (Rys. 10.31). Po
podniesieniu pojedynczej raty do edycji otwarty zostaje formularz raty:
Rys. 10.38 Formularz raty wynikającej z harmonogramu
Na formularzu raty prezentowane są te same dane, które widoczne są na zakładce: Harmonogram
umowy, dla tej konkretnej raty. Są to:
Nr raty – kolejny numer raty
Termin – termin raty
Dokument – numer dokumentu powiązanego z daną ratą. Do momentu powiązania rat z dokumentem
pole pozostaje puste
Stawka VAT – stawka podatku VAT
Sekcja: Rata – wartości: netto, kapitał, odsetki danej raty; dla umów walutowych wartości te
prezentowane są w walucie obcej
Sekcja: Podatek VAT (planowany) – wartości planowanego podatku VAT naliczonego, odliczonego
oraz bez odliczenia
Sekcja: Podatek VAT – wartości podatku VAT naliczonego, odliczonego oraz bez odliczenia wynikające
z dokumentu powiązanego z ratą
Dla raty w walucie obcej dostępny jest przycisk
[Różnice kursowe], podnoszący dokument lub
listę różnic kursowych powiązanych z daną ratą.
Powiązanie raty harmonogramu z dokumentem
W momencie zapłacenia raty wynikającej z harmonogramu następuje powiązanie raty z dokumentem.
Numer tego dokumentu prezentowany jest na zakładce: Harmonogram umowy, w
kolumnie: Dokument, oraz na formularzu raty w polu: Dokument. Istniej możliwość powiązania raty z
dokumentem handlowym lub notą memoriałową. W jaki sposób dokonuje się to powiązanie zostało
opisane w rozdziale 10.10 Scenariusze, podrozdział 10.10.7 Jak dokonać powiązania dokumentu z
ratą umowy leasingowej.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.44
Jeżeli rata harmonogramu powiązana została z dokumentem, to na zakładce: Harmonogram umowy
prezentowana jest w kolorze niebieskim. Dodatkowo w przypadku, gdy planowane wartości VAT są
różne od wartości VAT zrealizowanych, pozycja jest oznaczona ikoną
.
Rys. 10.39 Umowa leasingowa w PLN, zakładka: Harmonogram. Prezentacja rat powiązanych z
dokumentem oraz różnicy między VAT planowanym a zrealizowanym
Podczas wiązania raty umowy z dokumentem system kontroluje stawkę. Kontrola ta polega na
porównaniu pozycji oraz jej stawki z wartością netto i stawką wskazanej raty. Jeżeli na pozycji
dokumentu wybrano ratę powiązaną wcześniej z innym dokumentem, system informuje o takim
powiązaniu. W przypadku, gdy Użytkownik na pozycję dokumentu nie podaje wartości netto lecz
najpierw wskazuje ratę umowy, kwoty netto, brutto oraz VAT ustalane są automatycznie na podstawie
wartości VAT zaplanowanych na racie podczas generowania harmonogramu.
Aktualizacja harmonogramu/Aneks
Zdarzają się sytuacje, kiedy konieczne jest wprowadzenie modyfikacji wartości umowy czy też
wygenerowanego harmonogramu. Jeżeli w harmonogramie umowy przynajmniej jedna rata została
powiązana z dokumentem możliwość zmiany większości parametrów zostaje zablokowana. W takiej
sytuacji konieczne jest wykorzystanie tzw. aneksu. Opcja ta dostępna jest po podświetleniu
odpowiedniej umowy na liście umów leasingowych i kliknięciu na niej prawym przyciskiem myszy. Po
wyborze opcji: Aneks, pojawi się formularz umowy, na którym możliwa będzie modyfikacja wartości
wprowadzonych na umowie. Dodatkowo pojawią się pola: Data aneksu oraz Nr aneksu.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.45
Rys. 10.40 Aneks do umowy, zakładka: Ogólne
Po zmianie odpowiednich parametrów, aneks należy zapisać przyciskiem
[Zapisz]. Jeżeli
harmonogram umowy nie został zaktualizowany, pojawi się komunikat o konieczności jego
aktualizacji. Po jego akceptacji harmonogram zostanie zaktualizowany.
10.9.3
Harmonogram spłat
Po wyborze w menu: Przegląd/Leasing opcji: Harmonogram spłat wyświetlony zostaje harmonogram
spłat rat dla wszystkich umów z okresu wskazanego przez Użytkownika. Dane wyświetlane na liście
nie są edytowalne. Prezentowane są wyłącznie w obrębie roku dla określonej waluty.
Dostępne informacje to: Nazwa, Finansujący oraz Kwota w podziale na poszczególne miesiące roku.
W ramach kwoty wyszczególniono: Netto, Kapitał, Odsetki – w walucie umowy, oraz: VAT odliczony
proponowany, VAT bez odliczeń proponowany, VAT odliczony, VAT bez odliczeń – w walucie
systemowej.
Dla umów w walucie obcej możliwe jest przeliczenie kwot netto, kapitału oraz odsetek na walutę
systemową. Umożliwia to parametr: Prezentuj kwoty w PLN. Przeliczenie odbywa się według kursu z
umowy lub kursu wskazanego przez Użytkownika w polu: Kurs.
Dodatkowo w ostatniej kolumnie znajduje się podsumowanie wartości z kolejnych miesięcy dla
umowy. Przycisk
[Suma] umożliwia podsumowanie kwot wszystkich umów w obrębie miesiąca.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.46
Rys. 10.41 Harmonogram spłat rat umów leasingowych w walucie systemowej z włączonym
sumowaniem
10.10 Scenariusze
10.10.1 Jak dodać wzorzec grupy do księgi inwentarzowej
Aby dodać wzorzec grupy do księgi inwentarzowej należy:
otworzyć okno: Księga inwentarzowa (Rys. 10.4) przez:
naciśnięcie przycisku:
[Księga inwentarzowa] na pasku narzędzi (Rys. 10.3)
lub
wybranie z menu: Przegląd, podmenu: Księga inwentarzowa.
W otwartym oknie, na zakładce: Grupy, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj grupę].
Zostanie otworzone okno: Wzorzec grupy środków trwałych (Rys. 10.42), w którym
należy wprowadzić Akronim dla utworzonej grupy.
Rys. 10.42 Wzorzec grupy środków trwałych.
Dla ustalenia wspólnych cech dla tworzonej grupy, należy nacisnąć przycisk:
[Rozwiń szczegóły]. Pojawi się okno, jak na Rys. 10.43.
W rozwiniętym oknie, należy ustalić wzorzec dla środków trwałych, które będą wchodzić
w skład tworzonej grupy.
Aktualizacja podrzędnych wzorców służy określeniu, czy wprowadzany wzorzec ma
obowiązywać w tworzonych podgrupach środków trwałych. Pola zaznacza się:
Nie – jeżeli wzorzec nie ma obowiązywać w podgrupach wchodzących do
tworzonej grupy,
Tak – jeżeli wzorzec ma obowiązywać w podgrupach wchodzących do danej grupy,
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.47
Warunkowo – jeżeli aktualizacja ma być przeprowadzana tylko w przypadku, gdy
podgrupa posiada te same wartości co grupa, a dodatkowo zmieniono dane
w grupie.
Wzorzec grupy, zakładka: Ogólne
Na zakładce (Rys. 10.43) definiuje się następujące pola:
Sposób aktualizacji podrzędnych wzorców - po wybraniu jednej z opcji możliwa jest
aktualizacja wzorców należących do grupy:
Nie – wzorce podrzędne nie będą aktualizowane
Warunkowa – wzorce podrzędne będą aktualizowane tylko w takim zakresie, w jakim
zostaną zmienione
Tak – aktualizacja wzorców obejmie wszystkie pola (niezależnie od wprowadzonych
zmian).
Aktualizacji dokonuje się po wprowadzeniu zmian, wyborze jednej z opcji i naciśnięciu
przycisku:
[Zaakceptowanie zmian].
Rodzaj środka trwałego – do wyboru są następujące opcje:
Środek trwały
Wartości niematerialne i prawne
Wyposażenie
Księga – księga inwentarzowa, do której będą zapisywane środki trwałe w grupie. Księga ta
będzie mogła zostać zmieniona na karcie konkretnego środka trwałego.
Akronim, Etykieta, - akronim i etykieta dla środków trwałych. Można je modyfikować
na karcie konkretnego środka trwałego.
Rys. 10.43 Rozwinięcie okna: Wzorzec grupy, zakładka: Ogólne.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.48
Osoba – osoba odpowiedzialna za środki trwałe należące do grupy.
Waluta – wzorzec waluty dla środków trwałych w grupie (w wybranej walucie będzie podana
wartość środka trwałego).
Dopuszczalna dwutorowość – określenie, czy amortyzacja bilansowa ma być różna od
amortyzacji podatkowej. Zaznaczenie opcji spowoduje uaktywnienie pól dotyczących
amortyzacji podatkowej.
Metoda am. bilansowej – w tej części następuje wybór metody amortyzacji bilansowej.
Metody te zostały opisane w rozdziale: Metody amortyzacji w systemie ERP XL. Dla metody
amortyzacji bilansowej określa się stawkę amortyzacji bilansowej, współczynnik korekty am.
bilansowej, miesiąc rozpoczęcia naliczania am. bilansowej.
Metoda am. podatkowej – pola aktywne, jeśli zaznaczona została opcja: Dopuszczalna
dwutorowość. Dla metody amortyzacji podatkowej określa się stawkę am. podatkowej,
współczynnik korekty am. podatkowej, miesiąc rozpoczęcia naliczania am. podatkowej.
Sezonowy – określenie środków trwałych należących do grupy, jako sezonowe.
Majątek obcy – określenie środków trwałych stanowiących majątek obcy przedsiębiorstwa
Wzorzec grupy, zakładka: Księgowe
Na zakładce istnieje możliwość określenia sposobu zakupu środka, sposobu jego likwidacji, oraz
odpowiednich kont księgowych.
Rys. 10.44 Rozwinięcie okna: Wzorzec grupy, zakładka Księgowe.
Wzorzec grupy, zakładka: Atrybuty
Na zakładce można dodać wartości, które będą charakteryzować daną grupę środków trwałych,
a które zostały zdefiniowane w module: Administrator.
Uwaga: Atrybuty wprowadzone na definicji grupy środków trwałych będą automatycznie
przepisywane na każdy nowo dodany do tej grupy środek trwały.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.49
Aby zapisać nowy wzorzec, po wpisaniu potrzebnych danych należy nacisnąć przycisk:
[Zaakceptowanie zmian].
10.10.2 Jak dodać środek trwały do księgi inwentarzowej
Aby dodać nowy środek trwały należy:
otworzyć okno: Księga inwentarzowa (Rys. 10.4);
w oknie: Księga inwentarzowa, wybrać zakładkę: Grupy;
wskazać grupę, do której ma zostać dodany środek;
nacisnąć przycisk:
[Dodaj element], aby wprowadzić nowy środek trwały. Zostanie
otworzone okno: Środek trwały (Rys. 10.8).
W oknie: Środek trwały, na zakładce: Ogólne, należy wybrać rodzaj środka trwałego –
odpowiednio: Środek trwały lub Wartość niematerialna i prawna, w zależności od rodzaju
środka.
W polu:
, należy wybrać księgę inwentarzową, do której ma być
zapisany dany środek trwały. Księgę inwentarzową należy wybrać z listy ksiąg,
zdefiniowanej wcześniej w konfiguracji modułu: Środki trwałe (0).
Następnie należy wpisać numer klasyfikacji środków trwałych – KŚT (dowolne KŚT można
również wpisać ręcznie, wówczas zostanie wyświetlone zapytanie o ręczne wpisanie KŚT).
Na karcie należy określić również: akronim środka trwałego, osobę odpowiedzialną za
środek (wybranej z listy pracowników), etykietę, miejsce użytkowania, miesiąc
rozpoczęcia naliczania amortyzacji (ten sam, co miesiąc przyjęcia lub następny) oraz
wybrać metodę amortyzacji, stawkę i współczynnik korekty amortyzacji lub
współczynników dla metody degresywnej (w zależności od wybranej metody). Możliwość
wyboru stawek am. bilansowej i am. podatkowej pojawia się po wcześniejszym
zdefiniowaniu ich w konfiguracji systemu.
Po wypełnieniu pól znajdujących się na zakładce: Ogólne, należy wybrać zakładkę
Księgowe.
Na zakładce: Księgowe (Rys. 10.9), należy wybrać konta księgowe (z istniejącego planu
kont) dla operacji na środkach trwałych.
Na zakładce: Opis możliwe jest sporządzenie opisu charakteryzującego dany środek
trwały.
Na zakładce: Kwoty system generuje zapisy dotyczące podstawy amortyzacji, bieżącej
wartości Brutto i Netto oraz wartości likwidacyjnej oraz bieżącej wartości likwidacyjnej
środka trwałego (wartość likwidacyjna dla amortyzacji bilansowej i amortyzacji
podatkowej jest wprowadzana przez Użytkownika).
Na zakładce: Grupy, system informuje o grupach skojarzonych z danym środkiem
trwałym. Zakładka umożliwia również kojarzenie środków trwałych z innymi grupami.
Na tej zakładce określa się również grupę domyślną dla danego środka trwałego.
Na zakładce: Historia system wyświetla listę dokumentów związanych z danym środkiem
trwałym.
Na zakładce: Bilans, system wyświetla informacje o wartościach bilansowych i podstawie
podatkowej brutto, wartościach amortyzacji bilansowej oraz amortyzacji podatkowej w
przekroju: stan początkowy, przychody, rozchody, stan końcowy.
Zakładka: Sezony, jest aktywna tylko dla środków amortyzowanych według metody
sezonowej. Służy do określenia miesięcy aktywnych w każdym roku podatkowym.
Zakładka: Atrybuty, umożliwia opisanie danego środka trwałego za pomocą
cech/atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Zakładka: Właściwości umożliwia określenie czterech dodatkowych parametrów na karcie
środka trwałego.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.50
Zakładka: Kontrahent umożliwia zapisanie danych kontrahenta docelowego.
Zakładka: Umowa, jest aktywna tylko dla środków trwałych stanowiących majątek obcy
przedsiębiorstwa
Zakładka: Załączniki, umożliwia przypisanie załączników do karty środka trwałego np.
pliku .jpg
Uwaga: Środek trwały można dodać również z pozycji Tabeli amortyzacji, zakładka:
Grupy.
Definiowanie księgi inwentarzowej
W celu zdefiniowania księgi inwentarzowej, należy:
z menu: System, wybrać podmenu: Konfiguracja
w oknie: Konfiguracja, wybrać zakładkę: Środki trwałe/Słowniki
na zakładce Słowniki wybrać słownik: Księgi inwentarzowe.
Aby dodać nową księgę inwentarzową należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj element]. Zostanie
otworzone okno: Księgi inwentarzowe - zostanie dodane (Rys. 10.45).
Rys. 10.45 Dodawanie nowej księgi inwentarzowej.
Po wpisaniu w oknie nazwy i opisu księgi, należy nacisnąć przycisk:
[Zapis zmian], w celu
potwierdzenia dodania nowej księgi inwentarzowej do słownika.
Zaznaczenie parametru: Archiwalna spwoduje, że księga nie będzie dostępna na listach w module:
Środki trwałe.
Definiowanie stawek amortyzacji
Aby zdefiniować stawki amortyzacji, należy:
z menu: System, wybrać podmenu: Konfiguracja
w oknie: Konfiguracja, na zakładce: Środki trwałe wybrać zakładkę poziomą: Stawki
amortyzacji
na zakładce: Stawki amortyzacji nacisnąć przycisk:
[Nowa stawka]. Zostanie
otworzone okno: Stawka amortyzacyjna (Rys. 10.46).
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.51
Rys. 10.46 Stawka amortyzacji.
Po wypełnieniu okna, należy nacisnąć przycisk:
[Zapis zmian], w celu potwierdzenia dodania
nowej stawki amortyzacji do słownika.
Zaznaczenie parametru: Archiwalna spwoduje, że stawka nie będzie dostępna w module: Środki
trwałe.
10.10.3 Definiowanie serii dokumentów
Aby zdefiniować serie dokumentów, należy:
z menu: System, wybrać podmenu: Konfiguracja
w oknie: Konfiguracja, wybrać zakładkę Środki trwałe/Słowniki
wybrać słownik: Seria dokumentów, a następnie nacisnąć przycisk:
[Dodaj element].
Zostanie otworzone okno: Seria dokumentów środków trwałych (Rys. 10.47).
Rys. 10.47 Seria dokumentów środków trwałych.
Po wypełnieniu okna, należy nacisnąć przycisk:
[Zapis zmian], w celu potwierdzenia
wprowadzenia nowej serii dokumentów do słownika.
Zaznaczenie parametru: Archiwalna spwoduje, że seria nie będzie dostępna w module: Środki trwałe.
10.10.4 Jak dokonać przyjęcia środka trwałego (dokument OT)
W celu przyjęcia środka trwałego dokumentem OT należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych (Rys. 10.25)
w oknie Lista dokumentów środków trwałych, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj] lub:
[Rozwija menu dostępnych opcji], obok przycisku [Dodaj] i z dostępnych opcji wybrać:
OT (Otrzymanie). Zostaje otwarte okno: Dokument OT (Rys. 10.48).
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.52
Rys. 10.48 Dokument OT, zakładka Ogólne.
W oknie: Dokument, data i numer dokumentu są proponowane przez system
automatycznie. Użytkownik może zmieniać datę, numer w ramach danego roku oraz serię
dokumentu. Aby wybór serii był możliwy, należy wcześniej odpowiednio skonfigurować
moduł: Środki trwałe.
Na dodawanej karcie dokumentu OT, należy wybrać zakładkę: Pozycje (Rys. 10.49).
Rys. 10.49 Dokument OT, zakładka: Pozycje.
Na zakładce, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj], aby otworzyć okno: Pozycja
dokumentu (Rys. 10.50).
W oknie: Pozycja dokumentu OT, należy nacisnąć przycisk: Karta. W ten sposób zostanie
wywołane okno z listą środków trwałych, na której należy zaznaczyć odpowiedni środek
i wybrać go za pomocą przycisku:
[Wybierz] (środek trwały można wybrać też
wpisując jego nazwę w polu: Karta i przyciskając klawisz <TAB> – dane z karty środka
zostaną przepisane). Jeżeli nie ma karty odpowiedniego środka trwałego, istnieje
możliwość jego dodania.
Po wybraniu odpowiedniego środka trwałego, pola: Numer pozycji, Data dokumentu
zostaną automatycznie zapisane na pozycji. Użytkownik wypełnia pola: Podstawa
bilansowa i Podstawa podatkowa – jeżeli środek jest amortyzowany dwutorowo lub tylko
pole: Podstawa bilansowa – jeżeli środek jest amortyzowany jednotorowo (w takim
przypadku, ta sama wartość zostanie automatycznie przepisana do pola: Podstawa
podatkowa). Użytkownik może również określić datę obowiązywania, jeżeli ma ona być
inna niż data dokumentu.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.53
Jeżeli w pole: Karta wybrana zostanie karta środka trwałego zarejstrowana w walucie
obcej, podstawa bilansowa i podatkowa wyrażona będzie w walucie obcej oraz
systemowej – przeliczenie odbywa się zgodnie z kursem podanym w polu: Kurs.
Na pozycji dokumentu należy zweryfikować ustawienia w polu: Opis analityczny.
Ustawienia te kopiowane są z kartoteki środka trwałego.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybut, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wypełnieniu pozycji dokumentu, należy nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany] w celu
potwierdzenia zmian.
Rys. 10.50 Pozycja dokumentu OT w PLN oraz w walucie obcej.
Na zakładce Księgowość/Opis analityczny dokumentu OT w polu: Opis analityczny można
zmienić sposób opisu analitycznego całego dokumentu bez względu na ustawienia tego
parametru na pozycjach dokumentu i kartotece środka trwałego.
Rys. 10.51 Dokument OT zakładka: Księgowość
Uwaga: Opis analityczny na pozostałych dokumentach środków trwałych działa w
analogiczny sposób jak dla dokumentu OT opisanego powyżej
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.54
10.10.5 Jak dokonać przyjęcia środka trwałego z poziomu faktury zakupu
(dokument OT).
Wygenreowanie OT z poziomu faktury zakupu możliwe jest tylko dla środków trwałych
zarejestrowanych w walucie systemowej.
W celu wygenerowania dokumentu OT z poziomu faktury zakupu należy:
Edytować wygenerowaną w systemie fakturę zakupu, którą chcemy powiązać z kartoteką
środka trwałego
Przejść na zakładkę: VAT dokumentu i edytować rekord tabeli VAT (Rys. 10.52)
Rys. 10.52 Dokument FZ, Tabela VAT
Nacisnąć przycisk
. Zostanie wyświetlona lista zaewidencjonowanych w systemie
środków trwałych. Po zaznaczeniu odpowiedniej kartoteki i zatwierdzeniu wyboru poprzez
przycisk
[Wybierz] środek trwały zostanie powiązany z rekordem tabeli VAT dokumentu FZ.
W celu zapisania utworzonego powiązania z kartoteką środka trwałego należy zapisać pozycję
przyciskiem
[Zapisz].
Po zapisaniu pozycji, na zakładce VAT odszarzony zostanie przycisk
[Utwórz dokument
inwentarzowy]. Z rozwijalnego menu pod przyciskiem
należy wybrać opcję: OT. Zostanie
otworzone okno: Lista kwot (Rys. 10.53), w którym należy wskazać dokumenty, które będę brane
pod uwagę podczas generowania dokumentu OT. Wybór zatwierdzamy przyciskiem
[Wybierz].
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.55
Rys. 10.53 Generowanie dokumentu OT, Lista kwot
Po zatwierdzeniu odpowiednich dokumentów, zostanie wygenerowany dokument OT.
Rys. 10.54 Generowanie dokumentu OT, zakładka: Ogólne
W oknie: Dokument OT, data i numer dokumentu są proponowane przez system
automatycznie. Użytkownik może jednak zmieniać numer w ramach danego roku oraz serię
dokumentu. Aby wybór serii był możliwy, należy wcześniej odpowiednio skonfigurować
moduł: Środki trwałe.
Na zakładce: Pozycje dokumentu, zostanie automatycznie utworzona pozycja odwołująca się
do wskazanego na tabelce VAT środka trwałego. Użytkownik może jednak dokonać zmiany
karty, daty obowiązywania, ujęcia opisu analitycznego oraz podstawy bilansowej/podatkowej
(w zależności od ustawień na karcie środka trwałego).
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.56
Rys. 10.55 Pozycja dokumentu OT, zakładka: Ogólne
Dodatkowo, na zakładce: Atrybut, istnieje możliwość opisania pozycji danego dokumentu za pomocą
dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po zweryfikowaniu poprawności proponowanych danych na pozycji dokumentu, należy
nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany]. Cały dokument należy zapisać w ten sam sposób.
Na zakładce Księgowość/Opis analityczny dokumentu OT w polu: Opis analityczny można
zmienić sposób opisu analitycznego całego dokumentu bez względu na ustawienia tego
parametru na pozycjach dokumentu i kartotece środka trwałego.
Uwaga: Z poziomu tabeli VAT dokumentu zakupu, istnieje również możliwość
wygenerowania dokumentu MW. Opcja ta dostępna jest tylko wtedy, gdy przypisany do
rekordu tabeli VAT środek trwały został już przyjęty do eksploatacji.
10.10.6 Jak dokonać kontroli wysokości odliczenia podatku VAT na
fakturze zakupu powiązanej z kartą środka trwałego.
W celu wykonania kontroli wysokości odliczenia podatku VAT dla wybranej kartoteki środka trwałego
należy:
Edytować wygenerowaną w systemie fakturę zakupu, którą chcemy powiązać z kartoteką
środka trwałego
Przejść na zakładkę: VAT dokumentu i edytować rekord tabeli VAT (Rys. 10.56)
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.57
Rys. 10.56 Dokument FZ, Tabela VAT
Nacisnąć przycisk
. Zostanie wyświetlona lista zaewidencjonowanych w systemie
środków trwałych. Po zaznaczeniu odpowiedniej kartoteki i zatwierdzeniu wyboru poprzez
przycisk
[Wybierz] środek trwały zostanie powiązany z rekordem tabeli VAT dokumentu FZ.
W celu zapisania utworzonego powiązania z kartoteką środka trwałego należy zapisać pozycję
przyciskiem
[Zapisz].
Następnie należy zaznaczyć parametr
. Po jego zaznaczeniu zostanie
wprowadzony domyślny typ odliczenia zdefiniowany w module Administrator (Słowniki kategorii
/Księgowość i Środki trwałe/ Ograniczenie odliczenia podatku VAT). Użytkownik ma jednak
możliwość wyboru innego zdefiniowanego w systemie typu odliczenia.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.58
Rys. 10.57 Dokument FZ, Tabela VAT, Ograniczenie odliczenia podatku VAT
Po zapisaniu rekordu Tabeli VAT za pomocą przycisku
[Zapisz], tabela VAT dokumentu
zostanie automatycznie podzielona na dwa rekordy o różnych typach odliczenia podatku VAT.
Na pierwszym rekordzie typ odliczenia ustawiony jest na TAK, a na drugim na NIE.
Rys. 10.58 Dokument FZ, Rozbicie tabeli VAT
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.59
Uwaga: Jeżeli na zakładce: Księgowe karty środka trwałego, został określony typ
ograniczenia odliczenia podatku VAT zostanie on podpowiedziany podczas przypisywania
karty środka trwałego do rekordu tabeli VAT.
Dodatkowo pojawi się komunikat informujący Użytkownika o innym typie ograniczenia
podatku VAT na karcie środka trwałego. Po jego akceptacji do rekordu tabeli VAT
zostanie przypisany typ odliczenia wskazany na karcie środka trwałego
10.10.7 Jak dokonać powiązania dokumentu z ratą umowy leasingowej.
Powiązanie raty z fakturą zakupu
Z fakturą zakupu można powiązać zarówno ratę umowy w walucie systemowej jak i ratę umowy
walutowej – pod warunkiem, że faktura wystawiona jest w walucie umowy leasingowej.
W celu powiązania faktury zakupu z ratą umowy leasingowej należy:
Edytować wygenerowaną w systemie fakturę zakupu, którą chcemy powiązać z ratą umowy.
Przejść na zakładkę: VAT dokumentu i edytować rekord tabeli VAT (Rys. 10.59)
Rys. 10.59 Dokument FZ, Tabela VAT
Nacisnąć przycisk znajdujący obok
oraz wybrać opcję: Wybierz umowę. Zostanie
wyświetlona lista zaewidencjonowanych w systemie umów leasingowych. Po zaznaczeniu
odpowiedniej umowy i zatwierdzeniu wyboru poprzez przycisk
[Wybierz] pojawi się okienko:
Raty, na którym należy wskazać odpowiednią ratę umowy (w celu ułatwienia wyboru raty kursor
domyślnie ustawia się na pierwszej niepowiązanej racie, a raty zapłacone prezentowane są w
kolorze niebieskim). Dla umów w PLN wartość netto podana jest w PLN, a dla umów w walucie
obcej – w walucie umowy. Po wskazaniu raty należy zatwierdzić wybór przyciskiem
[Wybierz].
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.60
Rys. 10.60 Okno: Raty
Po wskazaniu odpowiedniej raty, zostanie ona przypisana do rekordu tabeli VAT. W sekcji
um.leasingowa pojawi się numer umowy oraz okres raty. Dodatkowo zostanie utworzone
powiązanie z kartą środka trwałego będącego elementem umowy. W przypadku raty
walutowej wygenerowane zostaną dokumenty różnic kursowych, jeśli na harmonogramie
umowy (zakładka: Harmonogram) został zazanczony parametr: Generuj dokumenty RK.
Rys. 10.61 Dokument FZ, powiązanie tabeli VAT ratą umowy leasingowej oraz kartą środka trwałego
W celu zapisania utworzonego powiązania z ratą umowy leasingowej oraz kartą środka
trwałego należy zapisać pozycję przyciskiem
[Zapisz].
W sytuacji, gdy na rekordzie tabeli VAT nie podano wartości netto, lecz najpierw wskazano ratę
umowy leasingowej, kwoty netto, brutto oraz VAT zostaną automatycznie pobrane z wskazanej raty
umowy i wpisane w pola na tabeli VAT. Jeśli powiązanie dotyczy dokumentu i raty w walucie obcej,
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.61
wartość walutowa raty przeliczana jest na walutę systemową. Ewentualne różnice kursowe wyliczone
będą w stosunku do kursu podanego na fakturze zakupu.
Powiązanie raty z notą memoriałową
Aby powiązać ratę umowy leasingowej w walucie systemowej lub w walucie obcej z notą
memoriałową należy podnieść do edycji pozycję noty memoriałowej, a następnie w polu: Umowa
leasing wybrać właściwą umowę oraz ratę – wybór następuje na takich samych zasadach jak w
przypadku wiązania raty z fakturą zakupu.
Rys. 10.62 Pozycja noty memoriałowej z powiązaną ratą umowy leasingowej
10.10.8 Jak usunąć powiązanie raty umowy leasingowej z dokumentem
W celu usunięcia powiązania raty umowy leasingowej z dokumentem należy edytować pozycję
dokumentu (rekord tabeli VAT dla faktur zakupu lub pozycję noty memoriałowej). W otwartym oknie
należy nacisnąć przycisk
znajdujący się przy polu: Umowa leasing. Otwarte zostaje menu, w
którym dostępne są opcje:
Podgląd – umożliwia podgląd formularza raty powiązanej z dokumentem
Odłącz umowę – usuwa powiązanie raty z dokumentem. Automatycznie zostaje usunięte
powiązanie pozycji dokumentu ze środkiem trwałym, widoczne w polu: Śr. trwały.
10.10.9 Jak dokonać ręcznego odpisu amortyzacyjnego (dokument AM)
W celu dokonania ręcznego odpisu amortyzacyjnego należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
W oknie Lista dokumentów środków trwałych, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj] lub:
[Rozwija menu dostępnych opcji], obok przycisku [Dodaj] i z dostępnych opcji wybrać:
AM (Odpis amortyzacyjny). Zostanie otworzone okno: Dokument AM.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.62
Rys. 10.63 Dokument AM, zakładka: Ogólne.
W oknie: Dokument AM, numer dokumentu AM oraz Data, są wystawiane automatycznie
przez system. Użytkownik może zmienić datę dokumentu oraz wybrać serię dokumentu.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu AM.
Rys. 10.64 Pozycja dokumentu AM dla środka trwałrgo w PLN (po lewej) oraz w walucie (po prawej).
W oknie: Pozycje dokumentu AM, należy nacisnąć przycisk: Karta, co spowoduje
otworzenie okna z listą środków trwałych. Z listy tej należy wybrać odpowiedni środek
trwały. Jeżeli nie ma karty odpowiedniego środka, istnieje możliwość jego dodania.
Pola: Data dokumentu i Data obowiązywania, zostaną automatycznie przypisane
do pozycji (Datę obowiązywania można modyfikować). Pole: Kwota am. bilansowej
(Kwota am. podatkowej - w przypadku dwutorowości) zostanie wypełnione poprawną
kwotą, którą będzie można zmodyfikować (w przypadku jednotorowości wartość z pola:
Kwota am. bilansowej, zostanie przepisana do pola: Kwota am. podatkowej). Dla środków
trwałych walutowych kwoty podane są w walucie, z przeliczeniem na walutę systemową
po kursie podanym w polu: Kurs.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wypełnieniu pozycji dokumentu, należy nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany] w celu
potwierdzenia zmian.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.63
10.10.10 Jak dokonać automatycznego odpisu amortyzacyjnego
Aby dokonać automatycznego odpisu amortyzacyjnego należy:
otworzyć okno: Tabela amortyzacji i wybrać zakładkę: Generacja (Rys. 10.20).
W aktywnym oknie, należy zaznaczyć (klawiszem <Spacja> lub <Ctrl> + <spacja> lub
<Ctrl> + A lub lewym klawiszem myszy) środki trwałe, dla których ma być
wygenerowany odpis amortyzacyjny.
Następnie należy nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Generowanie
dokumentów] i wybrać opcję: Generacja odpisów. Po uruchomieniu generacji zostanie
otworzone okno: Parametry generacji odpisów … (Rys. 10.65).
Rys. 10.65 Parametry generacji odpisów w walucie sytemowej (po lewej) i obcej (po prawej).
W otwartym oknie należy ustalić miesiąc, za który odpis będzie wygenerowany oraz
określić, czy zaległe odpisy będą uwzględniane tylko od początku danego roku, czy
od daty rozpoczęcia amortyzacji. W oknie należy określić również walutę. Odpis, który
zostanie wygenerowany, będzie uwzględniał środki trwałe we wskazanej walucie. W
przypadku waluty obcej, w polu: Kurs należy podać właściwy rodzaj i wartość kursu.
Ostatnim etapem jest zatwierdzenie ustalenia przyciskiem:
[Zatwierdź]. W ten
sposób odpis zostanie wygenerowany.
Aby sprawdzić wszystkie odpisy wygenerowane w danym miesiącu, należy wybrać
zakładkę: Odpisy (Rys. 10.21), wybrać miesiąc, rok i księgę inwentarzową i sprawdzić
wszystkie wygenerowane odpisy, spełniające te warunki.
10.10.11 Jak
dokonać
ręcznego
odpisu
amortyzacyjnego
–
przyspieszonego (dokument AMP)
Aby wystawić dokument AMP, należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
W otworzonym oknie, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj] lub: [Rozwija menu
dostępnych opcji], obok przycisku [Dodaj] i z dostępnych opcji wybrać: AMP (Am.
podatkowa przyspieszona). Zostanie otworzone okno: Dokument AMP.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.64
W aktywnym oknie, numer oraz data dokumentu, zostanie podpowiedziana przez system
(istnieje możliwość zmiany tych danych). Użytkownik wybiera serię dokumentu i może
wprowadzić opis dokumentu.
Rys. 10.66 Dokument AMP.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu (Rys. 10.67).
Rys. 10.67 Pozycja dokumentu AMP.
W oknie aktywne jest pole: Kwota am. podatkowej, gdzie Użytkownik wpisuje
odpowiednią wartość. Dodatkowo, po zaznaczeniu pola: Am. bilansowa, odpowiednią
wartość można wprowadzić też po stronie am. bilansowej. Jeśli dokument dotyczy środka
trwałego walutowego, kwoty prezentowne są w walucie środka oraz w walucie
systemowej przeliczonej po korsie podanym w polu: Kurs.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.65
Uwaga: Kwota ta nie może przekroczyć 30% wartości środka.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wpisaniu danych, należy nacisnąć przycisk:
[Zapisz] w celu zatwierdzenia
i zapisania odpisu.
10.10.12 Jak dokonać automatycznego odpisu amortyzacyjnego –
przyspieszonego
Aby dokonać automatycznego odpisu amortyzacyjnego – przyspieszonego należy:
otworzyć okno: Tabela amortyzacji (Rys. 10.20) i przejść na zakładkę: Generacja.
W aktywnym oknie, należy zaznaczyć (klawiszem <Spacja> lub <Carl> + <spacja> lub
<Carl> + A lub lewym klawiszem myszy) środki trwałe, dla których ma być
wygenerowany odpis amortyzacyjny.
Następnie należy nacisnąć przycisk: [Rozwija menu dostępnych opcji], znajdujący się
obok przycisku:
[Generowanie dokumentów] i wybrać opcję: Generacja odpisów
30%. Po uruchomieniu generacji zostanie otworzone okno: Parametry generacji odpisów
…
Rys. 10.68 Parametry generacji odpisów 30%.
W oknie: Parametry generacji odpisów, należy ustalić miesiąc, za który odpis 30% będzie
wygenerowany, datę dokumentu oraz walutę i zatwierdzić przyciskiem:
[Zatwierdź].
W ten sposób odpis zostaje wygenerowany.
10.10.13 Jak przeprowadzić likwidację środka trwałego (dokument LT)
Aby przeprowadzić likwidację środka trwałego należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
w otworzonym oknie nacisnąć przycisk: [Rozwija menu dostępnych opcji], znajdujący
się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: LT (Likwidacja). Zostanie otworzone
okno: Dokument LT (Rys. 10.69).
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.66
W aktywnym oknie, numer i data dokumentu LT są automatycznie wpisywane przez
system (istnieje jednak możliwość ich zmiany z klawiatury). Użytkownik wybiera serię
dokumentu i może wprowadzić opis dokumentu.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje, na której należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie otworzone okno: Pozycja dokumentu LT (Rys. 10.70).
W oknie: Pozycja dokumentu LT, poprzez naciśnięcie przycisku: Karta, zostaje otworzone
nowe okno z listą środków trwałych, z którego należy wybrać odpowiedni środek
przyciskiem:
[Wybierz] (można również wpisać w oknie: Karta, Akronim
przeznaczonego do likwidacji środka trwałego i nacisnąć klawisz <Tab>). Po wybraniu
środka trwałego na kartę dokumentu LT, zostaną przepisane z karty środka trwałego
dane dotyczące jego numeru, Daty, Daty obowiązywania (możliwa do modyfikacji).
Na kartę zostaną również przepisane wartości początkowe kwot: Podstawy bilansowej
i Podstawy podatkowej oraz kwota dotychczasowej amortyzacji bilansowej w polu: Kwota
am. bilansowej. W przypadku środka trwałego walutowego kwoty prezentowane są w
walucie środka oraz w walucie systemowej po przeliczeniu przez kurs podany w polu:
Kurs.
W przypadku amortyzacji dwutorowej możliwa do edycji jest kwota amortyzacji
podatkowej.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Rys. 10.69 Dokument LT, zakładka: Ogólne.
Po wykonaniu wymienionych czynności należy nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany],
w celu potwierdzenia likwidacji środka.
Po wystawieniu dla danego środka dokumentu likwidacji, znika on z zakładki: Generacja
w oknie: Tabela amortyzacji, a w oknie: Księga inwentarzowa (Rys. 10.4) prezentowany
jest w kolorze szarym.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.67
Rys. 10.70 Pozycja dokumentu LT dla środka trwałego w PLN oraz w walucie obcej.
Na dokumentach LT, MW amortyzowanych dwutorowo udostępniona została kwota amortyzacji
podatkowej.
Uwaga: Na dokumentach LT, MW amortyzowanych dwutorowo udostępniona została
kwota amortyzacji podatkowej. Amortyzacja podatkowa jest kosztem poniesionym!
W przypadku odłączenia części składowej lub peryferyjnej powinniśmy operować
wartością netto, a nie brutto zgodnie z przepisami zawartymi w ustawach o podatku
dochodowym. Poniżej punkty 16, 17, z par. 16g Ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych. Nowa funkcjonalność wprowadzona została na wyraźne żądanie Klientów, ale
ze względu na istniejące regulacje prawne, korzystanie z niej nie jest przez nas zalecane.
10.10.14 Jak przeprowadzić likwidację środka trwałego z poziomu
dokumentu sprzedaży (dokument LT).
Wygenerowanie dokumenu LT z poziomu faktury sprzedaży możliwe jest tylko dla środków trwałych
zaewidencjonowanych w walucie systemowej.
W celu wygenerowania dokumentu LT z poziomu faktury sprzedaży należy:
Edytować wygenerowaną w systemie fakturę sprzedaży, którą chcemy powiązać z kartoteką
środka trwałego
Przejść na zakładkę: VAT dokumentu i edytować rekord tabeli VAT (Rys. 10.71)
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.68
Rys. 10.71 Dokument FS, Tabela VAT
Nacisnąć przycisk
. Zostanie wyświetlona lista zaewidencjonowanych w systemie
środków trwałych. Po zaznaczeniu odpowiedniej kartoteki i zatwierdzeniu wyboru poprzez
przycisk
[Wybierz] środek trwały zostanie powiązany z rekordem tabeli VAT dokumentu FS.
W celu zapisania utworzonego powiązania z kartoteką środka trwałego należy zapisać pozycję
przyciskiem
[Zapisz].
Po zapisaniu pozycji, na zakładce VAT odszarzony zostanie przycisk
[Utwórz dokument
inwentarzowy]. Z rozwijalnego menu pod przyciskiem
należy wybrać opcję: LT. Zostanie
otworzone okno: Lista kwot (Rys. 10.72), w którym należy wskazać dokumenty, które będę brane
pod uwagę podczas generowania dokumentu LT. Wybór zatwierdzamy przyciskiem
[Wybierz].
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.69
Rys. 10.72 Generowanie dokumentu LT, Lista kwot
Po zatwierdzeniu odpowiednich dokumentów, zostanie wygenerowany dokument LT.
Rys. 10.73 Generowanie dokumentu LT, zakładka: Ogólne
W oknie: Dokument LT, data i numer dokumentu są proponowane przez system
automatycznie. Użytkownik może jednak zmieniać numer w ramach danego roku oraz serię
dokumentu. Aby wybór serii był możliwy, należy wcześniej odpowiednio skonfigurować
moduł: Środki trwałe.
Na zakładce: Pozycje dokumentu, została automatycznie utworzona pozycja odwołująca się
do wskazanego na tabelce VAT środka trwałego. Użytkownik może jednak dokonać zmiany
karty, daty obowiązywania oraz ujęcia opisu analitycznego. Na pozycję zostaną również
przepisane wartości początkowe kwot: Podstawy bilansowej i Podstawy podatkowej oraz
kwota dotychczasowej amortyzacji bilansowej w polu: Kwota am. bilansowej.
Uwaga: Wartości w polach: kwota amortyzacji podatkowej/bilansowej podpowiadają się
niezależnie od kwoty jaką wprowadzono na tabelce VAT faktury sprzedaży z której
generowany jest dokument LT. Wartości te obliczane są zgodnie z wygenerowanymi
dotychczas odpisami amortyzacji podatkowej/bilansowej
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.70
Rys. 10.74 Pozycja dokumentu LT, zakładka: Ogólne
Dodatkowo, na zakładce: Atrybut, istnieje możliwość opisania pozycji danego dokumentu za pomocą
dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po zweryfikowaniu poprawności proponowanych danych na pozycji dokumentu, należy
nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany]. Cały dokument należy zapisać w ten sam sposób.
Na zakładce Księgowość/Opis analityczny dokumentu OT w polu: Opis analityczny można
zmienić sposób opisu analitycznego całego dokumentu bez względu na ustawienia tego
parametru na pozycjach dokumentu i kartotece środka trwałego.
10.10.15 Jak
zmniejszyć
(zwiększyć)
wartość
środka
trwałego
(dokument MW)
Do zmiany wartości środka trwałego (zmniejszenia i zwiększenia) używa się dokumentu MW
(modyfikacja wartości). W celu dodania tego dokumentu należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
w otwartym oknie nacisnąć przycisk: [Rozwija menu dostępnych opcji], znajdujący się
obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: MW (modyfikacja wartości). Zostanie
otworzone okno: Dokument MW.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.71
Rys. 10.75 Dokument MW, zakładka: Ogólne.
W aktywnym oknie, numer i data dokumentu MW są automatycznie wpisywane przez
system (istnieje jednak możliwość ich zmiany z klawiatury). Użytkownik wybiera serię
dokumentu i może wprowadzić opis dokumentu. Na dokumentach MW (In minus)
amortyzowanych dwutorowo, dostępna jest kwota amortyzacji podatkowej.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk: Dodaj. Zostanie
wyświetlone okno: Pozycja dokumentu MW (Rys. 10.76).
Rys. 10.76 Pozycja dokumentu: MW w walucie systemowej oraz w walucie obcej.
W aktywnym oknie, poprzez naciśnięcie przycisku: Karta, zostanie otworzona lista
środków trwałych, z której należy wybrać odpowiedni środek. Na karcie dokumentu MW
zostają przepisane z karty środka: numer pozycji, data dokumentu oraz data
obowiązywania (możliwa do modyfikacji). W polu: Podstawa bilansowa i Podstawa
podatkowa należy wpisać odpowiednią wartość (w przypadku środka trwałego
amortyzowanego jednotorowo wartość z pola: Podstawa bilansowa, zostanie
automatycznie przepisana do pola: Podstawa podatkowa). W przypadku środka trwałego
walutowego kwoty prezentowane są w walucie środka oraz w walucie systemowej po
przeliczeniu przez kurs podany w polu: Kurs.
W przypadku zmniejszenia wartości środka trwałego, po wpisaniu, w pola: Podstawa
bilansowa i Podstawa podatkowa, wartości ujemnej, zostanie uaktywnione pole: Am.
bilansowa, w którym zostanie wyprowadzona proporcjonalna do Podstawy bilansowej -
am. bilansowa.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.72
W przypadku amortyzacji dwutorowej i zmniejszenia wartości środka trwałego możliwa do
edycji jest kwota amortyzacji podatkowej.
Dodatkowo, dla pozycji dokumentu MW należy ustalić, czy przy naliczaniu odpisów
wartość dokumentu będzie brana pod uwagę w miesiącu wystawienia dokumentu czy
w miesiącu następnym.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wprowadzeniu odpowiednich danych, należy nacisnąć przycisk:
[Zapisz zmiany]
w celu potwierdzenia zmiany wartości środka.
Uwaga: W przypadku zwiększenia wartości środka trwałego (dla którego przyjęto metodę
amortyzacji jednorazową) ponad 3 500 zł, wtedy zostanie wyświetlony komunikat
o konieczności zmiany metody amortyzacji na liniową. Aby dokonać takiej zmiany, należy
wystawić dokument: ZMT (zmiana metody amortyzacji). Więcej informacji o dokumencie
ZMT, znajduje się w rozdziale: 10.10.25 Jak zmienić metodę amortyzacji. Wystawienie
dokumentu ZMT powinno nastąpić w tym samym dniu, w którym wystawiono dokument
MW.
Na dokumentach LT, MW amortyzowanych dwutorowo udostępniona została kwota
amortyzacji podatkowej.
Uwaga: Na dokumentach LT, MW amortyzowanych dwutorowo udostępniona została
kwota amortyzacji podatkowej. Amortyzacja podatkowa jest kosztem poniesionym!
W przypadku odłączenia części składowej lub peryferyjnej powinniśmy operować
wartością netto, a nie brutto zgodnie z przepisami zawartymi w ustawach o podatku
dochodowym. Poniżej punkty 16, 17, z par. 16g Ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych. Nowa funkcjonalność wprowadzona została na wyraźne żądanie Klientów, ale
ze względu na istniejące regulacje prawne, korzystanie z niej nie jest przez nas zalecane.
10.10.16 Jak wstrzymać naliczanie amortyzacji (dokument WN)
Aby wystawić dokument WN (wstrzymanie naliczania amortyzacji) należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
Następnie należy nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj]
i wybrać opcję: WN (wstrzymanie naliczania amortyzacji). Zostanie otworzone okno:
Dokument WM
W aktywnym oknie, numer i data dokumentu jest automatycznie wpisywana przez system
(istnieje możliwość ich zmiany). Użytkownik wybiera serię dokumentu oraz może wpisać
opis dokumentu
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu WN
W oknie: Pozycja dokumentu WN, aktywnym przyciskiem jest: Karta, dzięki której, z listy
środków trwałych można wybrać odpowiedni środek trwały. Ponadto można wskazać datę
obowiązywania i wprowadzić opis dokumentu.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.73
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wybraniu środka i wprowadzeniu danych należy zatwierdzić wybór przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Rys. 10.77 Dokument WN, zakładka: Ogólne.
Po zapisaniu dokumentu, zostaje wstrzymana możliwość generowania odpisów
amortyzacyjnych dla wybranego środka trwałego.
Rys. 10.78 Pozycja dokumentu WN.
10.10.17 Jak wznowić naliczanie amortyzacji (dokument RN)
Aby wystawić dokument RN (rozpoczęcie naliczania amortyzacji) należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
Następnie należy nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj]
i wybrać opcję: RN (rozpoczęcie naliczania amortyzacji). Zostanie otworzone okno:
Dokument RN
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.74
Uwaga: Aby było możliwe wystawienie dokumentu RN, dla danego środka trwałego musi
być wstrzymane naliczanie amortyzacji za pomocą dokumentu WN (wstrzymanie
naliczania am. podatkowej).
Rys. 10.79 Dokument RN, zakładka: Ogólne.
Numer i data dokumentu jest automatycznie wpisywana przez system (istnieje możliwość
ich zmiany). Użytkownik wybiera serię dokumentu oraz może wpisać opis dokumentu.
Po wybraniu zakładki: Pozycje, należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj. Zostanie otworzone
okno: Pozycja dokumentu.
W otwartym oknie aktywnym przyciskiem jest: Karta, dzięki której, z listy środków
trwałych, można wybrać odpowiedni środek trwały oraz okno opisu dokumentu.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wprowadzeniu danych, należy zatwierdzić je przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Po zapisaniu dokumentu wznowiona zostaje możliwość generowania odpisów
amortyzacyjnych dla danego środka trwałego.
10.10.18 Jak dokonać zmiany osoby materialnie odpowiedzialnej za jeden
środek trwały (dokument ZO)
Aby wystawić dokument ZO (zmiana osoby odpowiedzialnej), należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
Następnie należy nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj]
i wybrać opcję: ZO (zmiana osoby odpowiedzialnej). Zostanie otworzone okno: Dokument
ZO
W otwartym oknie, data dokumentu, data obowiązywania i numer dokumentu są
podpowiadane przez system (istnieje jednak możliwość ich zmiany). Istnieje również
możliwość wskazania osoby materialnie odpowiedzialnej. Zarówno data obowiązywania
jak i osoba materialnie odpowiedzialna pełnią role wzorca dla wartości wprowadzonych
na poziomie pozycji dokumentu.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.75
Rys. 10.80 Dokument ZO, zakładka: Ogólne.
Po wybraniu zakładki: Pozycje, należy nacisnąć przycisk: [Dodaj pozycję], znajdujący
się obok przycisku:
[Dodaj]. Po wybraniu tej opcji zostanie otworzone okno: Pozycja
dokumentu.
W oknie, za pomocą przycisku: Karta, należy wybrać z pojawiającej się listy
inwentarzowej odpowiedni środek trwały i przyciskiem:
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
W celu zmiany osoby odpowiedzialnej, należy nacisnąć przycisk:
.
Zostanie wyświetlona lista pracowników, z której należy wybrać jedną osobę i potwierdzić
wybór przyciskiem:
[Wybierz]. Jeżeli pracownik został wskazany na zakładce Ogólne
dokumentu, zostanie on automatycznie podpowiedziany na pozycji dokumentu ( istnieje
jednak możliwość jego zmiany).
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Wprowadzone zmiany zatwierdzić przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.76
Rys. 10.81 Pozycja dokumentu ZO.
10.10.19 Jak dokonać zmiany osoby materialnie odpowiedzialnej za kilka
środków trwałych (dokument ZO)
Aby wystawić dokument ZO (zmiana osoby odpowiedzialnej), należy:
Otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych.
Nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZO
(zmiana osoby odpowiedzialnej). Zostanie otworzone okno: Dokument ZO.
W otwartym oknie, data dokumentu, data obowiązywania i numer dokumentu są
podpowiadane przez system (istnieje jednak możliwość ich zmiany). Istnieje również
możliwość wskazania osoby materialnie odpowiedzialnej. Zarówno data obowiązywania
jak i osoba materialnie odpowiedzialna pełnią role wzorca dla wartości wprowadzonych
na poziomie pozycji dokumentu.
Rys. 10.82 Dokument ZO, zakładka: Ogólne.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.77
Po wybraniu zakładki: Pozycje, należy nacisnąć przycisk: [Dodaj listę], znajdujący się
obok przycisku:
[Dodaj]. Po wybraniu tej opcji pojawi się lista środków trwałych w
trybie do wyboru. W takim przypadku Użytkownik ma możliwość wskazania kilku
środków trwałych, posortowanych wg zakładek dostępnych w księdze inwentarzowej.
W otwartym oknie należy zaznaczyć odpowiednie pozycje, następnie przyciskiem
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
W celu zmiany osoby odpowiedzialnej, należy wejść na każdą pozycję dokumentu i
nacisnąć przycisk:
. Zostanie wyświetlona lista pracowników, z której
należy wybrać jedną osobę i potwierdzić wybór przyciskiem:
[Wybierz]. Jeżeli
pracownik został wskazany na zakładce Ogólne dokumentu, zostanie on automatycznie
podpowiedziany na wszystkich pozycjach dokumentu ( istnieje jednak możliwość jego
zmiany).
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą dodatkowych atrybutów zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Wprowadzone zmiany zatwierdzić przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Rys. 10.83 Pozycje dokumentu ZO.
10.10.20 Jak dokonać zmiany miejsca użytkowania pojedynczego środka
trwałego (dokument ZM)
Aby wystawić dokument ZM (zmiana miejsca użytkowania), należy:
Otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
Nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZM
(zmiana miejsca użytkowania). Zostanie otworzone okno: Dokument ZM.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.78
Rys. 10.84 Dokument ZM, zakładka: Ogólne.
W otwartym oknie, data dokumentu, data obowiązywania i numer są podpowiadane
przez system (istnieje jednak możliwość ich zmiany). Użytkownik ma również możliwość
wskazania Miejsca. Zarówno data obowiązywania jak i miejsce pełnią rolę wzorca dla
wartości wprowadzanych na pozycjach dokumentu.
Po wybraniu zakładki: Pozycje, należy nacisnąć przycisk: [Dodaj pozycję], znajdujący
się obok przycisku:
[Dodaj]. Zostanie otworzone okno: Pozycja dokumentu (Rys.
Rys. 10.85 Pozycja dokumentu ZM.
W oknie, za pomocą przycisku: Karta, należy wybrać z wyświetlonej listy inwentarzowej
odpowiedni środek trwały i przyciskiem:
[Wybierz], zatwierdzić wybór.
W polu: Miejsce, wybrać z rozwijalnej listy określonych wcześniej miejsc, nowe miejsce
użytkowania i zatwierdzić wybór przyciskiem:
[Wybierz]. Jeżeli miejsce zostało
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.79
wskazane na zakładce Ogólne dokumentu, zostanie ono automatycznie podpowiedziane
na wszystkich pozycjach dokumentu ( istnieje jednak możliwość jego zmiany).
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Dokonane zmiany należy zapisać przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
10.10.21 Jak dokonać zmiany miejsca użytkowania kilku środków
trwałych (dokument ZM)
Aby wystawić dokument ZM (zmiana miejsca użytkowania), należy:
Otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
Nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZM
(zmiana miejsca użytkowania). Zostanie otworzone okno: Dokument ZM.
Rys. 10.86 Dokument ZM, zakładka: Ogólne.
W otwartym oknie, data dokumentu, data obowiązywania i numer są podpowiadane
przez system (istnieje jednak możliwość ich zmiany). Użytkownik ma również możliwość
wskazania miejsca. Zarówno data obowiązywania jak i miejsce pełnią rolę wzorca dla
wartości wprowadzanych na pozycjach dokumentu.
Po wybraniu zakładki: Pozycje, należy nacisnąć przycisk: [Dodaj listę], znajdujący się
obok przycisku:
[Dodaj]. Po wybraniu tej opcji pojawi się lista środków trwałych w
trybie do wyboru. W takim przypadku Użytkownik ma możliwość wskazania kilku
środków trwałych, posortowanych wg zakładek dostępnych w księdze inwentarzowej.
W otwartym oknie należy zaznaczyć odpowiednie pozycje, następnie przyciskiem
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.80
Rys. 10.87 Pozycje dokumentu ZM.
W celu zmiany miejsca należy wejść na każdą pozycję dokumentu i w polu Miejsce,
wybrać rozwijalnej listy określonych wcześniej miejsc, nowe miejsce użytkowania.
Zostanie wyświetlona lista miejsc, z której należy wybrać jedno i potwierdzić wybór
przyciskiem:
[Wybierz]. Jeżeli miejsce zostało wskazane na zakładce Ogólne
dokumentu, zostanie ono automatycznie podpowiedziane na wszystkich pozycjach
dokumentu (istnieje jednak możliwość jego zmiany).
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Dokonane zmiany należy zapisać przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
10.10.22 Jak zmienić współczynnik amortyzacji (dokument ZW)
Aby wystawić dokument ZW (zmiana współczynnika amortyzacji), należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZW
(zmiana współczynnika amortyzacji). Zostanie otworzone okno: Dokument ZW
W otwartym oknie, data i numer dokumentu są podpowiadane przez system (istnieje
jednak możliwość ich zmiany). Użytkownik wybiera, z określonej wcześniej listy, Księgę
inwentarzową oraz może dodać opis.
Po wybraniu zakładki: Pozycje należy nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu ZW.
Rys. 10.88 Dokument ZW, zakładka: Ogólne.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.81
W oknie, za pomocą przycisku: Karta, należy wybrać, z wyświetlonej listy inwentarzowej
odpowiedni środek trwały i przyciskiem:
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
Rys. 10.89 Pozycja dokumentu ZW.
Następnie należy wypełnić pozostałe aktywne pola, czyli współczynnik korekty
amortyzacji bilansowej (w przypadku środka trwałego amortyzowanego jednotorowo) lub
współczynnik korekty am. bilansowej i współczynnik korekty am. podatkowej (w
przypadku środka trwałego amortyzowanego dwutorowo). Można również zmodyfikować
datę obowiązywania.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wprowadzeniu danych, należy je zatwierdzić przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Uwaga: Zmiany współczynnika amortyzacji są możliwe w danym okresie obrachunkowym
tylko do momentu wygenerowania pierwszego dokumentu AM.
10.10.23 Jak zmienić stawkę amortyzacji (dokument ZSA)
Aby zmienić stawkę amortyzacji należy wystawić dokument ZSA. W tym celu należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZSA
(zmiana stawki). Zostanie otworzone okno: Dokument ZSA.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.82
Rys. 10.90 Dokument ZSA, zakładka: Ogólne.
W otwartym oknie, data i numer dokumentu są podpowiadane przez system (istnieje
jednak możliwość ich zmiany). Użytkownik wybiera, z określonej wcześniej listy, Księgę
inwentarzową oraz może dodać opis.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu ZSA.
Rys. 10.91 Pozycja dokumentu ZSA.
W oknie, za pomocą przycisku: Karta, należy wybrać, z wyświetlonej listy inwentarzowej
odpowiedni środek trwały i przyciskiem:
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
Następnie należy wypełnić pozostałe aktywne pola, czyli: Stawka am. bilansowej
(w przypadku środka trwałego amortyzowanego jednotorowo) lub Stawka am. bilansowej
i Stawka (w przypadku środka trwałego amortyzowanego dwutorowo). Można również
zmodyfikować datę obowiązywania.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty, istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wprowadzeniu danych, należy je zatwierdzić przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Uwaga: Dokument ZSA można wystawić dla środków trwałych amortyzowanych liniowo
lub degresywnie.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.83
10.10.24 Jak zmienić wartość likwidacyjną (dokument ZKZ)
Aby zmienić kwotę złomową, należy wystawić dokument ZKZ. W tym celu należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZKZ
(zmiana kwoty złomowej). Zostanie otworzone okno: Dokument ZKZ.
Rys. 10.92 Dokument ZKZ, zakładka: Ogólne.
W otwartym oknie, data i numer dokumentu są podpowiadane przez system (istnieje
jednak możliwość ich zmiany). Użytkownik wybiera, z określonej wcześniej listy, Księgę
inwentarzową oraz może dodać opis.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje i nacisnąć przycisk:
[Dodaj]. Zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu ZKZ.
Rys. 10.93 Pozycja dokumentu ZKZ w walucie sytemowej oraz w walucie obcej.
W oknie, za pomocą przycisku: Karta, należy wybrać, z wyświetlonej listy inwentarzowej
odpowiedni środek trwały i przyciskiem:
[Wybierz] zatwierdzić wybór.
Następnie należy wypełnić pozostałe aktywne okna, czyli: Wartość (Kw) likwidacyjna
amortyzacji bilansowej i Wartość (Kw) likwidacyjna amortyzacji podatkowej (można
wypełnić obie te kwoty lub jedną z nich w zależności od tego, czy Wartość likwidacyjna
ma dotyczyć am.podatkowej, am. bilansowej, czy obu tych wartości). W przypadku
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.84
środka trwałego walutowego kwoty prezentowane są w walucie środka oraz w walucie
systemowej po przeliczeniu przez kurs podany w polu: Kurs.
Można również zmodyfikować datę obowiązywania.
Dodatkowo, na zakładce: Atrybuty istnieje możliwość opisania danego dokumentu
za pomocą atrybutów, zdefiniowanych wcześniej w module: Administrator.
Po wprowadzeniu danych, należy je zatwierdzić przyciskiem:
[Zapisz zmiany].
Uwaga: Podczas wystawiania dokumentu ZKZ istnieje możliwość wskazania, w jaki
sposób kwota złomowa ma wpływać na wartość wyliczanej amortyzacji środka trwałego.
Dodając dokument należy wybrać jedno z dwóch ustawień: Jako wartość graniczna lub W
podstawie amortyzacji. Wybór opcji: Jako wartość graniczna spowoduje wyliczanie
odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej. Wyliczanie będzie kontynuowane do
momentu zrównania się wartości netto tego środka trwałego z wartością kwoty złomowej.
Wybór opcji: W podstawie amortyzacji spowoduje wyliczanie wartości odpisów
amortyzacyjnych od kwoty będącej różnicą wartości początkowej i kwoty złomowej.
Wyliczanie będzie kontynuowane do momentu gdy wartość netto tego środka trwałego
będzie równa zero.
10.10.25 Jak zmienić metodę amortyzacji (dokument ZMT)
Przepisy podatkowe dopuszczają zmianę przyjętej metody amortyzacji, w przypadku, gdy:
Zakupiono środek trwały o wartości równej lub większej niż 3 500 zł i przy założeniu,
że będzie używany krócej niż rok, zamortyzowano go jednorazowo. Środek trwały był
jednak używany dłużej niż rok.
Przyjęto środek trwały o wartości mniejszej niż 3 500 zł i zamortyzowano go
jednorazowo, jednak po pewnym czasie zwiększono jego wartość, tak, że wartość
początkowa, po uwzględnieniu tego zwiększenia wyniosła ponad 3 500 zł.
Zmiana metody amortyzacji w ERP XL dopuszczalna jest tylko w przypadku zmiany metody
z jednorazowej na liniową. Zmiany tej dokonuje się przy pomocy dokumentu ZMT.
Aby dokonać zmiany metody amortyzacji z jednorazowej na liniową, należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych
nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: ZMT
(zmiana metody amortyzacji). Zostanie otworzone okno: Dokument ZMT.
W oknie, na zakładce: Ogólne, data i numer dokumentu są podpowiadane przez system.
Oprócz nich można edytować pola: Cecha, Dokument, Miesiąc obowiązywania dla
amortyzacji bilansowej, Miesiąc obowiązywania dla amortyzacji podatkowej i opis
dokumentu.
Uwaga: Jeżeli wystawienie dokumentu ZMT jest konieczne ze względu na zwiększenie
wartości środka trwałego (ponad 3 500 zł), dokument ZMT dla tego środka powinien
zostać wystawiony tego samego dnia, w którym wystawiono dokument MW (modyfikacja
wartości).
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.85
Rys. 10.94 Dokument ZMT, zakładka: Ogólne.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje. Na zakładce, należy dodać środki trwałe, dla
których zostanie zmieniona metoda amortyzacji. Dodanie środka trwałego na zakładkę,
odbywa się po naciśnięciu przycisku:
[Dodaj]. Podczas dodawania zostanie
otworzone okno: Pozycja dokumentu ZMT.
W oknie: Pozycja dokumentu ZMT, na zakładce: Ogólne, wybiera się środek trwały
(po naciśnięciu przycisku:
i określa datę obowiązywania. Po wybraniu
środka trwałego, zostaną uaktywnione pola: Metoda am.bilansowej (i metoda amortyzacji
– jeżeli ŚT jest amortyzowany dwutorowo). Zmiana metody następuje przez wybór w tym
polu (lub w obu polach) metody liniowej.
Po wybraniu metody liniowej, zostaną uaktywnione pola: Stawka am. bilansowej,
współczynnik korekty am.bilansowej (oraz stawka am.podatkowej i współczynnik korekty
am.podatkowej, jeżeli ŚT jest amortyzowany dwutorowo). W pola te, należy wprowadzić
odpowiednie wartości.
Na zakładce: Kontrahent, można wprowadzić kontrahenta docelowego, jeżeli zachodzi
taka konieczność (np. dla środka trwałego – lokalu, którego właścicielem jest kontrahent,
a który jest przez nas wynajmowany – wprowadza się dane tego kontrahenta).
Na zakładce: Atrybuty, można wprowadzić dodatkowe wartości charakteryzujące środek
trwały.
Po wprowadzeniu danych pozycji, należy ją zapisać, naciskając przycisk:
[Zapisz
zmiany]. Środek trwały zostanie wprowadzony na dokument ZMT, na zakładkę: Pozycje.
Na zakładce: Atrybuty, dokumentu ZMT, można przypisać atrybuty do dokumentu.
Przypisanie odbywa się na ogólnych zasadach.
Po wprowadzeniu wymaganych wartości, należy zapisać dokument ZMT, naciskając
przycisk:
[Zapisz zmiany].
Zmiana metody amortyzacji będzie uwzględniona w planie amortyzacji.
10.10.26 Jak rozdzielić tory amortyzacji (dokument RT)
W związku z wejściem w życie od 01.01.2005 MSR/MSSF (Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej), do przestrzegania których zobowiązano spółki giełdowe, może
pojawić się potrzeba wyceny aktywów trwałych poprzez zastosowanie korekty In plus lub In minus
wartości początkowej. Ewentualna korekta nie powinna mieć wpływu na wartość podstawy
amortyzacji. System ERP XL pozwala na tego rodzaju korektę, pod warunkiem, że na karcie środka
trwałego wybrano opcję – dwutorowość metod amortyzacji (okno: Środek trwały, zakładka: Ogólne).
W przypadku środków trwałych amortyzowanych jednotorowo wspomniana korekta nie jest
realizowalna. Dostępny w systemie dokument AK (aktualizacja wartości) pozwala jedynie na korektę
wartości inwentarzowej netto.
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.86
Dokument RT, poprzez rozdzielenie torów pozwala na korektę wartości początkowej, tylko po stronie
bilansowej.
Dokument RT, poprzez rozdzielenie torów pozwala na korektę wartości początkowej, stawki
amortyzacji, współczynnika amortyzacji itp. osobno dla każdego z torów amortyzacji (bilansowego i
podatkowego).
Rozdzielenie dokonane dokumentem, nie będzie miało odzwierciedlenia na karcie inwentarzowej.
Będzie ono możliwe od dowolnego momentu.
Uwaga: Dokument RT nie posiada korekty. Cofnięcie dwutorowości będzie możliwe tylko
przez usunięcie dokumentu RT. Usunięcie to będzie możliwe, jeżeli dokument RT będzie
ostatnim w ciągu wystawianych dokumentów.
Aby dokonać rozdzielenia torów amortyzacji, należy:
otworzyć okno: Lista dokumentów środków trwałych;
nacisnąć przycisk: , znajdujący się obok przycisku:
[Dodaj] i wybrać opcję: RT
(rozdzielenie torów). Zostanie otworzone okno: Dokument RT;
W oknie, na zakładce: Ogólne, należy wskazać środek trwały, dla którego zostaną
rozdzielone tory amortyzacji oraz określić datę obowiązywania. Data ta będzie
wskazywała na moment rozdzielenia torów.
Rys. 10.95 Dokument RT, zakładka: Ogólne.
Następnie należy wybrać zakładkę: Pozycje, na której należy wprowadzić środek trwały,
dla którego zostaną rozdzielone tory. Wprowadzenie środka odbywa się po naciśnięciu
przycisku:
[Dodaj]. Zostanie otworzone okno: Pozycja dokumentu RT.
W oknie: Pozycja dokumentu RT, na zakładce: Ogólne, należy, po naciśnięciu przycisku:
, wskazać środek trwały, dla którego zostaną rozdzielone tory.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.87
Rys. 10.96 Pozycja dokumentu RT, zakładka: Ogólne.
Po wybraniu środka trwałego można określić datę obowiązywania, będącą datą
rozdzielenia torów amortyzacji dla tego środka.
Po wprowadzeniu zapisów na zakładce: Ogólne oraz ewentualnie zapisów na zakładkach:
Kontrahent i Atrybuty, należy zapisać pozycję dokumentu RT, naciskając przycisk:
[Zapisz zmiany]. Środek trwały zostanie wprowadzony na dokument RT, na
zakładce: Pozycje.
Po zapisaniu dokumentu, tory amortyzacji dla środka trwałego zostaną rozdzielone.
Nie będzie to jednak uwidocznione na karcie środka trwałego. Dwutorowość będzie miała
natomiast wpływ na wystawienie dokumentów: MW/MWK, OTK, AM, AMK, ZMT, ZSA,
ZW.
10.11 Dynamiczne raportowanie
Dynamiczne raportowanie środków trwałych jest nową funkcjonalnością w systemie ERP XL. Głównym
celem raportów jest dostęp do informacji o bieżącym stanie Majątku Trwałego oraz WNiP. Pod
pojęciem „stan”, rozumiana jest możliwość ustalenia na dowolny dzień roku podatkowego:
początkowej wartości bilansowej
początkowej wartości podstawy am.podatkowej
kwotę zwiększeń wartości bilansowej
kwotę zwiększeń podstawy am.podatkowej
kwotę zmniejszeń wartości bilansowej
kwotę zmniejszeń podstawy am.podatkowej
wartość am.bilansowej w danym roku podatkowym
wartość am.podatkowej w danym roku podatkowym
suma wartości am.bilansowej z lat poprzednich
suma wartości am.podatkowej z lat poprzednich
odpisy aktualizacyjne w danym roku podatkowym
odpisy aktualizacyjne z lat poprzednich
wartość bilansowa netto
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.88
podstawa podatkowa netto
Tworząc nowy raport, w pierwszej kolejności należy określić parametry, po których będzie się
odbywać się filtrowanie. Do wyboru są:
nr inwentarzowy
księga inwentarzowa
na dzień
data dokumentu
za okres (bierze pod uwagę datę przyjęcia do eksploatacji od – do)
status
grupa
KŚT
akronim
dwutorowość
metoda amortyzacji
Am. podatkowa przyspieszona
sezonowość
atrybuty
osoba odpowiedzialna
miejsce użytkowania
kontrahent docelowy
rodzaj
stawka bilansowa
stawka podatkowa
likwidacja
sposób likwidacji
data likwidacji (od wskazanej daty do daty raportu)
Dodatkowo w ramach każdego raportu umożliwiono wydruk stanów w ujęciu:
bilansowym
podatkowym
bilansowym i podatkowym
Każdy tworzony raport reaguje na parametry z listy (Środki Trwałe/Wartości Niematerialne i Prawne,
Rodzaj Księgi inwentarzowej, Konstruktor filtra) oraz parametry zdeklarowane przez Użytkownika.
Wydruki raportów są możliwe ze wszystkich zakładek w oknie: Księga inwentarzowa. W zależności
od wybranej zakładki, na raporcie, składniki majątku trwałego sortowane są według:
Grupy – wydruk wykonywany z tego poziomu dodatkowo sortowany jest według Księgi
Numeru inwentarzowego
Akronimu
KŚT
Uwaga: Jeżeli dany środek trwały jest podpięty do kilku grup, a przy wykonywaniu
raportu brane będą pod uwagę te grupy, wówczas dany środek trwały będzie
wykazywany na raporcie tyle razy, do ilu grup został przypięty.
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.89
Spis ilustracji
Rys. 10.31 Wygląd zakładki: Harmonogram dla rodzaju umowy: Leasing, z włączonym VAT
Rys. 10.32 Wygląd zakładki: Harmonogram dla rodzaju umowy: Wynajem, Dzierżawa, z wyłączonym
Wersja 2013.1 Moduł: Środki trwałe
10.90
Rys. 10.33 Wygląd zakładki: Harmonogram dla umowy walutowej, z uwzględnieniem różnic
Rys. 10.39 Umowa leasingowa w PLN, zakładka: Harmonogram. Prezentacja rat powiązanych z
Rys. 10.41 Harmonogram spłat rat umów leasingowych w walucie systemowej z włączonym
Rys. 10.61 Dokument FZ, powiązanie tabeli VAT ratą umowy leasingowej oraz kartą środka trwałego
Rys. 10.64 Pozycja dokumentu AM dla środka trwałrgo w PLN (po lewej) oraz w walucie (po prawej).
Moduł: Środki trwałe
Wersja 2013.1
10.91
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
Comarch ERP XL 2013 1 Obieg dokumentów
Comarch ERP XL 2013 1 Typ interfejsu
Comarch ERP XL 2013 1 Administrator oddziałów
Comarch ERP XL 2013 1 Kadry
Comarch ERP XL 2013 1 Serwis i remonty
Comarch ERP XL 2013 1 Zamówienia
Comarch ERP XL 2013 1 Serwis
Comarch ERP XL 2013 1 Sprzedaż detaliczna
Comarch ERP XL 2013 1 Import
Comarch ERP XL 2013 1 CRM
Comarch ERP XL 2013 1 Obieg dokumentów
Comarch ERP XL 2013 1 Typ interfejsu
Zmiany techniczne oraz przygotowanie do konwersji bazy w wersji Comarch ERP XL 2013 7 new
Wymagania minimalne Comarch ERP XL 2013
Comarch ERP XL BI Migracja do wersji 2013 7
Comarch ERP Optima 2013 0 1 O!XL PiK
więcej podobnych podstron