Zadanie 1

Kapitał gwarancyjny

Zakład ubezpieczeń prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, w dziale I

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,85 zł

Polecenie

1. Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego

Zadanie 2

Kapitał gwarancyjny

Zakład ubezpieczeń prowadzi działalność w formie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, w dziale II w

ramach grupy 13.

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,90 zł

Polecenie

1. Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego

Zadanie 3

Kapitał gwarancyjny

Zakład ubezpieczeń prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, w dziale II w ramach grupy 8,9,10 i 13.

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,90 zł

Polecenie

1. Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego

Zadanie 4

Środki własne

W zakładzie ubezpieczeń prowadzącym działalność w formie spółki akcyjnej, w dziale II w grupie 7, na
kapitały własne składają się:

 kapitał zakładowy 12 mln zł,

 należne wpłaty na poczet kapitału 2 mln zł,

 kapitał zapasowy 5 mln zł,

 nie rozliczony wynik (strata) z lat poprzednich 3 mln zł,

 zysk roku bieżącego 7 mln zł

 kapitał rezerwowy 1 mln zł

Wartości niematerialne i prawne wynoszą 4 mln zł,

Polecenie

1. Obliczyć wysokość środków własnych
2. Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego

(Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP 4,00 zł)

Zadanie 5

Margines wypłacalności

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym:

1. Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym 45 mln zł

2. Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 30 mln zł,

3. Współczynnik reasekuracyjny wynosi 50%

4. Kurs EURO 4,00 zł

Polecenie

1. Obliczyć wysokość marginesu wypłacalności na bazie składek

2. Obliczyć wysokość marginesu wypłacalności na bazie odszkodowań wypłaconych

Zadanie 6

Margines wypłacalności a kapitał gwarancyjny

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym:

1. Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym 50 mln zł

2. Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 35 mln zł,

3. Współczynnik reasekuracyjny wynosi 40%

4. Kurs EURO 4,00 zł

5. Minimalny kapitał gwarancyjny wynosi 400.000 Euro

6. Środki własne wynoszą 30 mln zł

Polecenie

1. Obliczyć margines wypłacalności

2. Ustalić kapitał gwarancyjny

3. Obliczyć nadwyżkę (niedobór) środków własnych do marginesu wypłacalności i kapitału

gwarancyjnego

Zadanie 7

Margines wypłacalności, środki własne, kapitał gwarancyjny

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym:

1. Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym 75 mln zł

2. Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 45 mln zł,

3. Współczynnik reasekuracyjny wynosi 80%

4. Kapitały własne wynoszą 25 mln zł, w tym:

 kapitał zakładowy 15 mln zł,

 należne wpłaty na poczet kapitału 5 mln zł,

 kapitał zapasowy 10 mln zł,

 nie rozliczony wynik (strata) z lat poprzednich 5 mln zł,

 zysk roku bieżącego 10 mln zł

5. Wartości niematerialne i prawne wynoszą 5 mln zł

6. Kurs EURO 4,00 zł

7. Minimalny kapitał gwarancyjny wynosi 400.000 Euro

Polecenie

1. Obliczyć margines wypłacalności

2. Obliczyć wysokość środków własnych

3. Ustalić kapitał gwarancyjny

4. Obliczyć nadwyżkę (niedobór) środków własnych do marginesu wypłacalności i kapitału

gwarancyjnego

5. Ocenić sytuację finansową zakładu ubezpieczeń

Zadanie 8

Przykład z lat poprzednich

Zbiór składki przypisanej brutto z ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji czynnej za ostatnie

12 miesięcy:

30 000 000 zł,

Wskaźnik normatywny:

18%,

Współczynnik reasekuracyjny:

80%,

Margines wypłacalności, obliczony na podstawie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań

(MW

2

):

4 000 000 zł,

Kapitał gwarancyjny:

1/3 marginesu wypłacalności,

Środki własne:

5 000 000 zł.

Polecenie

1. Obliczyć margines wypłacalności na podstawie składek (MW

1

),

2. Określić margines wypłacalności (MW),

3. Ustalić pokrycie marginesu wypłacalności środkami własnymi,

4. Obliczyć wielkość kapitału gwarancyjnego,

5. Ustalić pokrycie kapitału gwarancyjnego środkami własnymi,

6. Ocenić wypłacalność zakładu ubezpieczeń.

Zadanie 9

Przykład z lat poprzednich

Na podstawie następujących danych:

1. Rezerwy techniczno ubezpieczeniowe brutto

24.000

2. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno ubezpieczeniowych

4.000

3. Aktywa zakładu ulokowane w całości w kraju

23.500

z tego:

 Obligacje Skarbu Państwa

5.200

 Obligacje jednostek samorządu terytorialnego

3.000

 Akcje dopuszczone do publicznego obrotu na rynku regulowanym 3.200

 Akcje nie dopuszczone do publicznego obrotu (podmiotów nie powiązanych

z zakładem ubezpieczeń

1.600

 Depozyty bankowe

2.000

 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

800

 Pożyczka zabezpieczona hipoteką udzielona jednemu pożyczkob. 1.700

 Pożyczka niezabezpieczona hipoteką udzielona jednemu pożyczkobiorcy

spoza grupy kapitałowej

500

 Nieruchomość

3.000

 Należności od ubezpieczających i należności od cedentów nie

zabezpieczone gwarancją

2.500

w tym o okresie spłaty nie dłuższym niż 3 miesiące

900

4. Margines wypłacalności na podstawie składki MW1

5.800

5. Margines wypłacalności ustalony na podstawie przeciętnej rocznej sumy

odszkodowań MW2

4.700

1. Obliczyć margines wypłacalności

2. Obliczyć fundusz ubezpieczeniowy

3. Ustalić pokrycie rezerw techniczno ubezpieczeniowych aktywami

4. Obliczyć kwotę aktywów na pokrycie rezerw techniczno ubezpieczeniowych

Zadanie 10

Przykład wyliczenia współczynnika H

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik reasekuracyjny (współczynnik H):

1. Odszkodowania i świadczenia brutto wypłacone w okresie ostatnich 12 miesięcy (lub w okresie całej

działalności, gdy zakład prowadzi działalność krócej niż rok) pomniejszone o zwroty, regresy i odzyski

12 000 000

1. Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

2 000 000

2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach

4 000 000

3. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadcz. 500 000

Zadanie 11

Przykład wyliczenia współczynnika J

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik oznaczający przeciętną sumę odszkodowań

(współczynnik J):

1. Suma odszkodowań za ostatnie 36 miesięcy 51 000 000

2. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 15 000

3. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 18 000

Zadanie 12

Przykład wyliczenia współczynnika J

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik oznaczający przeciętną sumę odszkodowań

(współczynnik J):

1. Suma odszkodowań za ostatnie 84 miesięcy 140 000 000

2. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 32 000

3. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 60 000

Zadanie 13

Przykład wyliczenia współczynnika J

Na podstawie poniższych danych obliczyć właściwy współczynnik J, wiedząc że w danym zakładzie

ubezpieczeń co najmniej 50% składek w ostatnich 12 miesiącach przypada na ryzyka burzy, gradu,

mrozu lub ubezpieczenie kredytu.

1. Suma odszkodowań za ostatnie 36 miesięcy 75 000 000

2. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 25 000

3. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 40 000

4. Suma odszkodowań za ostatnie 84 miesięcy 200 000 000

5. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 35 000

6. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 45 000

Zadanie 14

Sytuacja finansowa zakładu ubezpieczeń (całość)

Polecenie

Ocenić sytuację finansową zakładu ubezpieczeń na podstawie następujących danych:

1.

Lokaty środków na 31 XII

1) bony skarbowe

3 000 000

2) obligacje jednoroczne Skarbu Państwa

800 000

3) pożyczki zabezpieczone hipotecznie

700 000

4) nieruchomości

2 000 000

w tym jedna nieruchomość

700 000

5) akcje w obrocie publicznym

500 000

6) akcje i udziały pozostałe

1 000 000

7) depozyty bankowe

2 000 000

________________

Razem

10 000 000

2.

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe na 31 XII w zł.

1) rezerwy brutto

900 000

2) udział reasekuratorów w rezerwach

3 000 000

3.

Inne (poza wymienionymi w pkt. 1 i 2) pozycje bilansowe na 31 XII w zł.

1) kapitał zakładowy

8 000 000

2) należne wpłaty na poczet kapitału zakładowego

3 000 000

3) kapitał zapasowy

2 000 000

4) kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

50 000

5) wynik netto

250 000

6) pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne

1 500 000

w tym:

zobowiązania krótkoterminowe

1 200 000

7) rozliczenia międzyokresowe bierne

200 000

8) wartości niematerialne i prawne

1 500 000

9) należności i roszczenia

2 000 000

10) pozostałe środki trwałe

500 000

11) inne rzeczowe składniki majątkowe

300 000

12) środki pieniężne w kasie

100 000

13) środki pieniężne na bankowym rachunku bieżącym

400 000

14) rozliczenia międzyokresowe czynne

200 000

4.

Składka przypisana brutto z ubezpieczeń bezpośrednich za okres roku badanego:

50 000 000 zł

5.

Kurs euro wg tabeli NBP nr 1 roku badanego:

3,886 zł

6.

Przeciętna roczna suma odszkodowań z ubezpieczeń bezpośrednich :

28 000 000 zł

7.

Współczynnik reasekuracyjny:

66,6%

8.

Najwyższy minimalny kapitał gwarancyjny dla prowadzonych grup ubezpieczeń:

400 000 euro