1
Katarzyna Stabry
Katarzyna Stabry
ł
ł
a
a
-
-
Chudzio
Chudzio
Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie
Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie
Katedra Finans
Katedra Finans
ó
ó
w
w
DO
DO
Ś
Ś
WIADCZENIA W
WIADCZENIA W
ZAKRESIE WDRA
ZAKRESIE WDRA
ś
ś
ANIA
ANIA
BUD
BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO
ZADANIOWEGO
PLAN
PLAN
1.
1.
Geneza bud
Geneza bud
Ŝ
Ŝ
etu zadaniowego
etu zadaniowego
2.
2.
Harmonogram wdra
Harmonogram wdra
Ŝ
Ŝ
ania
ania
3.
3.
Regulacje prawne
Regulacje prawne
4.
4.
Struktura bud
Struktura bud
Ŝ
Ŝ
etu
etu
5.
5.
System sprawozdawczy
System sprawozdawczy
6.
6.
Por
Por
ó
ó
wnanie innych do
wnanie innych do
ś
ś
wiadcze
wiadcze
ń
ń
mi
mi
ę
ę
dzynarodowych
dzynarodowych
BUD
BUD
ś
ś
ETOWANIE OPARTE
ETOWANIE OPARTE
NA REZULTATACH
NA REZULTATACH
Zarz
Zarz
ą
ą
dzanie przez cele,
dzanie przez cele,
kt
kt
ó
ó
rego rezultatem b
rego rezultatem b
ę
ę
dzie
dzie
wzrost jako
wzrost jako
ś
ś
ci, efektywno
ci, efektywno
ś
ś
ci i
ci i
skuteczno
skuteczno
ś
ś
ci prowadzonych
ci prowadzonych
dzia
dzia
ł
ł
a
a
ń
ń
publicznych.
publicznych.
PRZYCZYNY WPROWADZENIA
PRZYCZYNY WPROWADZENIA
BUD
BUD
ś
ś
ETU ZADANIOWEGO
ETU ZADANIOWEGO
nasilaj
nasilaj
ą
ą
ce si
ce si
ę
ę
problemy ekonomiczne
problemy ekonomiczne
zwi
zwi
ą
ą
zane ze wzrastaj
zane ze wzrastaj
ą
ą
cym
cym
bezrobociem i brakiem reform
bezrobociem i brakiem reform
strukturalnych,
strukturalnych,
konieczno
konieczno
ść
ść
zmiany w sposobie
zmiany w sposobie
zarz
zarz
ą
ą
dzania
dzania
ś
ś
rodkami publicznymi w
rodkami publicznymi w
celu spe
celu spe
ł
ł
nienia kryteri
nienia kryteri
ó
ó
w
w
konwergencji z Maastricht.
konwergencji z Maastricht.
2
PODSTAWY REFORMY
PODSTAWY REFORMY
FRANCUSKICH FINANS
FRANCUSKICH FINANS
Ó
Ó
W
W
PUBLICZNYCH (1)
PUBLICZNYCH (1)
nowa ustawa o finansach publicznych,
nowa ustawa o finansach publicznych,
zmiana struktury bud
zmiana struktury bud
Ŝ
Ŝ
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa,
stwa,
usprawnienie procedury bud
usprawnienie procedury bud
Ŝ
Ŝ
etowej
etowej
-
-
dialog Rady Ministr
dialog Rady Ministr
ó
ó
w z Parlamentem (
w z Parlamentem (
le
le
d
d
é
é
bat
bat
d
d
’
’
orientation
orientation
budg
budg
é
é
taire
taire
-
-
DOB
DOB
) ,
) ,
zwi
zwi
ę
ę
kszenie odpowiedzialno
kszenie odpowiedzialno
ś
ś
ci
ci
dysponent
dysponent
ó
ó
w
w
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w publicznych
w publicznych
(ka
(ka
Ŝ
Ŝ
dy minister powinien by
dy minister powinien by
ć
ć
swoim
swoim
ministrem finans
ministrem finans
ó
ó
w),
w),
PODSTAWY REFORMY
PODSTAWY REFORMY
FRANCUSKICH FINANS
FRANCUSKICH FINANS
Ó
Ó
W
W
PUBLICZNYCH (2)
PUBLICZNYCH (2)
wprowadzenie rachunkowo
wprowadzenie rachunkowo
ś
ś
ci
ci
memoria
memoria
ł
ł
owej,
owej,
planowanie wieloletnie,
planowanie wieloletnie,
nowy system informatyczny (prezentacja
nowy system informatyczny (prezentacja
tabel, w kt
tabel, w kt
ó
ó
rych mo
rych mo
Ŝ
Ŝ
na zaobserwowa
na zaobserwowa
ć
ć
,
,
jak poszczeg
jak poszczeg
ó
ó
lne dane zawarte w
lne dane zawarte w
cz
cz
ęś
ęś
ciach, dzia
ciach, dzia
ł
ł
ach, rozdzia
ach, rozdzia
ł
ł
ach i
ach i
paragrafach zostaj
paragrafach zostaj
ą
ą
przeniesione do
przeniesione do
nowych podzia
nowych podzia
ł
ł
ó
ó
w klasyfikacyjnych
w klasyfikacyjnych
)
)
.
.
ETAPY WDRA
ETAPY WDRA
ś
ś
ANIA BUD
ANIA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO WE FRANCJI (1)
ZADANIOWEGO WE FRANCJI (1)
1998
1998
–
–
oficjalne rozpocz
oficjalne rozpocz
ę
ę
cie prac nad bud
cie prac nad bud
Ŝ
Ŝ
etem
etem
zadaniowym w parlamencie francuskim
zadaniowym w parlamencie francuskim
27.01.1999
27.01.1999
–
–
przedstawienie
przedstawienie
„
„
raportu
raportu
Migaud
Migaud
”
”
13.07.1999
13.07.1999
–
–
powo
powo
ł
ł
anie
Mi
anie
Mi
ę
ę
dzyministerialnego
dzyministerialnego
Komitetu ds. Reformy Pa
Komitetu ds. Reformy Pa
ń
ń
stwa
stwa
1.08.2001
1.08.2001
–
–
uchwalenie nowej ustawy w odniesieniu
uchwalenie nowej ustawy w odniesieniu
do ustaw bud
do ustaw bud
Ŝ
Ŝ
etowych (
etowych (
la
la
loi
loi
organique
organique
relative
relative
aux
aux
lois
lois
de
de
finances
finances
–
–
LOLF)
LOLF)
16.01.2002
16.01.2002
–
–
zatwierdzenie
nowego
systemu
zatwierdzenie
nowego
systemu
informatycznego ACCORD
informatycznego ACCORD
-
-
Application
Application
Coordonn
Coordonn
é
é
e
e
d
d
’
’
Ordonnancement
Ordonnancement
et de
et de
R
R
è
è
glement
glement
de la
de la
d
d
é
é
pense
pense
de
de
l
l
’
’
Etat
Etat
ETAPY WDRA
ETAPY WDRA
ś
ś
ANIA BUD
ANIA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO WE FRANCJI 2002
ZADANIOWEGO WE FRANCJI 2002
-
-
2005 (2)
2005 (2)
17
17
.06.
.06.
2002
2002
-
-
utworzenie
utworzenie
Ministerstwa Bud
Ministerstwa Bud
Ŝ
Ŝ
etu i
etu i
Reformy
Reformy
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
etowej
etowej
22
22
.09.
.09.
2004
2004
-
-
przedstawienie
przedstawienie
w Parlamencie projektu
w Parlamencie projektu
bud
bud
Ŝ
Ŝ
etu na
etu na
2005r.
2005r.
wed
wed
ł
ł
ug zasad LOLF
ug zasad LOLF
2
2
.06.
.06.
2005
2005
-
-
przy
przy
łą
łą
czenie Ministerstwa Reformy
czenie Ministerstwa Reformy
Pa
Pa
ń
ń
stwa do
stwa do
Ministerstwa
Ministerstwa
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
etu
etu
5
5
.07.
.07.
2005
2005
-
-
prezentacja projektu ustawy bud
prezentacja projektu ustawy bud
Ŝ
Ŝ
etowej
etowej
na 2006r.
na 2006r.
12
12
.07.
.07.
2005
2005
-
-
uchwalenie ustawy wprowadzaj
uchwalenie ustawy wprowadzaj
ą
ą
cej
cej
zmiany do LOLF
zmiany do LOLF
30
30
.12.
.12.
2005
2005
-
-
likwidacja
likwidacja
Departamentu
Departamentu
do spraw
do spraw
Reformy
Reformy
B
B
ud
ud
Ŝ
Ŝ
etu
etu
3
ETAPY WDRA
ETAPY WDRA
ś
ś
ANIA BUD
ANIA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO WE FRANCJI (3)
ZADANIOWEGO WE FRANCJI (3)
2002
2002
-
-
2003
2003
–
–
opracowanie
szczeg
opracowanie
szczeg
ó
ó
ł
ł
owych
owych
procedur i zestawu narz
procedur i zestawu narz
ę
ę
dzi koniecznych przy
dzi koniecznych przy
budowaniu bud
budowaniu bud
Ŝ
Ŝ
etu wed
etu wed
ł
ł
ug nowych zasad, w
ug nowych zasad, w
tym zasad rachunkowo
tym zasad rachunkowo
ś
ś
ci
ci
2004
2004
-
-
2005
2005
–
–
projekty pilota
projekty pilota
Ŝ
Ŝ
owe w zakresie
owe w zakresie
zarz
zarz
ą
ą
dzania wed
dzania wed
ł
ł
ug LOLF
ug LOLF
1.01.2006
1.01.2006
–
–
bud
bud
Ŝ
Ŝ
et
pa
et
pa
ń
ń
stwa
zaczyna
stwa
zaczyna
funkcjonowa
funkcjonowa
ć
ć
tylko jako bud
tylko jako bud
Ŝ
Ŝ
et zadaniowy
et zadaniowy
1.06.2007
1.06.2007
–
–
publikacja pierwszych Rocznych
publikacja pierwszych Rocznych
Raport
Raport
ó
ó
w Rezultat
w Rezultat
ó
ó
w
w
Pierwsze kroki reformy:
Pierwsze kroki reformy:
Jakich informacji dostarcza
Jakich informacji dostarcza
ć
ć
parlamentowi?
parlamentowi?
Jak zdefiniowa
Jak zdefiniowa
ć
ć
strategi
strategi
ę
ę
, cele i
, cele i
mierniki ka
mierniki ka
Ŝ
Ŝ
dego programu?
dego programu?
Jak powinna by
Jak powinna by
ć
ć
prowadzona
prowadzona
kontrola?
kontrola?
STRUKTURA BUD
STRUKTURA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO (1)
ZADANIOWEGO (1)
MISJA
PROGRAM
1
PROGRAM
2
PROGRAM
3
ZADANIA
ZADANIA
ZADANIA
MISJA
MISJA
zwi
zwi
ą
ą
zana z g
zana z g
ł
ł
ó
ó
wnymi obszarami
wnymi obszarami
dzia
dzia
ł
ł
alno
alno
ś
ś
ci pa
ci pa
ń
ń
stwa,
stwa,
mo
mo
Ŝ
Ŝ
e by
e by
ć
ć
tworzona w obr
tworzona w obr
ę
ę
bie jednego
bie jednego
ministerstwa b
ministerstwa b
ą
ą
d
d
ź
ź
kilku ministerstw,
kilku ministerstw,
Parlament g
Parlament g
ł
ł
osuj
osuj
ą
ą
c nad dan
c nad dan
ą
ą
misj
misj
ą
ą
mo
mo
Ŝ
Ŝ
e dokonywa
e dokonywa
ć
ć
przesuni
przesuni
ęć
ęć
mi
mi
ę
ę
dzy
dzy
programami w obr
programami w obr
ę
ę
bie tej misji, ale
bie tej misji, ale
nie mo
nie mo
Ŝ
Ŝ
e tworzy
e tworzy
ć
ć
w
w
ł
ł
asnych misji lub
asnych misji lub
likwidowa
likwidowa
ć
ć
istniej
istniej
ą
ą
cych.
cych.
4
Politiques
Politiques
transversales
transversales
dzia
dzia
ł
ł
ania, kt
ania, kt
ó
ó
rych nie mo
rych nie mo
Ŝ
Ŝ
na
na
przyporz
przyporz
ą
ą
dkowa
dkowa
ć
ć
tylko do jednej misji,
tylko do jednej misji,
programy s
programy s
ą
ą
przypisane do r
przypisane do r
ó
ó
Ŝ
Ŝ
nych misji,
nych misji,
premier wybiera jednego ministra
premier wybiera jednego ministra
odpowiedzialnego za realizacj
odpowiedzialnego za realizacj
ę
ę
polityki,
polityki,
przyk
przyk
ł
ł
ady: dzia
ady: dzia
ł
ł
ania zewn
ania zewn
ę
ę
trzne pa
trzne pa
ń
ń
stwa,
stwa,
francuska polityka imigracyjna i
francuska polityka imigracyjna i
integracyjna, polityka dotycz
integracyjna, polityka dotycz
ą
ą
ca terytori
ca terytori
ó
ó
w
w
zamorskich.
zamorskich.
PROGRAM
PROGRAM
jest przeznaczony do realizacji
jest przeznaczony do realizacji
zadania lub grupy zada
zadania lub grupy zada
ń
ń
,
,
dany program mo
dany program mo
Ŝ
Ŝ
e by
e by
ć
ć
wykonywany w obr
wykonywany w obr
ę
ę
bie tylko
bie tylko
jednego ministerstwa,
jednego ministerstwa,
Parlament mo
Parlament mo
Ŝ
Ŝ
e zaproponowa
e zaproponowa
ć
ć
powstanie nowych program
powstanie nowych program
ó
ó
w.
w.
ZADANIE
ZADANIE
dzieli si
dzieli si
ę
ę
na podzadania (
na podzadania (
sous
sous
-
-
actions
actions
) i dzia
) i dzia
ł
ł
ania (
ania (
les
les
activit
activit
é
é
s
s
)
)
dzia
dzia
ł
ł
ania
ania
-
-
zesp
zesp
ó
ó
ł
ł
czynno
czynno
ś
ś
ci (
ci (
les
les
t
t
â
â
c
c
hes
hes
), wykonywanych przez
), wykonywanych przez
jedn
jedn
ą
ą
osob
osob
ę
ę
lub grup
lub grup
ę
ę
os
os
ó
ó
b,
b,
czego efektem jest wytworzenie
czego efektem jest wytworzenie
produktu lub
produktu lub
ś
ś
wiadczenie us
wiadczenie us
ł
ł
ugi
ugi
STRUKTURA BUD
STRUKTURA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO (2)
ZADANIOWEGO (2)
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
et pa
et pa
ń
ń
stwa na rok 2006
stwa na rok 2006
zosta
zosta
ł
ł
opracowany
jako
opracowany
jako
bud
bud
Ŝ
Ŝ
et zadaniowy podzielony
et zadaniowy podzielony
na
na
34
misje/funkcje
34
misje/funkcje
(
(
les
les
missions
missions
),
),
132 programy
132 programy
(
(
les
les
programmes
programmes
) i
) i
620 zada
620 zada
ń
ń
(
(
les
les
actions
actions
).
).
5
PROGRAMY
PROGRAMY
Podzia
Podzia
ł
ł
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w w obr
w w obr
ę
ę
bie
bie
program
program
ó
ó
w ze wzgl
w ze wzgl
ę
ę
du na:
du na:
1.
1.
rodzaj
rodzaj
(
(
par
par
nature
nature
)
)
–
–
podzia
podzia
ł
ł
na
na
tytu
tytu
ł
ł
y (
y (
titres
titres
) i kategorie
) i kategorie
(
(
cat
cat
é
é
gories
gories
),
),
2.
2.
przeznaczenie
przeznaczenie
(
(
par
par
destination
destination
)
)
–
–
podzia
podzia
ł
ł
na zadania.
na zadania.
PRZYK
PRZYK
Ł
Ł
AD
AD
Policja
Policja
kryminalna
kryminalna
Bezpiecze
Bezpiecze
ń
ń
stwo
stwo
drogowe
drogowe
Bezpiecze
Bezpiecze
ń
ń
stwo
stwo
publiczne
publiczne
Porz
Porz
ą
ą
dek
dek
publiczny
publiczny
Transfery
Transfery
Wydatki
Wydatki
inwestycy
inwestycy
jne
jne
Wydatki
Wydatki
bie
bie
Ŝą
Ŝą
ce
ce
Wydatki
Wydatki
osobowe
osobowe
POLICJA
POLICJA
STRUKTURA BUD
STRUKTURA BUD
ś
ś
ETU
ETU
ZADANIOWEGO (3)
ZADANIOWEGO (3)
W ka
W ka
Ŝ
Ŝ
dym programie znajduje si
dym programie znajduje si
ę
ę
od
od
pi
pi
ę
ę
ciu
ciu
do
do
dziesi
dziesi
ę
ę
ciu
ciu
cel
cel
ó
ó
w
w
, do
, do
kt
kt
ó
ó
rych przyporz
rych przyporz
ą
ą
dkowano
dkowano
jeden
jeden
lub
lub
dwa
dwa
mierniki
mierniki
. Ostatecznie
. Ostatecznie
bud
bud
Ŝ
Ŝ
et na rok 2006 zawiera
et na rok 2006 zawiera
ł
ł
630
630
cel
cel
ó
ó
w i 1300 miernik
w i 1300 miernik
ó
ó
w, z kt
w, z kt
ó
ó
rych
rych
80% to mierniki ilo
80% to mierniki ilo
ś
ś
ciowe.
ciowe.
Pod poj
Pod poj
ę
ę
ciem
ciem
cel
cel
ó
ó
w
w
przypisanych do
przypisanych do
konkretnych program
konkretnych program
ó
ó
w rozumie si
w rozumie si
ę
ę
uzyskanie zamierzonych efekt
uzyskanie zamierzonych efekt
ó
ó
w (w
w (w
tym
najlepszej
jako
tym
najlepszej
jako
ś
ś
ci
us
ci
us
ł
ł
ug
ug
publicznych przy danych kosztach)
publicznych przy danych kosztach)
przy
realizacji
danej
polityki
przy
realizacji
danej
polityki
publicznej.
publicznej.
6
Cele programu powinny mie
Cele programu powinny mie
ć
ć
charakter
charakter
SCHODZ
SCHODZ
Ą
Ą
CY
CY
.
.
Przy ka
Przy ka
Ŝ
Ŝ
dym programie cele musz
dym programie cele musz
ą
ą
by
by
ć
ć
zawsze rozpatrywane wed
zawsze rozpatrywane wed
ł
ł
ug
ug
trzech
trzech
kategorii.
kategorii.
W
W
ś
ś
r
r
ó
ó
d cel
d cel
ó
ó
w wyr
w wyr
ó
ó
Ŝ
Ŝ
nia si
nia si
ę
ę
:
:
1.
1.
cele z punktu widzenia obywatela
cele z punktu widzenia obywatela
s
s
ą
ą
to
to
korzy
korzy
ś
ś
ci, jakich oczekuje si
ci, jakich oczekuje si
ę
ę
od pa
od pa
ń
ń
stwa ze
stwa ze
zmiany warunk
zmiany warunk
ó
ó
w gospodarczych i
w gospodarczych i
spo
spo
ł
ł
ecznych,
ecznych,
2.
2.
cele z punktu widzenia u
cele z punktu widzenia u
Ŝ
Ŝ
ytkownika
ytkownika
-
-
w
w
postaci oczekiwanej jako
postaci oczekiwanej jako
ś
ś
ci
ci
ś
ś
wiadczenia us
wiadczenia us
ł
ł
ug
ug
publicznych,
publicznych,
3.
3.
cele z punktu widzenia podatnika
cele z punktu widzenia podatnika
dotycz
dotycz
ą
ą
ce
ce
efektywnego zarz
efektywnego zarz
ą
ą
dzania
dzania
–
–
uzyskanie
uzyskanie
optymalnego efektu mi
optymalnego efektu mi
ę
ę
dzy poniesionymi
dzy poniesionymi
nak
nak
ł
ł
adami a uzyskanymi rezultatami.
adami a uzyskanymi rezultatami.
PRZYK
PRZYK
Ł
Ł
AD:
AD:
Koszt
Koszt
kilometra
kilometra
Budowa
Budowa
nowych dr
nowych dr
ó
ó
g
g
Krajowa sie
Krajowa sie
ć
ć
dr
dr
ó
ó
g
g
Transport
Transport
z punktu widzenia podatnika
z punktu widzenia podatnika
Ś
Ś
redni czas
redni czas
rozpatrywania
rozpatrywania
w zale
w zale
Ŝ
Ŝ
no
no
ś
ś
ci
ci
od rodzaju
od rodzaju
Skr
Skr
ó
ó
cenie
cenie
termin
termin
ó
ó
w
w
rozpatrywania
rozpatrywania
spraw w s
spraw w s
ą
ą
dzie
dzie
S
S
ą
ą
downictwo
downictwo
Wymiar
Wymiar
sprawiedliwo
sprawiedliwo
ś
ś
ci
ci
z punktu widzenia u
z punktu widzenia u
Ŝ
Ŝ
ytkownika
ytkownika
Ilo
Ilo
ść
ść
os
os
ó
ó
b
b
zabitych w
zabitych w
wypadkach
wypadkach
drogowych
drogowych
Zmniejszenie
Zmniejszenie
liczby
liczby
wypadk
wypadk
ó
ó
w
w
Bezpiecze
Bezpiecze
ń
ń
stw
stw
o na drogach
o na drogach
Transport
Transport
z punktu widzenia obywatela
z punktu widzenia obywatela
MIERNIK
MIERNIK
CEL
CEL
PROGRAM
PROGRAM
MISJA
MISJA
7
CELE
CELE
powinny by
powinny by
ć
ć
okre
okre
ś
ś
lone w spos
lone w spos
ó
ó
b
b
czytelny
czytelny
i
i
precyzyjny
precyzyjny
,
,
stopie
stopie
ń
ń
osi
osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
cia cel
cia cel
ó
ó
w musi zosta
w musi zosta
ć
ć
zaprezentowany za pomoc
zaprezentowany za pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w
w
ilo
ilo
ś
ś
ciowych
ciowych
(na jeden cel powinny
(na jeden cel powinny
przypada
przypada
ć
ć
ś
ś
rednio dwa mierniki),
rednio dwa mierniki),
cele powinny by
cele powinny by
ć
ć
ś
ś
ci
ci
ś
ś
le zwi
le zwi
ą
ą
zane z
zane z
zadaniami
zadaniami
zawartymi w danym
zawartymi w danym
programie oraz skorelowane z celami
programie oraz skorelowane z celami
innych program
innych program
ó
ó
w tworz
w tworz
ą
ą
cych misj
cych misj
ę
ę
.
.
Cele wyznaczone we wszystkich
Cele wyznaczone we wszystkich
obszarach obj
obszarach obj
ę
ę
tych bud
tych bud
Ŝ
Ŝ
etem
etem
powinny by
powinny by
ć
ć
:
:
S – specific zdefiniowane, konkretne,
M – measurable wymierne, mierzalne,
A – achievable osiągalne,
R – relevant odpowiednie, istotne i
T – timed określone w czasie.
MIERNIKI
MIERNIKI
mierniki powinny by
mierniki powinny by
ć
ć
ś
ś
ci
ci
ś
ś
le skorelowane
le skorelowane
z danym
z danym
celem, aby umo
celem, aby umo
Ŝ
Ŝ
liwi
liwi
ć
ć
trafno
trafno
ść
ść
i precyzj
i precyzj
ę
ę
badania
badania
stopnia osi
stopnia osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
cia zamierzonych rezultat
cia zamierzonych rezultat
ó
ó
w,
w,
za pomoc
za pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w powinno si
w powinno si
ę
ę
uzyska
uzyska
ć
ć
istotne
istotne
informacje na temat danego celu,
informacje na temat danego celu,
wyniki uzyskane za pomoc
wyniki uzyskane za pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w powinny
w powinny
by
by
ć
ć
dost
dost
ę
ę
pne w regularnych odst
pne w regularnych odst
ę
ę
pach czasu
pach czasu
(miesi
(miesi
ę
ę
cznych, rocznych) i powinny by
cznych, rocznych) i powinny by
ć
ć
por
por
ó
ó
wnywalne nie tylko w czasie, ale i w
wnywalne nie tylko w czasie, ale i w
przestrzeni,
przestrzeni,
wyniki uzyskane za pomoc
wyniki uzyskane za pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w powinny
w powinny
by
by
ć
ć
zrozumia
zrozumia
ł
ł
e
e
i
i
przejrzyste
przejrzyste
, a tak
, a tak
Ŝ
Ŝ
e
e
wiarygodne
wiarygodne
i
i
obiektywne
obiektywne
,
,
koszt uzyskania wynik
koszt uzyskania wynik
ó
ó
w
w
za pomoc
za pomoc
ą
ą
danego
danego
miernika, powinien by
miernika, powinien by
ć
ć
por
por
ó
ó
wnany do wagi
wnany do wagi
otrzymanych informacji
otrzymanych informacji
.
.
DANE
DANE
spos
spos
ó
ó
b gromadzenia,
b gromadzenia,
instytucja odpowiedzialna za
instytucja odpowiedzialna za
gromadzenie danych,
gromadzenie danych,
instytucja odpowiedzialna za
instytucja odpowiedzialna za
opracowanie i syntez
opracowanie i syntez
ę
ę
danych,
danych,
cz
cz
ę
ę
stotliwo
stotliwo
ść
ść
przekazywania danych.
przekazywania danych.
8
Dzi
Dzi
ę
ę
ki miernikom
ki miernikom
otrzymuje si
otrzymuje si
ę
ę
warto
warto
ś
ś
ci
ci
–
–
rezultaty
rezultaty
dla danego roku
dla danego roku
zak
zak
ł
ł
ada si
ada si
ę
ę
cele
cele
ś
ś
rednioterminowe
rednioterminowe
(pi
(pi
ę
ę
cioletnie)
cioletnie)
DOKUMENTY
DOKUMENTY
dokument ramowy (
dokument ramowy (
une
une
lettre
lettre
de
de
cadrage
cadrage
),
),
Roczne Projekty Rezultat
Roczne Projekty Rezultat
ó
ó
w (
w (
les
les
Projets
Projets
Annuels
Annuels
de
de
Performances
Performances
) ,
) ,
Roczne Raporty Rezultat
Roczne Raporty Rezultat
ó
ó
w (
w (
les
les
Rapports
Rapports
Annuels
Annuels
de
de
Performances
Performances
),
),
bud
bud
Ŝ
Ŝ
ety operacyjne programu (
ety operacyjne programu (
les
les
budgets
budgets
op
op
é
é
rationnels
rationnels
de
de
programme
programme
-
-
BOP
BOP
).
).
Bleus
Bleus
budg
budg
é
é
taires
taires
dokumenty stanowi
dokumenty stanowi
ą
ą
ce aneks do
ce aneks do
ustawy bud
ustawy bud
Ŝ
Ŝ
etowej na przysz
etowej na przysz
ł
ł
y rok
y rok
(PLF),
(PLF),
ka
ka
Ŝ
Ŝ
dy dokument stanowi opis jednej
dy dokument stanowi opis jednej
misji,
misji,
od 2009 roku wzbogacone w
od 2009 roku wzbogacone w
planowanie wieloletnie do 2011,
planowanie wieloletnie do 2011,
szczeg
szczeg
ó
ó
ł
ł
owy opis dzia
owy opis dzia
ł
ł
ania w okresie
ania w okresie
2009
2009
-
-
2011 w obr
2011 w obr
ę
ę
bie misji.
bie misji.
9
Roczne Projekty Rezultat
Roczne Projekty Rezultat
ó
ó
w
w
opis program
opis program
ó
ó
w
w
strategia, zadania,
strategia, zadania,
cele osi
cele osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
te i oczekiwane
te i oczekiwane
(opisane za
(opisane za
pomoc
pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w
w
) ,
) ,
ewaluacja wydatk
ewaluacja wydatk
ó
ó
w,
w,
JPE,
JPE,
wielko
wielko
ść
ść
wydatk
wydatk
ó
ó
w na p
w na p
ł
ł
atno
atno
ś
ś
ci,
ci,
liczba przypisanych etat
liczba przypisanych etat
ó
ó
w z
w z
wynagrodzeniami,
wynagrodzeniami,
informacje o u
informacje o u
Ŝ
Ŝ
ytkownikach,
ytkownikach,
koszty zwi
koszty zwi
ą
ą
zane z wykonaniem zada
zane z wykonaniem zada
ń
ń
.
.
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
ety operacyjne programu
ety operacyjne programu
usytuowane poni
usytuowane poni
Ŝ
Ŝ
ej PAP,
ej PAP,
rozdzielane wed
rozdzielane wed
ł
ł
ug sp
ug sp
ó
ó
jnej
jnej
problematyki zada
problematyki zada
ń
ń
lub wed
lub wed
ł
ł
ug
ug
terytorium,
terytorium,
osob
osob
ę
ę
odpowiedzialn
odpowiedzialn
ą
ą
za bud
za bud
Ŝ
Ŝ
et
et
operacyjny programu wybiera podmiot
operacyjny programu wybiera podmiot
odpowiedzialny za ca
odpowiedzialny za ca
ł
ł
y pogram i jego
y pogram i jego
rezultaty,
rezultaty,
BOP terytorialny akceptowany przez
BOP terytorialny akceptowany przez
prefekta
prefekta
BOP dziel
BOP dziel
ą
ą
si
si
ę
ę
na UO (
na UO (
l
l
’
’
unit
unit
é
é
op
op
é
é
rationnelle
rationnelle
).
).
LA JUSTIFICATION AU
PREMIER EURO
mo
mo
Ŝ
Ŝ
e dotyczy
e dotyczy
ć
ć
program
program
ó
ó
w lub zada
w lub zada
ń
ń
,
,
gwarancja jasno
gwarancja jasno
ś
ś
ci i przejrzysto
ci i przejrzysto
ś
ś
ci
ci
podczas g
podczas g
ł
ł
osowania w Parlamencie,
osowania w Parlamencie,
szczeg
szczeg
ó
ó
ł
ł
owe wyja
owe wyja
ś
ś
nienie przypisanych
nienie przypisanych
wydatk
wydatk
ó
ó
w: ilo
w: ilo
ść
ść
u
u
Ŝ
Ŝ
ytkownik
ytkownik
ó
ó
w, ilo
w, ilo
ść
ść
wykonawc
wykonawc
ó
ó
w, wysoko
w, wysoko
ść
ść
wynagrodze
wynagrodze
ń
ń
,
,
zakres dzia
zakres dzia
ł
ł
ania.
ania.
DPT
DPT
-
-
documents
documents
de
de
politique
politique
transversale
transversale
do
do
łą
łą
czone w formie aneksu
czone w formie aneksu
g
g
ł
ł
ó
ó
wnego do projektu ustawy
wnego do projektu ustawy
bud
bud
Ŝ
Ŝ
etowej na rok nast
etowej na rok nast
ę
ę
pny,
pny,
zawieraj
zawieraj
ą
ą
odwo
odwo
ł
ł
anie do listy
anie do listy
program
program
ó
ó
w,
w,
opisuj
opisuj
ą
ą
strategi
strategi
ę
ę
polityki, cele
polityki, cele
polityki, mierniki,
polityki, mierniki,
odnosz
odnosz
ą
ą
si
si
ę
ę
do wybranych PAP.
do wybranych PAP.
10
Autorisation
d’Engagement (AE)
Crédits de Paiement
(CP)
Rouges
Rouges
budg
budg
é
é
taires
taires
dokumenty stanowi
dokumenty stanowi
ą
ą
ce aneks do
ce aneks do
sprawozdania z wykonania ustawy
sprawozdania z wykonania ustawy
bud
bud
Ŝ
Ŝ
etowej z poprzedniego roku
etowej z poprzedniego roku
(PLR),
(PLR),
ka
ka
Ŝ
Ŝ
dy dokument stanowi opis jednej
dy dokument stanowi opis jednej
misji,
misji,
od 2009 roku wzbogacone w
od 2009 roku wzbogacone w
planowanie wieloletnie do 2011,
planowanie wieloletnie do 2011,
szczeg
szczeg
ó
ó
ł
ł
owy opis dzia
owy opis dzia
ł
ł
ania w okresie
ania w okresie
2009
2009
-
-
2011 w obr
2011 w obr
ę
ę
bie misji.
bie misji.
Roczne Raporty Rezultat
Roczne Raporty Rezultat
ó
ó
w
w
stanowi
stanowi
ą
ą
odzwierciedlenie PAP tylko po zako
odzwierciedlenie PAP tylko po zako
ń
ń
czeniu
czeniu
roku bud
roku bud
Ŝ
Ŝ
etowego
etowego
opis wykonanych program
opis wykonanych program
ó
ó
w
w
strategia, zadania,
strategia, zadania,
cele oczekiwane przed rozpocz
cele oczekiwane przed rozpocz
ę
ę
ciem roku
ciem roku
i
i
osi
osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
te
te
(opisane za pomoc
(opisane za pomoc
ą
ą
miernik
miernik
ó
ó
w
w
)
)
–
–
raport
raport
wykonania,
wykonania,
ewaluacja wydatk
ewaluacja wydatk
ó
ó
w,
w,
JPE,
JPE,
wielko
wielko
ść
ść
wydatk
wydatk
ó
ó
w na p
w na p
ł
ł
atno
atno
ś
ś
ci,
ci,
liczba przypisanych etat
liczba przypisanych etat
ó
ó
w z wynagrodzeniami,
w z wynagrodzeniami,
informacje o u
informacje o u
Ŝ
Ŝ
ytkownikach,
ytkownikach,
koszty zwi
koszty zwi
ą
ą
zane z wykonaniem zada
zane z wykonaniem zada
ń
ń
.
.
Karta przep
Karta przep
ł
ł
ywu informacji (1)
ywu informacji (1)
MINISTER
OSOBA
ODPOWIEDZIALNA
ZA PROGRAM
OSOBA
ODPOWIEDZIALNA
ZA BOP
11
Karta przep
Karta przep
ł
ł
ywu informacji (2)
ywu informacji (2)
jedna forma dokumentu,
jedna forma dokumentu,
wskazuje na zakres
wskazuje na zakres
odpowiedzialno
odpowiedzialno
ś
ś
ci,
ci,
okre
okre
ś
ś
la metody przep
la metody przep
ł
ł
ywu
ywu
informacji.
informacji.
Rola osoby odpowiedzialnej
Rola osoby odpowiedzialnej
za program
za program
przygotowanie PAP (cele, mierniki,
przygotowanie PAP (cele, mierniki,
podzia
podzia
ł
ł
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w),
w),
rozdzia
rozdzia
ł
ł
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w mi
w mi
ę
ę
dzy BOP,
dzy BOP,
zatwierdzanie przesuni
zatwierdzanie przesuni
ę
ę
cia
cia
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w,
w,
okre
okre
ś
ś
lanie wysoko
lanie wysoko
ś
ś
ci rezerw,
ci rezerw,
analiza rezultat
analiza rezultat
ó
ó
w,
w,
przygotowanie RAP.
przygotowanie RAP.
Rola prefekta
Rola prefekta
zapewnienie sp
zapewnienie sp
ó
ó
jno
jno
ś
ś
ci dzia
ci dzia
ł
ł
a
a
ń
ń
na
na
poziomie samorz
poziomie samorz
ą
ą
dowym ze strategi
dowym ze strategi
ą
ą
krajow
krajow
ą
ą
,
,
uczestnictwo w opracowaniu BOP,
uczestnictwo w opracowaniu BOP,
sp
sp
ó
ó
jno
jno
ść
ść
BOP z innymi projektami
BOP z innymi projektami
realizowanymi w terenie.
realizowanymi w terenie.
Kontrola realizacji
Kontrola realizacji
za
za
ł
ł
o
o
Ŝ
Ŝ
onych cel
onych cel
ó
ó
w
w
Parlament ,
Parlament ,
Trybuna
Trybuna
ł
ł
Obrachunkowy,
Obrachunkowy,
Mi
Mi
ę
ę
dzyministerialny Komitet Audytu
dzyministerialny Komitet Audytu
Program
Program
ó
ó
w
w
-
-
le
le
Comit
Comit
é
é
Interministeriel
Interministeriel
d
d
’
’
audit
audit
des
des
programmes
programmes
–
–
CIAP
CIAP
.
.
12
Zmiany po trzech latach
Zmiany po trzech latach
funkcjonowania LOLF
funkcjonowania LOLF
zmniejszenie liczby misji
zmniejszenie liczby misji
mi
mi
ę
ę
dzyministerialnych z
dzyministerialnych z
jedenastu do o
jedenastu do o
ś
ś
miu,
miu,
po
po
łą
łą
czenie misji o stosunkowo
czenie misji o stosunkowo
niewielkich rozmiarach, kt
niewielkich rozmiarach, kt
ó
ó
re
re
podlega
podlega
ł
ł
y jednemu ministerstwu,
y jednemu ministerstwu,
uproszczenie program
uproszczenie program
ó
ó
w w
w w
obr
obr
ę
ę
bie misji.
bie misji.
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
et wieloletni (1)
et wieloletni (1)
lato 2007
lato 2007
–
–
wsp
wsp
ó
ó
ł
ł
praca Prezydenta
praca Prezydenta
Republiki i Premiera,
Republiki i Premiera,
pierwszy bud
pierwszy bud
Ŝ
Ŝ
et wieloletni na lata
et wieloletni na lata
2009
2009
-
-
2011 przedstawiony w lipcu
2011 przedstawiony w lipcu
2008 roku,
2008 roku,
łą
łą
czy ustaw
czy ustaw
ę
ę
o programowaniu
o programowaniu
finans
finans
ó
ó
w publicznych oraz generalny
w publicznych oraz generalny
przegl
przegl
ą
ą
d polityk publicznych,
d polityk publicznych,
Bud
Bud
Ŝ
Ŝ
et wieloletni (2)
et wieloletni (2)
coroczne g
coroczne g
ł
ł
osowanie w Parlamencie
osowanie w Parlamencie
odbywa si
odbywa si
ę
ę
zgodnie z limitami
zgodnie z limitami
ustalonymi w bud
ustalonymi w bud
Ŝ
Ŝ
ecie trzyletnim
ecie trzyletnim
(zamkni
(zamkni
ę
ę
te limity dotycz
te limity dotycz
ą
ą
ce misji,
ce misji,
orientacyjne limity dotycz
orientacyjne limity dotycz
ą
ą
ce
ce
program
program
ó
ó
w),
w),
bud
bud
Ŝ
Ŝ
et na rok 2011 stanie si
et na rok 2011 stanie si
ę
ę
r
r
ó
ó
wnocze
wnocze
ś
ś
nie pierwszym dla nowego
nie pierwszym dla nowego
trzyletniego okresu programowania.
trzyletniego okresu programowania.
PLANOWANIE WIELOLETNIE (1)
PLANOWANIE WIELOLETNIE (1)
Realno
Realno
ść
ść
planowania
wieloletniego
planowania
wieloletniego
zale
zale
Ŝ
Ŝ
y od opracowania w
y od opracowania w
ł
ł
a
a
ś
ś
ciwego
ciwego
modelu, w kt
modelu, w kt
ó
ó
rym zostan
rym zostan
ą
ą
wzi
wzi
ę
ę
te pod
te pod
uwag
uwag
ę
ę
prognozy makroekonomiczne,
prognozy makroekonomiczne,
parametry
finansowe
oraz
zestaw
parametry
finansowe
oraz
zestaw
wska
wska
ź
ź
nik
nik
ó
ó
w,
pozwalaj
w,
pozwalaj
ą
ą
cych
na
cych
na
zaprezentowanie rzeczywistego obrazu
zaprezentowanie rzeczywistego obrazu
danego dzia
danego dzia
ł
ł
u gospodarki.
u gospodarki.
13
PLANOWANIE WIELOLETNIE (2)
PLANOWANIE WIELOLETNIE (2)
okres planowania,
okres planowania,
niepewno
niepewno
ść
ść
,
,
ci
ci
ą
ą
g
g
ł
ł
o
o
ść
ść
w prowadzonej polityce,
w prowadzonej polityce,
ostro
ostro
Ŝ
Ŝ
no
no
ść
ść
,
,
kontrola,
kontrola,
informacja.
informacja.
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: S
: S
ą
ą
downictwo
downictwo
Cel 1
Cel 1
. rozpatrywanie spraw cywilnych
. rozpatrywanie spraw cywilnych
w odpowiednich terminach
w odpowiednich terminach
Miernik
Miernik
:
:
ś
ś
redni czas prowadzenia
redni czas prowadzenia
post
post
ę
ę
powania
powania
Miernik
Miernik
: zr
: zr
ó
ó
Ŝ
Ŝ
nicowanie czasu trwania
nicowanie czasu trwania
prowadzenia post
prowadzenia post
ę
ę
powania
powania
Miernik
Miernik
: odsetek odwo
: odsetek odwo
ł
ł
a
a
ń
ń
w sprawach
w sprawach
cywilnych
cywilnych
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: S
: S
ą
ą
downictwo
downictwo
Cel 2
Cel 2
. rozpatrywanie spraw karnych w
. rozpatrywanie spraw karnych w
odpowiednich terminach
odpowiednich terminach
Miernik
Miernik
:
:
ś
ś
redni czas prowadzenia
redni czas prowadzenia
post
post
ę
ę
powania
powania
Miernik
Miernik
: odsetek odwo
: odsetek odwo
ł
ł
a
a
ń
ń
w sprawach
w sprawach
karnych
karnych
Cel 4
Cel 4
. polepszenie wykonania orzecze
. polepszenie wykonania orzecze
ń
ń
/
/
wyrok
wyrok
ó
ó
w w sprawach karnych
w w sprawach karnych
Miernik
Miernik
: odsetek wykonania wyrok
: odsetek wykonania wyrok
ó
ó
w
w
Miernik
Miernik
:
:
ś
ś
redni czas do wykonania wyroku
redni czas do wykonania wyroku
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: Wi
: Wi
ę
ę
ziennictwo
ziennictwo
Cel 4
Cel 4
. utrzymywanie wi
. utrzymywanie wi
ę
ę
zi rodzinnych
zi rodzinnych
Miernik
Miernik
: odsetek zak
: odsetek zak
ł
ł
ad
ad
ó
ó
w karnych
w karnych
posiadaj
posiadaj
ą
ą
cych pomieszczenia do
cych pomieszczenia do
przyjmowania rodzin
przyjmowania rodzin
Miernik
Miernik
: odsetek zak
: odsetek zak
ł
ł
ad
ad
ó
ó
w
w
wyposa
wyposa
Ŝ
Ŝ
onych w miejsce dla dzieci w
onych w miejsce dla dzieci w
obr
obr
ę
ę
bie tradycyjnych rozm
bie tradycyjnych rozm
ó
ó
wnic
wnic
14
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: Wi
: Wi
ę
ę
ziennictwo
ziennictwo
Cel 6
Cel 6
. popieranie kszta
. popieranie kszta
ł
ł
cenia
cenia
zawodowego skazanych
zawodowego skazanych
Miernik
Miernik
: odsetek skazanych
: odsetek skazanych
korzystaj
korzystaj
ą
ą
cych z mo
cych z mo
Ŝ
Ŝ
liwo
liwo
ś
ś
ci kszta
ci kszta
ł
ł
cenia
cenia
og
og
ó
ó
lnego lub zawodowego
lnego lub zawodowego
Miernik
Miernik
: odsetek skazanych
: odsetek skazanych
korzystaj
korzystaj
ą
ą
cych z mo
cych z mo
Ŝ
Ŝ
liwo
liwo
ś
ś
ci
ci
wykonywania zawodu p
wykonywania zawodu p
ł
ł
atnego
atnego
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: Ochrona prawna m
: Ochrona prawna m
ł
ł
odzie
odzie
Ŝ
Ŝ
y
y
Cel 1
Cel 1
. optymalizacja dalszej drogi
. optymalizacja dalszej drogi
Ŝ
Ŝ
ycia
ycia
nieletnich
nieletnich
Miernik
Miernik
: odsetek nieletnich skazanych
: odsetek nieletnich skazanych
kontynuuj
kontynuuj
ą
ą
cych nauk
cych nauk
ę
ę
Cel 6
Cel 6
. zapobieganie ponownemu pope
. zapobieganie ponownemu pope
ł
ł
nieniu
nieniu
przest
przest
ę
ę
pstw przez nieletnich i powrotom w
pstw przez nieletnich i powrotom w
miejsce odosobnienia
miejsce odosobnienia
Miernik
Miernik
: odsetek nieletnich skazanych, kt
: odsetek nieletnich skazanych, kt
ó
ó
rzy
rzy
pope
pope
ł
ł
nili przest
nili przest
ę
ę
pstwo po raz pierwszy
pstwo po raz pierwszy
Misja: Wymiar sprawiedliwości
Program
Program
: Dost
: Dost
ę
ę
p do wymiaru
p do wymiaru
sprawiedliwo
sprawiedliwo
ś
ś
ci
ci
Cel 1
Cel 1
. skr
. skr
ó
ó
cenie terminu rozpatrywania
cenie terminu rozpatrywania
poda
poda
ń
ń
dotycz
dotycz
ą
ą
cych porad s
cych porad s
ą
ą
dowych
dowych
Miernik
Miernik
:
:
ś
ś
redni termin rozpatrywania
redni termin rozpatrywania
poda
poda
ń
ń
dotycz
dotycz
ą
ą
cych porad s
cych porad s
ą
ą
dowych
dowych
Miernik
Miernik
: odsetek biur porad s
: odsetek biur porad s
ą
ą
dowych,
dowych,
gdzie
gdzie
ś
ś
redni termin przekracza dwa
redni termin przekracza dwa
miesi
miesi
ą
ą
ce
ce
Misja: szkolnictwo
Program
Program
: edukacja publiczna
: edukacja publiczna
pierwszego stopnia
pierwszego stopnia
Cel 1
Cel 1
. dysponowanie wykwalifikowan
. dysponowanie wykwalifikowan
ą
ą
kadr
kadr
ą
ą
nauczycielsk
nauczycielsk
ą
ą
Miernik
Miernik
: liczba skontrolowanych
: liczba skontrolowanych
nauczycieli w ci
nauczycieli w ci
ą
ą
gu ostatnich pi
gu ostatnich pi
ę
ę
ciu lat
ciu lat
Rezultat
Rezultat
: 69% (2005) i 80% (2006)
: 69% (2005) i 80% (2006)
15
Misja: miasto i zagospodarowanie
przestrzenne
Program
Program
: odnawianie miast
: odnawianie miast
Cel 3
Cel 3
. inwestycje skierowane do
. inwestycje skierowane do
sektor
sektor
ó
ó
w najbardziej wra
w najbardziej wra
Ŝ
Ŝ
liwych
liwych
Miernik
Miernik
: udzia
: udzia
ł
ł
ś
ś
rodk
rodk
ó
ó
w
w
przeznaczonych na renowacj
przeznaczonych na renowacj
ę
ę
188
188
stref priorytetowych
stref priorytetowych
Rezultat
Rezultat
: 61% (2005) i 70%
: 61% (2005) i 70%
(2006)
(2006)
DZI
DZI
Ę
Ę
KUJ
KUJ
Ę
Ę
ZA UWAG
ZA UWAG
Ę
Ę