1

Katarzyna Stabry

Katarzyna Stabry

ł

ł

a

a

-

-

Chudzio

Chudzio

Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie

Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie

Katedra Finans

Katedra Finans

ó

ó

w

w

DO

DO

Ś

Ś

WIADCZENIA W

WIADCZENIA W

ZAKRESIE WDRA

ZAKRESIE WDRA

ś

ś

ANIA

ANIA

BUD

BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO

ZADANIOWEGO

PLAN

PLAN

1.

1.

Geneza bud

Geneza bud

ż

ż

etu zadaniowego

etu zadaniowego

2.

2.

Harmonogram wdra

Harmonogram wdra

ż

ż

ania

ania

3.

3.

Regulacje prawne

Regulacje prawne

4.

4.

Struktura bud

Struktura bud

ż

ż

etu

etu

5.

5.

System sprawozdawczy

System sprawozdawczy

6.

6.

Por

Por

ó

ó

wnanie innych do

wnanie innych do

ś

ś

wiadcze

wiadcze

ń

ń

mi

mi

ę

ę

dzynarodowych

dzynarodowych

BUD

BUD

ś

ś

ETOWANIE OPARTE

ETOWANIE OPARTE

NA REZULTATACH

NA REZULTATACH

Zarz

Zarz

ą

ą

dzanie przez cele,

dzanie przez cele,

kt

kt

ó

ó

rego rezultatem b

rego rezultatem b

ę

ę

dzie

dzie

wzrost jako

wzrost jako

ś

ś

ci, efektywno

ci, efektywno

ś

ś

ci i

ci i

skuteczno

skuteczno

ś

ś

ci prowadzonych

ci prowadzonych

dzia

dzia

ł

ł

a

a

ń

ń

publicznych.

publicznych.

PRZYCZYNY WPROWADZENIA

PRZYCZYNY WPROWADZENIA

BUD

BUD

ś

ś

ETU ZADANIOWEGO

ETU ZADANIOWEGO

nasilaj

nasilaj

ą

ą

ce si

ce si

ę

ę

problemy ekonomiczne

problemy ekonomiczne

zwi

zwi

ą

ą

zane ze wzrastaj

zane ze wzrastaj

ą

ą

cym

cym

bezrobociem i brakiem reform

bezrobociem i brakiem reform

strukturalnych,

strukturalnych,

konieczno

konieczno

ść

ść

zmiany w sposobie

zmiany w sposobie

zarz

zarz

ą

ą

dzania

dzania

ś

ś

rodkami publicznymi w

rodkami publicznymi w

celu spe

celu spe

ł

ł

nienia kryteri

nienia kryteri

ó

ó

w

w

konwergencji z Maastricht.

konwergencji z Maastricht.

2

PODSTAWY REFORMY

PODSTAWY REFORMY

FRANCUSKICH FINANS

FRANCUSKICH FINANS

Ó

Ó

W

W

PUBLICZNYCH (1)

PUBLICZNYCH (1)

nowa ustawa o finansach publicznych,

nowa ustawa o finansach publicznych,

zmiana struktury bud

zmiana struktury bud

ż

ż

etu pa

etu pa

ń

ń

stwa,

stwa,

usprawnienie procedury bud

usprawnienie procedury bud

ż

ż

etowej

etowej

-

-

dialog Rady Ministr

dialog Rady Ministr

ó

ó

w z Parlamentem (

w z Parlamentem (

le

le

d

d

é

é

bat

bat

d

d

’

’

orientation

orientation

budg

budg

é

é

taire

taire

-

-

DOB

DOB

) ,

) ,

zwi

zwi

ę

ę

kszenie odpowiedzialno

kszenie odpowiedzialno

ś

ś

ci

ci

dysponent

dysponent

ó

ó

w

w

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w publicznych

w publicznych

(ka

(ka

ż

ż

dy minister powinien by

dy minister powinien by

ć

ć

swoim

swoim

ministrem finans

ministrem finans

ó

ó

w),

w),

PODSTAWY REFORMY

PODSTAWY REFORMY

FRANCUSKICH FINANS

FRANCUSKICH FINANS

Ó

Ó

W

W

PUBLICZNYCH (2)

PUBLICZNYCH (2)

wprowadzenie rachunkowo

wprowadzenie rachunkowo

ś

ś

ci

ci

memoria

memoria

ł

ł

owej,

owej,

planowanie wieloletnie,

planowanie wieloletnie,

nowy system informatyczny (prezentacja

nowy system informatyczny (prezentacja

tabel, w kt

tabel, w kt

ó

ó

rych mo

rych mo

ż

ż

na zaobserwowa

na zaobserwowa

ć

ć

,

,

jak poszczeg

jak poszczeg

ó

ó

lne dane zawarte w

lne dane zawarte w

cz

cz

ęś

ęś

ciach, dzia

ciach, dzia

ł

ł

ach, rozdzia

ach, rozdzia

ł

ł

ach i

ach i

paragrafach zostaj

paragrafach zostaj

ą

ą

przeniesione do

przeniesione do

nowych podzia

nowych podzia

ł

ł

ó

ó

w klasyfikacyjnych

w klasyfikacyjnych

)

)

.

.

ETAPY WDRA

ETAPY WDRA

ś

ś

ANIA BUD

ANIA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO WE FRANCJI (1)

ZADANIOWEGO WE FRANCJI (1)

1998

1998

–

–

oficjalne rozpocz

oficjalne rozpocz

ę

ę

cie prac nad bud

cie prac nad bud

ż

ż

etem

etem

zadaniowym w parlamencie francuskim

zadaniowym w parlamencie francuskim

27.01.1999

27.01.1999

–

–

przedstawienie

przedstawienie

„

„

raportu

raportu

Migaud

Migaud

”

”

13.07.1999

13.07.1999

–

–

powo

powo

ł

ł

anie

Mi

anie

Mi

ę

ę

dzyministerialnego

dzyministerialnego

Komitetu ds. Reformy Pa

Komitetu ds. Reformy Pa

ń

ń

stwa

stwa

1.08.2001

1.08.2001

–

–

uchwalenie nowej ustawy w odniesieniu

uchwalenie nowej ustawy w odniesieniu

do ustaw bud

do ustaw bud

ż

ż

etowych (

etowych (

la

la

loi

loi

organique

organique

relative

relative

aux

aux

lois

lois

de

de

finances

finances

–

–

LOLF)

LOLF)

16.01.2002

16.01.2002

–

–

zatwierdzenie

nowego

systemu

zatwierdzenie

nowego

systemu

informatycznego ACCORD

informatycznego ACCORD

-

-

Application

Application

Coordonn

Coordonn

é

é

e

e

d

d

’

’

Ordonnancement

Ordonnancement

et de

et de

R

R

è

è

glement

glement

de la

de la

d

d

é

é

pense

pense

de

de

l

l

’

’

Etat

Etat

ETAPY WDRA

ETAPY WDRA

ś

ś

ANIA BUD

ANIA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO WE FRANCJI 2002

ZADANIOWEGO WE FRANCJI 2002

-

-

2005 (2)

2005 (2)

17

17

.06.

.06.

2002

2002

-

-

utworzenie

utworzenie

Ministerstwa Bud

Ministerstwa Bud

ż

ż

etu i

etu i

Reformy

Reformy

Bud

Bud

ż

ż

etowej

etowej

22

22

.09.

.09.

2004

2004

-

-

przedstawienie

przedstawienie

w Parlamencie projektu

w Parlamencie projektu

bud

bud

ż

ż

etu na

etu na

2005r.

2005r.

wed

wed

ł

ł

ug zasad LOLF

ug zasad LOLF

2

2

.06.

.06.

2005

2005

-

-

przy

przy

łą

łą

czenie Ministerstwa Reformy

czenie Ministerstwa Reformy

Pa

Pa

ń

ń

stwa do

stwa do

Ministerstwa

Ministerstwa

Bud

Bud

ż

ż

etu

etu

5

5

.07.

.07.

2005

2005

-

-

prezentacja projektu ustawy bud

prezentacja projektu ustawy bud

ż

ż

etowej

etowej

na 2006r.

na 2006r.

12

12

.07.

.07.

2005

2005

-

-

uchwalenie ustawy wprowadzaj

uchwalenie ustawy wprowadzaj

ą

ą

cej

cej

zmiany do LOLF

zmiany do LOLF

30

30

.12.

.12.

2005

2005

-

-

likwidacja

likwidacja

Departamentu

Departamentu

do spraw

do spraw

Reformy

Reformy

B

B

ud

ud

ż

ż

etu

etu

3

ETAPY WDRA

ETAPY WDRA

ś

ś

ANIA BUD

ANIA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO WE FRANCJI (3)

ZADANIOWEGO WE FRANCJI (3)

2002

2002

-

-

2003

2003

–

–

opracowanie

szczeg

opracowanie

szczeg

ó

ó

ł

ł

owych

owych

procedur i zestawu narz

procedur i zestawu narz

ę

ę

dzi koniecznych przy

dzi koniecznych przy

budowaniu bud

budowaniu bud

ż

ż

etu wed

etu wed

ł

ł

ug nowych zasad, w

ug nowych zasad, w

tym zasad rachunkowo

tym zasad rachunkowo

ś

ś

ci

ci

2004

2004

-

-

2005

2005

–

–

projekty pilota

projekty pilota

ż

ż

owe w zakresie

owe w zakresie

zarz

zarz

ą

ą

dzania wed

dzania wed

ł

ł

ug LOLF

ug LOLF

1.01.2006

1.01.2006

–

–

bud

bud

ż

ż

et

pa

et

pa

ń

ń

stwa

zaczyna

stwa

zaczyna

funkcjonowa

funkcjonowa

ć

ć

tylko jako bud

tylko jako bud

ż

ż

et zadaniowy

et zadaniowy

1.06.2007

1.06.2007

–

–

publikacja pierwszych Rocznych

publikacja pierwszych Rocznych

Raport

Raport

ó

ó

w Rezultat

w Rezultat

ó

ó

w

w

Pierwsze kroki reformy:

Pierwsze kroki reformy:

Jakich informacji dostarcza

Jakich informacji dostarcza

ć

ć

parlamentowi?

parlamentowi?

Jak zdefiniowa

Jak zdefiniowa

ć

ć

strategi

strategi

ę

ę

, cele i

, cele i

mierniki ka

mierniki ka

ż

ż

dego programu?

dego programu?

Jak powinna by

Jak powinna by

ć

ć

prowadzona

prowadzona

kontrola?

kontrola?

STRUKTURA BUD

STRUKTURA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO (1)

ZADANIOWEGO (1)

MISJA

PROGRAM

1

PROGRAM

2

PROGRAM

3

ZADANIA

ZADANIA

ZADANIA

MISJA

MISJA

zwi

zwi

ą

ą

zana z g

zana z g

ł

ł

ó

ó

wnymi obszarami

wnymi obszarami

dzia

dzia

ł

ł

alno

alno

ś

ś

ci pa

ci pa

ń

ń

stwa,

stwa,

mo

mo

ż

ż

e by

e by

ć

ć

tworzona w obr

tworzona w obr

ę

ę

bie jednego

bie jednego

ministerstwa b

ministerstwa b

ą

ą

d

d

ź

ź

kilku ministerstw,

kilku ministerstw,

Parlament g

Parlament g

ł

ł

osuj

osuj

ą

ą

c nad dan

c nad dan

ą

ą

misj

misj

ą

ą

mo

mo

ż

ż

e dokonywa

e dokonywa

ć

ć

przesuni

przesuni

ęć

ęć

mi

mi

ę

ę

dzy

dzy

programami w obr

programami w obr

ę

ę

bie tej misji, ale

bie tej misji, ale

nie mo

nie mo

ż

ż

e tworzy

e tworzy

ć

ć

w

w

ł

ł

asnych misji lub

asnych misji lub

likwidowa

likwidowa

ć

ć

istniej

istniej

ą

ą

cych.

cych.

4

Politiques

Politiques

transversales

transversales

dzia

dzia

ł

ł

ania, kt

ania, kt

ó

ó

rych nie mo

rych nie mo

ż

ż

na

na

przyporz

przyporz

ą

ą

dkowa

dkowa

ć

ć

tylko do jednej misji,

tylko do jednej misji,

programy s

programy s

ą

ą

przypisane do r

przypisane do r

ó

ó

ż

ż

nych misji,

nych misji,

premier wybiera jednego ministra

premier wybiera jednego ministra

odpowiedzialnego za realizacj

odpowiedzialnego za realizacj

ę

ę

polityki,

polityki,

przyk

przyk

ł

ł

ady: dzia

ady: dzia

ł

ł

ania zewn

ania zewn

ę

ę

trzne pa

trzne pa

ń

ń

stwa,

stwa,

francuska polityka imigracyjna i

francuska polityka imigracyjna i

integracyjna, polityka dotycz

integracyjna, polityka dotycz

ą

ą

ca terytori

ca terytori

ó

ó

w

w

zamorskich.

zamorskich.

PROGRAM

PROGRAM

jest przeznaczony do realizacji

jest przeznaczony do realizacji

zadania lub grupy zada

zadania lub grupy zada

ń

ń

,

,

dany program mo

dany program mo

ż

ż

e by

e by

ć

ć

wykonywany w obr

wykonywany w obr

ę

ę

bie tylko

bie tylko

jednego ministerstwa,

jednego ministerstwa,

Parlament mo

Parlament mo

ż

ż

e zaproponowa

e zaproponowa

ć

ć

powstanie nowych program

powstanie nowych program

ó

ó

w.

w.

ZADANIE

ZADANIE

dzieli si

dzieli si

ę

ę

na podzadania (

na podzadania (

sous

sous

-

-

actions

actions

) i dzia

) i dzia

ł

ł

ania (

ania (

les

les

activit

activit

é

é

s

s

)

)

dzia

dzia

ł

ł

ania

ania

-

-

zesp

zesp

ó

ó

ł

ł

czynno

czynno

ś

ś

ci (

ci (

les

les

t

t

â

â

c

c

hes

hes

), wykonywanych przez

), wykonywanych przez

jedn

jedn

ą

ą

osob

osob

ę

ę

lub grup

lub grup

ę

ę

os

os

ó

ó

b,

b,

czego efektem jest wytworzenie

czego efektem jest wytworzenie

produktu lub

produktu lub

ś

ś

wiadczenie us

wiadczenie us

ł

ł

ugi

ugi

STRUKTURA BUD

STRUKTURA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO (2)

ZADANIOWEGO (2)

Bud

Bud

ż

ż

et pa

et pa

ń

ń

stwa na rok 2006

stwa na rok 2006

zosta

zosta

ł

ł

opracowany

jako

opracowany

jako

bud

bud

ż

ż

et zadaniowy podzielony

et zadaniowy podzielony

na

na

34

misje/funkcje

34

misje/funkcje

(

(

les

les

missions

missions

),

),

132 programy

132 programy

(

(

les

les

programmes

programmes

) i

) i

620 zada

620 zada

ń

ń

(

(

les

les

actions

actions

).

).

5

PROGRAMY

PROGRAMY

Podzia

Podzia

ł

ł

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w w obr

w w obr

ę

ę

bie

bie

program

program

ó

ó

w ze wzgl

w ze wzgl

ę

ę

du na:

du na:

1.

1.

rodzaj

rodzaj

(

(

par

par

nature

nature

)

)

–

–

podzia

podzia

ł

ł

na

na

tytu

tytu

ł

ł

y (

y (

titres

titres

) i kategorie

) i kategorie

(

(

cat

cat

é

é

gories

gories

),

),

2.

2.

przeznaczenie

przeznaczenie

(

(

par

par

destination

destination

)

)

–

–

podzia

podzia

ł

ł

na zadania.

na zadania.

PRZYK

PRZYK

Ł

Ł

AD

AD

Policja

Policja

kryminalna

kryminalna

Bezpiecze

Bezpiecze

ń

ń

stwo

stwo

drogowe

drogowe

Bezpiecze

Bezpiecze

ń

ń

stwo

stwo

publiczne

publiczne

Porz

Porz

ą

ą

dek

dek

publiczny

publiczny

Transfery

Transfery

Wydatki

Wydatki

inwestycy

inwestycy

jne

jne

Wydatki

Wydatki

bie

bie

żą

żą

ce

ce

Wydatki

Wydatki

osobowe

osobowe

POLICJA

POLICJA

STRUKTURA BUD

STRUKTURA BUD

ś

ś

ETU

ETU

ZADANIOWEGO (3)

ZADANIOWEGO (3)

W ka

W ka

ż

ż

dym programie znajduje si

dym programie znajduje si

ę

ę

od

od

pi

pi

ę

ę

ciu

ciu

do

do

dziesi

dziesi

ę

ę

ciu

ciu

cel

cel

ó

ó

w

w

, do

, do

kt

kt

ó

ó

rych przyporz

rych przyporz

ą

ą

dkowano

dkowano

jeden

jeden

lub

lub

dwa

dwa

mierniki

mierniki

. Ostatecznie

. Ostatecznie

bud

bud

ż

ż

et na rok 2006 zawiera

et na rok 2006 zawiera

ł

ł

630

630

cel

cel

ó

ó

w i 1300 miernik

w i 1300 miernik

ó

ó

w, z kt

w, z kt

ó

ó

rych

rych

80% to mierniki ilo

80% to mierniki ilo

ś

ś

ciowe.

ciowe.

Pod poj

Pod poj

ę

ę

ciem

ciem

cel

cel

ó

ó

w

w

przypisanych do

przypisanych do

konkretnych program

konkretnych program

ó

ó

w rozumie si

w rozumie si

ę

ę

uzyskanie zamierzonych efekt

uzyskanie zamierzonych efekt

ó

ó

w (w

w (w

tym

najlepszej

jako

tym

najlepszej

jako

ś

ś

ci

us

ci

us

ł

ł

ug

ug

publicznych przy danych kosztach)

publicznych przy danych kosztach)

przy

realizacji

danej

polityki

przy

realizacji

danej

polityki

publicznej.

publicznej.

6

Cele programu powinny mie

Cele programu powinny mie

ć

ć

charakter

charakter

SCHODZ

SCHODZ

Ą

Ą

CY

CY

.

.

Przy ka

Przy ka

ż

ż

dym programie cele musz

dym programie cele musz

ą

ą

by

by

ć

ć

zawsze rozpatrywane wed

zawsze rozpatrywane wed

ł

ł

ug

ug

trzech

trzech

kategorii.

kategorii.

W

W

ś

ś

r

r

ó

ó

d cel

d cel

ó

ó

w wyr

w wyr

ó

ó

ż

ż

nia si

nia si

ę

ę

:

:

1.

1.

cele z punktu widzenia obywatela

cele z punktu widzenia obywatela

s

s

ą

ą

to

to

korzy

korzy

ś

ś

ci, jakich oczekuje si

ci, jakich oczekuje si

ę

ę

od pa

od pa

ń

ń

stwa ze

stwa ze

zmiany warunk

zmiany warunk

ó

ó

w gospodarczych i

w gospodarczych i

spo

spo

ł

ł

ecznych,

ecznych,

2.

2.

cele z punktu widzenia u

cele z punktu widzenia u

ż

ż

ytkownika

ytkownika

-

-

w

w

postaci oczekiwanej jako

postaci oczekiwanej jako

ś

ś

ci

ci

ś

ś

wiadczenia us

wiadczenia us

ł

ł

ug

ug

publicznych,

publicznych,

3.

3.

cele z punktu widzenia podatnika

cele z punktu widzenia podatnika

dotycz

dotycz

ą

ą

ce

ce

efektywnego zarz

efektywnego zarz

ą

ą

dzania

dzania

–

–

uzyskanie

uzyskanie

optymalnego efektu mi

optymalnego efektu mi

ę

ę

dzy poniesionymi

dzy poniesionymi

nak

nak

ł

ł

adami a uzyskanymi rezultatami.

adami a uzyskanymi rezultatami.

PRZYK

PRZYK

Ł

Ł

AD:

AD:

Koszt

Koszt

kilometra

kilometra

Budowa

Budowa

nowych dr

nowych dr

ó

ó

g

g

Krajowa sie

Krajowa sie

ć

ć

dr

dr

ó

ó

g

g

Transport

Transport

z punktu widzenia podatnika

z punktu widzenia podatnika

Ś

Ś

redni czas

redni czas

rozpatrywania

rozpatrywania

w zale

w zale

ż

ż

no

no

ś

ś

ci

ci

od rodzaju

od rodzaju

Skr

Skr

ó

ó

cenie

cenie

termin

termin

ó

ó

w

w

rozpatrywania

rozpatrywania

spraw w s

spraw w s

ą

ą

dzie

dzie

S

S

ą

ą

downictwo

downictwo

Wymiar

Wymiar

sprawiedliwo

sprawiedliwo

ś

ś

ci

ci

z punktu widzenia u

z punktu widzenia u

ż

ż

ytkownika

ytkownika

Ilo

Ilo

ść

ść

os

os

ó

ó

b

b

zabitych w

zabitych w

wypadkach

wypadkach

drogowych

drogowych

Zmniejszenie

Zmniejszenie

liczby

liczby

wypadk

wypadk

ó

ó

w

w

Bezpiecze

Bezpiecze

ń

ń

stw

stw

o na drogach

o na drogach

Transport

Transport

z punktu widzenia obywatela

z punktu widzenia obywatela

MIERNIK

MIERNIK

CEL

CEL

PROGRAM

PROGRAM

MISJA

MISJA

7

CELE

CELE

powinny by

powinny by

ć

ć

okre

okre

ś

ś

lone w spos

lone w spos

ó

ó

b

b

czytelny

czytelny

i

i

precyzyjny

precyzyjny

,

,

stopie

stopie

ń

ń

osi

osi

ą

ą

gni

gni

ę

ę

cia cel

cia cel

ó

ó

w musi zosta

w musi zosta

ć

ć

zaprezentowany za pomoc

zaprezentowany za pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w

w

ilo

ilo

ś

ś

ciowych

ciowych

(na jeden cel powinny

(na jeden cel powinny

przypada

przypada

ć

ć

ś

ś

rednio dwa mierniki),

rednio dwa mierniki),

cele powinny by

cele powinny by

ć

ć

ś

ś

ci

ci

ś

ś

le zwi

le zwi

ą

ą

zane z

zane z

zadaniami

zadaniami

zawartymi w danym

zawartymi w danym

programie oraz skorelowane z celami

programie oraz skorelowane z celami

innych program

innych program

ó

ó

w tworz

w tworz

ą

ą

cych misj

cych misj

ę

ę

.

.

Cele wyznaczone we wszystkich

Cele wyznaczone we wszystkich

obszarach obj

obszarach obj

ę

ę

tych bud

tych bud

ż

ż

etem

etem

powinny by

powinny by

ć

ć

:

:

S – specific zdefiniowane, konkretne,

M – measurable wymierne, mierzalne,

A – achievable osiągalne,

R – relevant odpowiednie, istotne i

T – timed określone w czasie.

MIERNIKI

MIERNIKI

mierniki powinny by

mierniki powinny by

ć

ć

ś

ś

ci

ci

ś

ś

le skorelowane

le skorelowane

z danym

z danym

celem, aby umo

celem, aby umo

ż

ż

liwi

liwi

ć

ć

trafno

trafno

ść

ść

i precyzj

i precyzj

ę

ę

badania

badania

stopnia osi

stopnia osi

ą

ą

gni

gni

ę

ę

cia zamierzonych rezultat

cia zamierzonych rezultat

ó

ó

w,

w,

za pomoc

za pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w powinno si

w powinno si

ę

ę

uzyska

uzyska

ć

ć

istotne

istotne

informacje na temat danego celu,

informacje na temat danego celu,

wyniki uzyskane za pomoc

wyniki uzyskane za pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w powinny

w powinny

by

by

ć

ć

dost

dost

ę

ę

pne w regularnych odst

pne w regularnych odst

ę

ę

pach czasu

pach czasu

(miesi

(miesi

ę

ę

cznych, rocznych) i powinny by

cznych, rocznych) i powinny by

ć

ć

por

por

ó

ó

wnywalne nie tylko w czasie, ale i w

wnywalne nie tylko w czasie, ale i w

przestrzeni,

przestrzeni,

wyniki uzyskane za pomoc

wyniki uzyskane za pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w powinny

w powinny

by

by

ć

ć

zrozumia

zrozumia

ł

ł

e

e

i

i

przejrzyste

przejrzyste

, a tak

, a tak

ż

ż

e

e

wiarygodne

wiarygodne

i

i

obiektywne

obiektywne

,

,

koszt uzyskania wynik

koszt uzyskania wynik

ó

ó

w

w

za pomoc

za pomoc

ą

ą

danego

danego

miernika, powinien by

miernika, powinien by

ć

ć

por

por

ó

ó

wnany do wagi

wnany do wagi

otrzymanych informacji

otrzymanych informacji

.

.

DANE

DANE

spos

spos

ó

ó

b gromadzenia,

b gromadzenia,

instytucja odpowiedzialna za

instytucja odpowiedzialna za

gromadzenie danych,

gromadzenie danych,

instytucja odpowiedzialna za

instytucja odpowiedzialna za

opracowanie i syntez

opracowanie i syntez

ę

ę

danych,

danych,

cz

cz

ę

ę

stotliwo

stotliwo

ść

ść

przekazywania danych.

przekazywania danych.

8

Dzi

Dzi

ę

ę

ki miernikom

ki miernikom

otrzymuje si

otrzymuje si

ę

ę

warto

warto

ś

ś

ci

ci

–

–

rezultaty

rezultaty

dla danego roku

dla danego roku

zak

zak

ł

ł

ada si

ada si

ę

ę

cele

cele

ś

ś

rednioterminowe

rednioterminowe

(pi

(pi

ę

ę

cioletnie)

cioletnie)

DOKUMENTY

DOKUMENTY

dokument ramowy (

dokument ramowy (

une

une

lettre

lettre

de

de

cadrage

cadrage

),

),

Roczne Projekty Rezultat

Roczne Projekty Rezultat

ó

ó

w (

w (

les

les

Projets

Projets

Annuels

Annuels

de

de

Performances

Performances

) ,

) ,

Roczne Raporty Rezultat

Roczne Raporty Rezultat

ó

ó

w (

w (

les

les

Rapports

Rapports

Annuels

Annuels

de

de

Performances

Performances

),

),

bud

bud

ż

ż

ety operacyjne programu (

ety operacyjne programu (

les

les

budgets

budgets

op

op

é

é

rationnels

rationnels

de

de

programme

programme

-

-

BOP

BOP

).

).

Bleus

Bleus

budg

budg

é

é

taires

taires

dokumenty stanowi

dokumenty stanowi

ą

ą

ce aneks do

ce aneks do

ustawy bud

ustawy bud

ż

ż

etowej na przysz

etowej na przysz

ł

ł

y rok

y rok

(PLF),

(PLF),

ka

ka

ż

ż

dy dokument stanowi opis jednej

dy dokument stanowi opis jednej

misji,

misji,

od 2009 roku wzbogacone w

od 2009 roku wzbogacone w

planowanie wieloletnie do 2011,

planowanie wieloletnie do 2011,

szczeg

szczeg

ó

ó

ł

ł

owy opis dzia

owy opis dzia

ł

ł

ania w okresie

ania w okresie

2009

2009

-

-

2011 w obr

2011 w obr

ę

ę

bie misji.

bie misji.

9

Roczne Projekty Rezultat

Roczne Projekty Rezultat

ó

ó

w

w

opis program

opis program

ó

ó

w

w

strategia, zadania,

strategia, zadania,

cele osi

cele osi

ą

ą

gni

gni

ę

ę

te i oczekiwane

te i oczekiwane

(opisane za

(opisane za

pomoc

pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w

w

) ,

) ,

ewaluacja wydatk

ewaluacja wydatk

ó

ó

w,

w,

JPE,

JPE,

wielko

wielko

ść

ść

wydatk

wydatk

ó

ó

w na p

w na p

ł

ł

atno

atno

ś

ś

ci,

ci,

liczba przypisanych etat

liczba przypisanych etat

ó

ó

w z

w z

wynagrodzeniami,

wynagrodzeniami,

informacje o u

informacje o u

ż

ż

ytkownikach,

ytkownikach,

koszty zwi

koszty zwi

ą

ą

zane z wykonaniem zada

zane z wykonaniem zada

ń

ń

.

.

Bud

Bud

ż

ż

ety operacyjne programu

ety operacyjne programu

usytuowane poni

usytuowane poni

ż

ż

ej PAP,

ej PAP,

rozdzielane wed

rozdzielane wed

ł

ł

ug sp

ug sp

ó

ó

jnej

jnej

problematyki zada

problematyki zada

ń

ń

lub wed

lub wed

ł

ł

ug

ug

terytorium,

terytorium,

osob

osob

ę

ę

odpowiedzialn

odpowiedzialn

ą

ą

za bud

za bud

ż

ż

et

et

operacyjny programu wybiera podmiot

operacyjny programu wybiera podmiot

odpowiedzialny za ca

odpowiedzialny za ca

ł

ł

y pogram i jego

y pogram i jego

rezultaty,

rezultaty,

BOP terytorialny akceptowany przez

BOP terytorialny akceptowany przez

prefekta

prefekta

BOP dziel

BOP dziel

ą

ą

si

si

ę

ę

na UO (

na UO (

l

l

’

’

unit

unit

é

é

op

op

é

é

rationnelle

rationnelle

).

).

LA JUSTIFICATION AU

PREMIER EURO

mo

mo

ż

ż

e dotyczy

e dotyczy

ć

ć

program

program

ó

ó

w lub zada

w lub zada

ń

ń

,

,

gwarancja jasno

gwarancja jasno

ś

ś

ci i przejrzysto

ci i przejrzysto

ś

ś

ci

ci

podczas g

podczas g

ł

ł

osowania w Parlamencie,

osowania w Parlamencie,

szczeg

szczeg

ó

ó

ł

ł

owe wyja

owe wyja

ś

ś

nienie przypisanych

nienie przypisanych

wydatk

wydatk

ó

ó

w: ilo

w: ilo

ść

ść

u

u

ż

ż

ytkownik

ytkownik

ó

ó

w, ilo

w, ilo

ść

ść

wykonawc

wykonawc

ó

ó

w, wysoko

w, wysoko

ść

ść

wynagrodze

wynagrodze

ń

ń

,

,

zakres dzia

zakres dzia

ł

ł

ania.

ania.

DPT

DPT

-

-

documents

documents

de

de

politique

politique

transversale

transversale

do

do

łą

łą

czone w formie aneksu

czone w formie aneksu

g

g

ł

ł

ó

ó

wnego do projektu ustawy

wnego do projektu ustawy

bud

bud

ż

ż

etowej na rok nast

etowej na rok nast

ę

ę

pny,

pny,

zawieraj

zawieraj

ą

ą

odwo

odwo

ł

ł

anie do listy

anie do listy

program

program

ó

ó

w,

w,

opisuj

opisuj

ą

ą

strategi

strategi

ę

ę

polityki, cele

polityki, cele

polityki, mierniki,

polityki, mierniki,

odnosz

odnosz

ą

ą

si

si

ę

ę

do wybranych PAP.

do wybranych PAP.

10

Autorisation
d’Engagement (AE)

Crédits de Paiement
(CP)

Rouges

Rouges

budg

budg

é

é

taires

taires

dokumenty stanowi

dokumenty stanowi

ą

ą

ce aneks do

ce aneks do

sprawozdania z wykonania ustawy

sprawozdania z wykonania ustawy

bud

bud

ż

ż

etowej z poprzedniego roku

etowej z poprzedniego roku

(PLR),

(PLR),

ka

ka

ż

ż

dy dokument stanowi opis jednej

dy dokument stanowi opis jednej

misji,

misji,

od 2009 roku wzbogacone w

od 2009 roku wzbogacone w

planowanie wieloletnie do 2011,

planowanie wieloletnie do 2011,

szczeg

szczeg

ó

ó

ł

ł

owy opis dzia

owy opis dzia

ł

ł

ania w okresie

ania w okresie

2009

2009

-

-

2011 w obr

2011 w obr

ę

ę

bie misji.

bie misji.

Roczne Raporty Rezultat

Roczne Raporty Rezultat

ó

ó

w

w

stanowi

stanowi

ą

ą

odzwierciedlenie PAP tylko po zako

odzwierciedlenie PAP tylko po zako

ń

ń

czeniu

czeniu

roku bud

roku bud

ż

ż

etowego

etowego

opis wykonanych program

opis wykonanych program

ó

ó

w

w

strategia, zadania,

strategia, zadania,

cele oczekiwane przed rozpocz

cele oczekiwane przed rozpocz

ę

ę

ciem roku

ciem roku

i

i

osi

osi

ą

ą

gni

gni

ę

ę

te

te

(opisane za pomoc

(opisane za pomoc

ą

ą

miernik

miernik

ó

ó

w

w

)

)

–

–

raport

raport

wykonania,

wykonania,

ewaluacja wydatk

ewaluacja wydatk

ó

ó

w,

w,

JPE,

JPE,

wielko

wielko

ść

ść

wydatk

wydatk

ó

ó

w na p

w na p

ł

ł

atno

atno

ś

ś

ci,

ci,

liczba przypisanych etat

liczba przypisanych etat

ó

ó

w z wynagrodzeniami,

w z wynagrodzeniami,

informacje o u

informacje o u

ż

ż

ytkownikach,

ytkownikach,

koszty zwi

koszty zwi

ą

ą

zane z wykonaniem zada

zane z wykonaniem zada

ń

ń

.

.

Karta przep

Karta przep

ł

ł

ywu informacji (1)

ywu informacji (1)

MINISTER

OSOBA

ODPOWIEDZIALNA

ZA PROGRAM

OSOBA

ODPOWIEDZIALNA

ZA BOP

11

Karta przep

Karta przep

ł

ł

ywu informacji (2)

ywu informacji (2)

jedna forma dokumentu,

jedna forma dokumentu,

wskazuje na zakres

wskazuje na zakres

odpowiedzialno

odpowiedzialno

ś

ś

ci,

ci,

okre

okre

ś

ś

la metody przep

la metody przep

ł

ł

ywu

ywu

informacji.

informacji.

Rola osoby odpowiedzialnej

Rola osoby odpowiedzialnej

za program

za program

przygotowanie PAP (cele, mierniki,

przygotowanie PAP (cele, mierniki,

podzia

podzia

ł

ł

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w),

w),

rozdzia

rozdzia

ł

ł

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w mi

w mi

ę

ę

dzy BOP,

dzy BOP,

zatwierdzanie przesuni

zatwierdzanie przesuni

ę

ę

cia

cia

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w,

w,

okre

okre

ś

ś

lanie wysoko

lanie wysoko

ś

ś

ci rezerw,

ci rezerw,

analiza rezultat

analiza rezultat

ó

ó

w,

w,

przygotowanie RAP.

przygotowanie RAP.

Rola prefekta

Rola prefekta

zapewnienie sp

zapewnienie sp

ó

ó

jno

jno

ś

ś

ci dzia

ci dzia

ł

ł

a

a

ń

ń

na

na

poziomie samorz

poziomie samorz

ą

ą

dowym ze strategi

dowym ze strategi

ą

ą

krajow

krajow

ą

ą

,

,

uczestnictwo w opracowaniu BOP,

uczestnictwo w opracowaniu BOP,

sp

sp

ó

ó

jno

jno

ść

ść

BOP z innymi projektami

BOP z innymi projektami

realizowanymi w terenie.

realizowanymi w terenie.

Kontrola realizacji

Kontrola realizacji

za

za

ł

ł

o

o

ż

ż

onych cel

onych cel

ó

ó

w

w

Parlament ,

Parlament ,

Trybuna

Trybuna

ł

ł

Obrachunkowy,

Obrachunkowy,

Mi

Mi

ę

ę

dzyministerialny Komitet Audytu

dzyministerialny Komitet Audytu

Program

Program

ó

ó

w

w

-

-

le

le

Comit

Comit

é

é

Interministeriel

Interministeriel

d

d

’

’

audit

audit

des

des

programmes

programmes

–

–

CIAP

CIAP

.

.

12

Zmiany po trzech latach

Zmiany po trzech latach

funkcjonowania LOLF

funkcjonowania LOLF

zmniejszenie liczby misji

zmniejszenie liczby misji

mi

mi

ę

ę

dzyministerialnych z

dzyministerialnych z

jedenastu do o

jedenastu do o

ś

ś

miu,

miu,

po

po

łą

łą

czenie misji o stosunkowo

czenie misji o stosunkowo

niewielkich rozmiarach, kt

niewielkich rozmiarach, kt

ó

ó

re

re

podlega

podlega

ł

ł

y jednemu ministerstwu,

y jednemu ministerstwu,

uproszczenie program

uproszczenie program

ó

ó

w w

w w

obr

obr

ę

ę

bie misji.

bie misji.

Bud

Bud

ż

ż

et wieloletni (1)

et wieloletni (1)

lato 2007

lato 2007

–

–

wsp

wsp

ó

ó

ł

ł

praca Prezydenta

praca Prezydenta

Republiki i Premiera,

Republiki i Premiera,

pierwszy bud

pierwszy bud

ż

ż

et wieloletni na lata

et wieloletni na lata

2009

2009

-

-

2011 przedstawiony w lipcu

2011 przedstawiony w lipcu

2008 roku,

2008 roku,

łą

łą

czy ustaw

czy ustaw

ę

ę

o programowaniu

o programowaniu

finans

finans

ó

ó

w publicznych oraz generalny

w publicznych oraz generalny

przegl

przegl

ą

ą

d polityk publicznych,

d polityk publicznych,

Bud

Bud

ż

ż

et wieloletni (2)

et wieloletni (2)

coroczne g

coroczne g

ł

ł

osowanie w Parlamencie

osowanie w Parlamencie

odbywa si

odbywa si

ę

ę

zgodnie z limitami

zgodnie z limitami

ustalonymi w bud

ustalonymi w bud

ż

ż

ecie trzyletnim

ecie trzyletnim

(zamkni

(zamkni

ę

ę

te limity dotycz

te limity dotycz

ą

ą

ce misji,

ce misji,

orientacyjne limity dotycz

orientacyjne limity dotycz

ą

ą

ce

ce

program

program

ó

ó

w),

w),

bud

bud

ż

ż

et na rok 2011 stanie si

et na rok 2011 stanie si

ę

ę

r

r

ó

ó

wnocze

wnocze

ś

ś

nie pierwszym dla nowego

nie pierwszym dla nowego

trzyletniego okresu programowania.

trzyletniego okresu programowania.

PLANOWANIE WIELOLETNIE (1)

PLANOWANIE WIELOLETNIE (1)

Realno

Realno

ść

ść

planowania

wieloletniego

planowania

wieloletniego

zale

zale

ż

ż

y od opracowania w

y od opracowania w

ł

ł

a

a

ś

ś

ciwego

ciwego

modelu, w kt

modelu, w kt

ó

ó

rym zostan

rym zostan

ą

ą

wzi

wzi

ę

ę

te pod

te pod

uwag

uwag

ę

ę

prognozy makroekonomiczne,

prognozy makroekonomiczne,

parametry

finansowe

oraz

zestaw

parametry

finansowe

oraz

zestaw

wska

wska

ź

ź

nik

nik

ó

ó

w,

pozwalaj

w,

pozwalaj

ą

ą

cych

na

cych

na

zaprezentowanie rzeczywistego obrazu

zaprezentowanie rzeczywistego obrazu

danego dzia

danego dzia

ł

ł

u gospodarki.

u gospodarki.

13

PLANOWANIE WIELOLETNIE (2)

PLANOWANIE WIELOLETNIE (2)

okres planowania,

okres planowania,

niepewno

niepewno

ść

ść

,

,

ci

ci

ą

ą

g

g

ł

ł

o

o

ść

ść

w prowadzonej polityce,

w prowadzonej polityce,

ostro

ostro

ż

ż

no

no

ść

ść

,

,

kontrola,

kontrola,

informacja.

informacja.

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: S

: S

ą

ą

downictwo

downictwo

Cel 1

Cel 1

. rozpatrywanie spraw cywilnych

. rozpatrywanie spraw cywilnych

w odpowiednich terminach

w odpowiednich terminach

Miernik

Miernik

:

:

ś

ś

redni czas prowadzenia

redni czas prowadzenia

post

post

ę

ę

powania

powania

Miernik

Miernik

: zr

: zr

ó

ó

ż

ż

nicowanie czasu trwania

nicowanie czasu trwania

prowadzenia post

prowadzenia post

ę

ę

powania

powania

Miernik

Miernik

: odsetek odwo

: odsetek odwo

ł

ł

a

a

ń

ń

w sprawach

w sprawach

cywilnych

cywilnych

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: S

: S

ą

ą

downictwo

downictwo

Cel 2

Cel 2

. rozpatrywanie spraw karnych w

. rozpatrywanie spraw karnych w

odpowiednich terminach

odpowiednich terminach

Miernik

Miernik

:

:

ś

ś

redni czas prowadzenia

redni czas prowadzenia

post

post

ę

ę

powania

powania

Miernik

Miernik

: odsetek odwo

: odsetek odwo

ł

ł

a

a

ń

ń

w sprawach

w sprawach

karnych

karnych

Cel 4

Cel 4

. polepszenie wykonania orzecze

. polepszenie wykonania orzecze

ń

ń

/

/

wyrok

wyrok

ó

ó

w w sprawach karnych

w w sprawach karnych

Miernik

Miernik

: odsetek wykonania wyrok

: odsetek wykonania wyrok

ó

ó

w

w

Miernik

Miernik

:

:

ś

ś

redni czas do wykonania wyroku

redni czas do wykonania wyroku

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: Wi

: Wi

ę

ę

ziennictwo

ziennictwo

Cel 4

Cel 4

. utrzymywanie wi

. utrzymywanie wi

ę

ę

zi rodzinnych

zi rodzinnych

Miernik

Miernik

: odsetek zak

: odsetek zak

ł

ł

ad

ad

ó

ó

w karnych

w karnych

posiadaj

posiadaj

ą

ą

cych pomieszczenia do

cych pomieszczenia do

przyjmowania rodzin

przyjmowania rodzin

Miernik

Miernik

: odsetek zak

: odsetek zak

ł

ł

ad

ad

ó

ó

w

w

wyposa

wyposa

ż

ż

onych w miejsce dla dzieci w

onych w miejsce dla dzieci w

obr

obr

ę

ę

bie tradycyjnych rozm

bie tradycyjnych rozm

ó

ó

wnic

wnic

14

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: Wi

: Wi

ę

ę

ziennictwo

ziennictwo

Cel 6

Cel 6

. popieranie kszta

. popieranie kszta

ł

ł

cenia

cenia

zawodowego skazanych

zawodowego skazanych

Miernik

Miernik

: odsetek skazanych

: odsetek skazanych

korzystaj

korzystaj

ą

ą

cych z mo

cych z mo

ż

ż

liwo

liwo

ś

ś

ci kszta

ci kszta

ł

ł

cenia

cenia

og

og

ó

ó

lnego lub zawodowego

lnego lub zawodowego

Miernik

Miernik

: odsetek skazanych

: odsetek skazanych

korzystaj

korzystaj

ą

ą

cych z mo

cych z mo

ż

ż

liwo

liwo

ś

ś

ci

ci

wykonywania zawodu p

wykonywania zawodu p

ł

ł

atnego

atnego

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: Ochrona prawna m

: Ochrona prawna m

ł

ł

odzie

odzie

ż

ż

y

y

Cel 1

Cel 1

. optymalizacja dalszej drogi

. optymalizacja dalszej drogi

ż

ż

ycia

ycia

nieletnich

nieletnich

Miernik

Miernik

: odsetek nieletnich skazanych

: odsetek nieletnich skazanych

kontynuuj

kontynuuj

ą

ą

cych nauk

cych nauk

ę

ę

Cel 6

Cel 6

. zapobieganie ponownemu pope

. zapobieganie ponownemu pope

ł

ł

nieniu

nieniu

przest

przest

ę

ę

pstw przez nieletnich i powrotom w

pstw przez nieletnich i powrotom w

miejsce odosobnienia

miejsce odosobnienia

Miernik

Miernik

: odsetek nieletnich skazanych, kt

: odsetek nieletnich skazanych, kt

ó

ó

rzy

rzy

pope

pope

ł

ł

nili przest

nili przest

ę

ę

pstwo po raz pierwszy

pstwo po raz pierwszy

Misja: Wymiar sprawiedliwości

Program

Program

: Dost

: Dost

ę

ę

p do wymiaru

p do wymiaru

sprawiedliwo

sprawiedliwo

ś

ś

ci

ci

Cel 1

Cel 1

. skr

. skr

ó

ó

cenie terminu rozpatrywania

cenie terminu rozpatrywania

poda

poda

ń

ń

dotycz

dotycz

ą

ą

cych porad s

cych porad s

ą

ą

dowych

dowych

Miernik

Miernik

:

:

ś

ś

redni termin rozpatrywania

redni termin rozpatrywania

poda

poda

ń

ń

dotycz

dotycz

ą

ą

cych porad s

cych porad s

ą

ą

dowych

dowych

Miernik

Miernik

: odsetek biur porad s

: odsetek biur porad s

ą

ą

dowych,

dowych,

gdzie

gdzie

ś

ś

redni termin przekracza dwa

redni termin przekracza dwa

miesi

miesi

ą

ą

ce

ce

Misja: szkolnictwo

Program

Program

: edukacja publiczna

: edukacja publiczna

pierwszego stopnia

pierwszego stopnia

Cel 1

Cel 1

. dysponowanie wykwalifikowan

. dysponowanie wykwalifikowan

ą

ą

kadr

kadr

ą

ą

nauczycielsk

nauczycielsk

ą

ą

Miernik

Miernik

: liczba skontrolowanych

: liczba skontrolowanych

nauczycieli w ci

nauczycieli w ci

ą

ą

gu ostatnich pi

gu ostatnich pi

ę

ę

ciu lat

ciu lat

Rezultat

Rezultat

: 69% (2005) i 80% (2006)

: 69% (2005) i 80% (2006)

15

Misja: miasto i zagospodarowanie

przestrzenne

Program

Program

: odnawianie miast

: odnawianie miast

Cel 3

Cel 3

. inwestycje skierowane do

. inwestycje skierowane do

sektor

sektor

ó

ó

w najbardziej wra

w najbardziej wra

ż

ż

liwych

liwych

Miernik

Miernik

: udzia

: udzia

ł

ł

ś

ś

rodk

rodk

ó

ó

w

w

przeznaczonych na renowacj

przeznaczonych na renowacj

ę

ę

188

188

stref priorytetowych

stref priorytetowych

Rezultat

Rezultat

: 61% (2005) i 70%

: 61% (2005) i 70%

(2006)

(2006)

DZI

DZI

Ę

Ę

KUJ

KUJ

Ę

Ę

ZA UWAG

ZA UWAG

Ę

Ę