Zał cznik

do Uchwały nr 252/2007 Zarz du Banku BPH SA z dnia 27 listopada 2007 r.

!"

2

____________________________________________________________3

__________________________________________________________________________ 3

__________________________________________________ 4

__________________________________________________________5

! !

"

#$

__________________________________________________6

% & '( '

)

________________________________________________7

*

(

(+

)

!

___________________________8

, - ."

#$ /

)

_______________________________________8

0

(1

(+

)

"!

(

+ ' )(

_________________________________8

2

!

)

__________________________________________________9

3

Bank BPH SA prowadzi ogólne działania komunikacyjne w oparciu o nast puj ce przyj te
zasady:

•

przejrzysto ci, tj. w formie raportów bie cych i okresowych Bank przekazuje wszystkie
prawem wymagane informacje, a te które nie zostały zakwalifikowane do umieszczenia
w raporcie bie cym lub okresowym, a ich ujawnienie nie stanowi naruszenia ogólnie
obowi zuj cego prawa, s umieszczane na stronie internetowej Banku b d przesyłane
w formie komunikatów np. do agencji informacyjnych, czy klientów Banku;

•

rzetelno ci, oznaczaj ca, e upubliczniane informacje zawieraj wszystkie istotne
elementy konieczne do dokonania prawidłowej oceny danego zdarzenia i funkcjonowania
Banku, a dane finansowe lub ocena jako ciowa, maj swoje ródło w ksi gach
poddawanych okresowej weryfikacji przez zewn trznego audytora;

•

spójno ci i równego traktowania, polegaj ca na zapewnieniu równych warunków dost pu
do informacji o takim samym zakresie;

•

wiarygodno ci, rozumiana jako konsekwentna i ci gła komunikacja wszystkich istotnych
zdarze , umo liwiaj ca ocen działalno ci Banku;

•

wysokiej jako ci, według której szybkiej i kompleksowej informacji nadaje si zrozumiały
przekaz i odpowiedni form ;

•

porównywalno ci danych, zgodnie z któr pocz wszy od 2005 roku Bank sporz dza
raporty finansowe według Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (MSR)
i Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF);

•

koordynacji, tj. komunikacja z rynkiem odbywa si w oparciu o uzgodniony wewn trznie,
cało ciowy plan komunikacyjny Banku.

Polityka informacyjna Banku w ramach Nowej Umowy Kapitałowej jest prowadzona
z uwzgl dnieniem tych zasad, a jej celem jest umacnianie wizerunku Banku jako
transparentnej spółki publicznej. Konieczno ujawniania szeregu dodatkowych informacji
przyczynia si do wzmocnienia dyscypliny rynkowej. Zakres ujawnie Banku BPH obejmuje
informacje dotycz ce m.in. profili ryzyka, procesów zarz dzania ryzykiem, kapitałów
i adekwatno ci kapitałowej, czy poziomu kapitalizacji. Szczegóły dotycz ce tej kwestii zostały
zawarte w pkt 2 niniejszego dokumentu.

4

Zasady okre lone w niniejszym dokumencie uwzgl dniaj nast puj ce wymogi:

1.

okre lone w Ustawie Prawo bankowe, w szczególno ci w Art. 111a,

2.

okre lone Uchwał Nr 6/2007 Komisji Nadzoru Bankowego,

3.

zawarte w Ustawie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych,

4.

zawarte w Ustawie o obrocie instrumentami finansowymi,

5.

zwi zane z tajemnic bankow ,

6.

wynikaj ce z wewn trznych regulacji Banku.

Bank, Bank BPH - oznacza Bank BPH Spółka Akcyjna.

CFO - (ang. Chief Financial Officer) - osoba odpowiedzialna za obszar finansów
i controllingu w Banku.

MSR 1 - (ang. International Accounting Standard 1, IAS 1) - Mi dzynarodowy Standard
Rachunkowo ci nr 1: Prezentacja sprawozda finansowych, uchwalony przez Rad
Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci i obowi zuj cy w formie zmienionej przez
MSSF 7 od 1 stycznia 2007 roku.

MSSF 7 - (ang. International Financial Reporting Standard 7, IFRS 7) - Mi dzynarodowy
Standard Sprawozdawczo ci Finansowej nr 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji,
uchwalony przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci i obowi zuj cy od
1 stycznia 2007 roku.

IRB - (ang. Internal Ratings Based Approach) – metody Wewn trznych Ratingów tj. metody
pomiaru ryzyka kredytowego, do których banki stosuj własne oszacowania parametrów.

III Filar NUK (Dyscyplina Rynkowa) - odnosi si do konieczno ci ujawniania przez
instytucje kredytowe informacji na temat ich profilu ryzyka, zakresu działania, procesów
zarz dzania ryzykiem, kapitałów i adekwatno ci kapitałowej oraz poziomu kapitalizacji,
przyczyniaj c si w ten sposób do wzmocnienia dyscypliny rynkowej przez samych
uczestników rynku.

Ujawnienie - zgodnie z Uchwał Nr 6/2007 KNB oznacza „ogłaszanie”, „publikacj ”.

Unijna instytucja dominuj ca - zgodnie z Art. 4 ust. 1 pkt 30 Ustawy oznacza instytucj
dominuj c w pa stwie członkowskim, która nie jest podmiotem zale nym w stosunku do

5

instytucji kredytowej lub banku krajowego, lub instytucji finansowej z siedzib na terytorium
pa stwa członkowskiego.

Uchwała KNB - Uchwała Nr 6/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 13 marca 2007 r.
w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze
jako ciowym i ilo ciowym dotycz cych adekwatno ci kapitałowej oraz zakresu informacji
podlegaj cych ogłaszaniu. Uchwała nr 6/2007 implementuje w Polsce wymagania w ramach
III Filara NUK.

Ustawa - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665
z pó n. zm.).

Ustawa o obrocie - Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz. U. z 2005 r. Nr 183, poz. 1538 z pó n. zm.).

Ustawa o ofercie - Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o spółkach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 184, poz. 1539 z pó n. zm.).

Bank ogłasza informacje o charakterze jako ciowym i ilo ciowym dotycz ce adekwatno ci
kapitałowej. Uwzgl dniaj c wymogi okre lone w zał cznikach nr 1 i 2 Uchwały KNB, zakres
informacji ujawnianych przez Bank na najwy szym krajowym szczeblu konsolidacji,
obejmuje:

−

posiadane fundusze własne,

−

przestrzeganie wymogów kapitałowych okre lonych w Art. 128 Ustawy.

Ponadto, Bank ogłasza nast puj ce informacje w zakresie przewidzianym w zał cznikach nr 1
i 2 Uchwały KNB, na podstawie skonsolidowanych danych unijnej instytucji dominuj cej:

•

cele i zasady polityki zarz dzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,

•

stosowanie norm ostro no ciowych,

•

posiadane fundusze własne,

•

przestrzeganie wymogów kapitałowych okre lonych w Art. 128 Ustawy,

•

ryzyka kredytowe i rozmycia,

•

ryzyko kredytowe kontrahenta,

6

•

zakres stosowania – do celów obliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka
kredytowego zgodnie z metod standardow – ratingów, publikowanych przez
zewn trzne instytucje oceny wiarygodno ci kredytowej oraz agencje kredytów
eksportowych,

•

ryzyko operacyjne,

•

ekspozycje kapitałowe nieuwzgl dnione w portfelu handlowym,

•

nara enie na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela
bankowego,

•

obliczanie wymogów kapitałowych na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych,

•

stosowanie technik ograniczania ryzyka kredytowego.

Odpowiedzialno za przygotowanie i bie ce monitorowanie poszczególnych zagadnie ww.
zakresu oraz jej przypisanie odpowiednim jednostkom i komórkom organizacyjnym Banku
oraz spółkom zale nym podlegaj cym konsolidacji okre la odr bna procedura. Bank
ka dorazowo ustala stopie szczegółowo ci publikowanych informacji dotycz cych
adekwatno ci kapitałowej, stosuj c si do przepisów Ustawy, z zastrze eniem pkt 6
niniejszego dokumentu.

Bank BPH nie planuje stosowania do celów wyliczania adekwatno ci kapitałowej metod,
o których mowa w §§8 i 9 zał cznika nr

1 do Uchwały KNB oraz §3 zał cznika nr 2 do

Uchwały KNB. W konsekwencji, informacje te nie b d wchodziły w zakres ujawnie .

Bank BPH ogłasza informacje zgodnie z zakresem okre lonym w pkt 2 niniejszego dokumentu
z cz stotliwo ci roczn z zastrze eniem, i w przypadku, gdy w okresie sprawozdawczym
nast pi zdarzenie wnosz ce istotn zmian wobec dotychczas ujawnionych informacji, Bank
zobowi zuje si do przekazania w ci gu 24 godz. od zaj cia tego zdarzenia b d powzi cia
informacji o nim, raportu bie cego. Fakt ten zostanie równie uwzgl dniony w najbli szym
raporcie okresowym

1

. Je li natomiast informacja nie b dzie spełniała warunków informacji

poufnej zdefiniowanej w Ustawie o obrocie, to zostanie ona ujawniona poprzez zamieszczenie
na stronie internetowej Banku.

1

Raporty okresowe (kwartalne, półroczne i roczne) publikowane zgodnie z §86 Rozporz dzenia Ministra

Finansów w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

warto ciowych (Dz. U. z 2005 r. Nr 209, poz. 1744).

7

Informacje okre lone w §§ 3 i 4 zał cznika nr 1 Uchwały KNB, ujawniane przez Bank na
najwy szym krajowym szczeblu konsolidacji, b d ogłaszane w trybie przewidzianym zgodnie
z Uchwał KNB, tj. nie pó niej ni w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzaj cy, po
raz pierwszy według stanu na 31 grudnia 2007 r. W zakresie ilo ciowym informacje te b d
oparte na kalkulacji wymogów kapitałowych zgodnie z przepisami obowi zuj cymi Bank na
dzie 31 grudnia 2007 r.

Informacje okre lone w zał cznikach nr 1 i 2 Uchwały KNB, ujawniane przez Bank na
podstawie skonsolidowanych danych unijnej instytucji dominuj cej, b d ogłaszane nie
pó niej ni w terminie 30 dni od opublikowania tych informacji przez unijn instytucj
dominuj c zgodnie z odpowiednimi przepisami implementuj cymi III Filar NUK w kraju
unijnej instytucji dominuj cej.

! " #

#

Informacje, których obowi zek publikacji jest przewidziany w Uchwale KNB (§§ 3 i 4
zał cznika nr 1 do Uchwały KNB na bazie danych dost pnych na najwy szym krajowym
szczeblu konsolidacji lub w przypadku braku takiego szczebla w uj ciu indywidualnym),
zarówno te, które wynikaj , jak i te, które nie wynikaj z przepisów MSR 1 w wersji
obowi zuj cej od 1 stycznia 2007 r. zmienionego przez MSSF 7, b d stanowiły odr bny
raport publikowany w formie raportu bie cego, je li tylko spełni kryteria informacji poufnej.
Je eli informacje te nie spełni kryteriów informacji poufnej i równocze nie obowi zek ich
publikacji nie wynika z przepisów MSR 1 w wersji obowi zuj cej od 1 stycznia 2007 r.
zmienionego przez MSSF 7, b d one zamieszczane na stronie internetowej Banku.
Równocze nie informacje, których obowi zek ogłoszenia wynika jednocze nie z MSR 1
w wersji obowi zuj cej od 1 stycznia 2007 r. zmienionego przez MSSF 7, i Uchwały KNB,
b d ogłaszane przez Bank jako element jednostkowego i skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Banku.

Informacje, których obowi zek publikacji jest przewidziany w Uchwale KNB (zał cznik nr 1
i 2 do Uchwały KNB na podstawie skonsolidowanych danych unijnej instytucji dominuj cej)
b d stanowiły odr bny raport zamieszczany na stronie internetowej Banku (po tym jak
zostan upublicznione zgodnie z prawem obowi zuj cym w kraju unijnej instytucji
dominuj cej).

8

Wszelkie informacje podlegaj ce obowi zkowi ujawnienia w ramach III Filara NUK b d
ogłaszane przez Bank w j zyku polskim i dodatkowo w j zyku angielskim oraz zostan
umieszczone na stronie internetowej Banku:

www.bph.pl

w sekcji Relacje Inwestorskie.

$

Informacje w ramach III Filara NUK s weryfikowane zgodnie z obowi zuj cymi
w Banku procedurami, a nast pnie zatwierdzane przez Zarz d Banku i przyjmowane do
wiadomo ci przez Rad Nadzorcz . Informacje te podlegaj weryfikacji przez biegłego
rewidenta w ramach odr bnego badania.

% & '

(

W szczególnych przypadkach Bank BPH mo e odst pi od ujawniania:
1.

informacji, których pomini cie lub zniekształcenie nie ma wpływu na ocen lub decyzj

osoby wykorzystuj cej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych
(informacje nieistotne);

2.

informacji, których ujawnienie mo e mie niekorzystny wpływ na pozycj Banku na rynku

wła ciwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów;

3.

informacji obj tych tajemnic prawnie chronion .

Wówczas jednak Bank przeka e do publicznej wiadomo ci o wiadczenie o odst pieniu od
ujawnienia podaj c:

−

przyczyn odst pienia od ujawnienia,

−

bardziej ogóln informacj , o ile ta ogólna informacja nie jest informacj , o której
mowa w ust. 2 i 3.

Wykaz informacji prawnie chronionych został zawarty w zał czniku nr 1 do niniejszego
dokumentu.

) * +

#

Jednostk odpowiedzialn w Banku BPH za koordynacj polityki informacyjnej jest
Departament Zarz du Banku (DZB).

9

Zakres ujawnie okre lonych w pkt 2 podlega weryfikacji przez Departament
Sprawozdawczo ci i Instrumentów Zarz dczych (DSZ) z cz stotliwo ci roczn lub cz stsz
w miar potrzeb.

Ka dorazowa zmiana zapisów niniejszego dokumentu wymaga konsultacji z odpowiednimi
komórkami organizacyjnymi Banku.

, -

„Polityka informacyjna Banku BPH SA w ramach Nowej Umowy Kapitałowej” została:

1.

uzgodniona z komórkami organizacyjnymi Banku w ramach szerokich konsultacji

wewn trznych;

2.

wprowadzona w ycie Uchwał Zarz du Banku, zatwierdzon przez Rad Nadzorcz

z zastrze eniem, i jakakolwiek zmiana mo e nast pi jedynie w tym samym trybie;

3.

podana do publicznej wiadomo ci poprzez umieszczenie jej na stronie internetowej

Banku.