Zadanie n.r 13. Ksl-ego'ri'anie operacji gospoda.n:zych na. kontach
sporza-
DanY'l~tb"il:l.~sji~żedsiebiorstwa Komunikacyjnego w Kaliszu
dz.QHYl)a(fzie6i!~ 1.#~Y.cir1ia, który przedstawia sie nastepujaco:
PASyWA
BILANS
8 000 000,-
8 650 000,- I. Fundusz zalozycielski
I. Srodki.lrwale
3 400 000,-
800 000"
2. Fundusz przc:dsi~biorstwa
2. Mall:Ti:lly
900 000,-
50 000,-
3. Kredyty bankowe:
3. Srodki picni~e: w I:: e:
asi
3 300 000,-
4. Srodl::j.pjcni~e w bankach 4. Zobowjaz:a.nia wobec
I 000 000,-
dostawców
5. NaleZnOsci od odbiorców 700 000"
200 000,-
5. Zysie
13 500 000,-
13500 000.- Ra..z= pasywa
R.a,zcm ..!clyw..
Operacje gospodJlr~ze zrealizowane w lutym:
zl
35 000,-
itI. Pobrano gotówke z banku do kasy
"2.. Przeznaczono zysk na powiekszenie funduszu przed-
zl
200 000,-
siebiorstwa
3- Otrzymano wraz z faktura od dostawcy materialy,
zl
200 000,-
które przyjeto do magazynu
zl
40 000,-
4. Zakuf'-ioGo materialy 2:.'3.
gotówke
5. Przyj<;to do kasy wplaty od odbiorców czescina.lez-
zl 100 000,-
nosci
6. Bank zawiadomil o wplacie odbiorców na rachunek
zl 200 000,-
bankowy
7. Splacono czesc zobowiazan wobec dostawców z ra-
zl 750 000,-
chunku bankowego
8. Otrzymano od organu zaloiycidskiego pózyczke,
zl 500 000,-
która wplynela na rachunek bankowy
zl 30 000,-
9. Splacono gotówka czesc zobowiazan wobec dostawcy
10. Splacono czesc kredytów bankowych ze srodków na
zl 210 000,-
rachunku bankowym
Zadania do wykonania:
I. Otworzyc konta ksiegowe na podstawie bilansu,
2. Zaksiegowac podane operacje gospodarcze,
3. Sporzadzic zestawienie obrotów i sald,
4- Sporzadzic bilans koncowy na koniec lutego,
5. Zamknac konta.
14
Zadanie nr 12.
Ksiegowanie operacji gospodarczych na kontach
na dzien }] gl"udn.ia
Salda kont w Fabryce Mebli w Obornikach Wlkp.
przedstawiaja sie nastepujaco:
zl 2 000 000,.
Srodki trwale
zl 500 000,-
Materialy
zl 120 000,-
Produkcja w toku
zl 600 000,-
Produkty gotowe
zl 150000,-
Rachunek bankowy
Naleznosci od odbiorców zl 50 000,-
zl 2 100 000,-
Fundusz zalozycielski
zl 200 000,-
Kredyty bankowe
Zobowiazania wobec dostawców zl 50 000,-
zl 120000,-
Zysk
zl 950 000,-
Fundusz przedsiebiorstwa
Operacje gospodarcze dokonane w styczniu:
zl
30 000,-
1. Odbiorca wplacil naJe7..fiosc na rachunek bankowy
2. Otrzymano pozyczke od organu zalozycielskiego na
zl
rozwój pr7.edsiebiorstwa 150 000,-
zl
3. Otrzymano od dostawcy materialy 80 000,-
4. Splacono czesc kredytu bankowego z rachunku ban-
zl
kowego 50 000,-
5. Przekazano zysk na zwiekszenie funduszu przedsie-
biorstwa zl
120000,-
zl
3 000,-
6. Podjeto gotówke z rachunku bankowego do kasy
7..l
500,-
7. Zakupiono materialy za gotówke
8. Splacono przelewem z rachunku bankowego czesc
zl ] 5 000,-
zobowiazan wobec dostawców
Zadania do wykonania:
I. ::porzad7.ic bilans na dzien 31 grudnia,
2. W oparciu o sporzadzony bilans otworzyc koilta,
3. Zaksiegowac podane operacje gospodarcze,
4. Sporzadzic zestawien.ie obrotów i sald,
5. Sporzadzic tJilans koncowy na dzien 31 stYC'7..nia zamknac konta.
i
BILANS- AKTYWA
/
Dane porównawcze Dane sprawozdawcz
Wiersz
AKTYWA w tys.zl
A.
Aktywa trwale
0,00 0,00
.
I.
Wartosci niematerialne i prawne
0,00 0,00
l
Koszty zakonczonych prac rozwojowych
2
I Wartosc fIImY
3
Inne wartosci niemateria1ne i prawne
0,00
4
Zaliczki na wartosci niematerialne i prawne
ll.
Rzeczowe aktywa trwale
0,00 0,00
1.
Srodki trwale
0,00 0,00
a)
!<.lWiLV(W prawo uzytkowania wieczystego gruntu)
tym
b)
budynki, lokalem i obiekty inzynierii ladowej i wodnej
c) urzadzenia techniczne i maszyny
d) srodki transportu
..
e) 1llllesrodki trwale
2.
Srodki trwale w budowie
3.
Zaliczki na srodki trwale w budowie
ID.
N aleznosci dlugoterminowe
1.
Od jednostek powiazanych
2.
Od pozostalych jednostek
IV.
Inwestyci e dlu2oterminowe
0,00 0,00
1.
Nieruchomosci
2.
Wartosci niematerialne i prawne
3.
Dlugoterminowe aktywa finansowe
a)
w jednostkach powiazanych:
-udzialy i akcie
- b:mepapiery wartosciowe
-udzielone pOZvczki
- b:medlugoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostalych jednostkach :
-udzialy i akcie
-b:mepapiery wartosciowe
-udzielone pozyczki
-b:medlugoterminowe aktywa fmansowe
4.
Inne inwestycje dlugoterminowe
V.
Dlu2oterminowe rozliczenia miedzyokresowe 0,00
0,00
1.
AH."a z tytulu odroczonego podatku dochodowego
2.
Inne rozliczenia miedzyolcresowe
B.
Aktywa obrotowe 0,00
0,00
l.
Zapasy 0,00
0,00
1.
Materialy
2.
Pólprodukty i produkty w toku
3.
Produkty gotowe
4.
Towary
5.
Zaliczki na dostawy
ll.
N aleznosci krótkoterminowe
0,00
0,00
1.
Naleznosci od jednostek powiazanych
a) z tytulu dostaw i uslug, o olcresie splaty :
-do 12 miesiecy
-powyzej 12 miesiecy
lD1le
b)
2.
Naleznosci od pozostalychjednostek 0,00
0,00
a) z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty: 0,00
0,00
-do 12 miesie(cy
- powyzej 12 miesiecy
b) z tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczen spolecznych i
zdrowotnych oraz innych swiadczen
BILANS- AKTYWA
"',;r
.J\ Il1te
lhodzone na drodze sadowe;
y:!iwestyc.ie krótkoterminowe 0,00 0,00
-,-l ótkoternrinowe aktywa [mansowe 0,00
0,00
f jednostkach powiazanych:
".udzialY i akcie
- inne papiery wartosciowe
"-udzielone pozyczki
"
-innelcrótkoternrinowe
aktywa[mansowe
0,00
w pozostalychjednostkach: 0,00
-udzialY i akcie
-inne papiery wartosciowe
-udzielone pozyczki
-inne lcrótkoternrinowe aktywa [mansowe
0,00
c) srodkipienieznei inneaktywapieniezne 0,00
- srodki pieniezne w kasie i na rachunkach
- inne srodki pieniezne
-inne aktywa pieniezne
2.
Inne inwestycie lcrótkoternrinowe
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
SUMA AKTYWÓW 0,00
0,00
lale, dn.
dpis osoby sporzadzajacej Podpis osób zatwierdzajacych:
"awozdaniefinansowe:
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Dane porównawcze Dane sprawozdawcze
Nazwa pozycji rachunku (w zl)
0,00
Przychody netto ze sprzedazy i zrównane z nimi, w tym: 0,00
- od jednostek powia;zanych
Przychody netto ze sprzedazy produktów
Zmianastanuproduktów(zwif(kszenie
-wartosc doda1JJ.ia,
zmniejszenie - wartosc uiemna)
Koszt wytworzenia produktów na wlasne potrzeby jednostki
Przychody netto ze sprzedaZ)' towarów i materialów
Koszty dzialalnosci operacyjnej 0,00 0,00
Amortyzacia
Zuzycie materialów i energii
Uslugi obce
Podatki i oplaty, w tym :
-podatek akcyzowy
Wynagrodzenia
UbezPieczenia spoleczne i inne swiadczenia
Pozostale koszty rodzajowe
Wartosc sprzedanych materialów i towarów'
Zysk (strata) ze sprzedazy (A-B) 0,00 0,00
0,00
Pozostale przychody operacyjne 0,00
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów 1rwalych
Dotacje
Inne przychody operacvine
0,00
Pozostale koszty operacyjne 0,00
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
Aktualizacja wartosci aktywów niefinansowvch
Inne koszty operacyjne
0,00
Zysk (strata) z dzialalnosci operacyjnej (C+D-E) 0,00
0,00
Przychody finansowe 0,00
Dywidendy i udzialy w zyskach, w tym :
-od jednostek powiazanych I
Odsetki, w tym :
-od jednostek powiazanych
Zysk ze zbycia inwestyc1i
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
0,00
Koszty finansowe 0,00
Odsetki w tym :
-dla jednostek powiazanych
Strata ze zbycia inwestycji
..
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
0,00
0,00
Zysk(strata) na dzialalnosci gospodarczej (F+G-H)
0,00
Wynik zdarzen nadzwyczajnych (Jol-JoTI) 0,00
Zyski nadzwyczajne
..
Straty nadzwyczajne
.0
0,00
0,00
Zysk (strata) brutto a+/- J)
'o
Podatek dochodowy
L
Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
L 0,00
0,00
Zysk (strata) netto (K-L-M)
te, dn.
pis osoby sporzadzajacej Podpis osób zatwierdzajacych:
wozdanie finansowe: