rola banków

background image

Rola banków w

rozliczeniach

międzynarodowych,

kredyty eksportowe

Katarzyna Trębska
Marta Dorenda
Katarzyna Kępka

Rozliczenia w obrocie międzynarodowym – ćwiczenia

background image

Zadania banków:

Pośrednictwo w rozliczeniach między kontrahentami

Finansowanie eksporterów i importerów

Oferowanie instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem

Doradztwo

Oferowanie instrumentów takich jak: kredyty eksportowe,
faktoring, forfaiting

Banki, jako pośrednicy, prowadzą rachunki

bankowe zarówno eksporterów jak i importerów, a

także przekazują

w określonym terminie odpowiednie kwoty

pieniężne z tytułu realizacji kontraktu handlowego

background image

Banki jako instytucje
uprawnione:

„ uprawnionymi bankami są banki

mające siedzibę

w kraju

, które zgodnie z określonym

w statucie

przedmiotem

działalności

uprawnione

do

pośrednictwa

w

dokonywaniu

przekazów

pieniężnych

oraz

rozliczeń

w

obrocie

międzynarodowym. Uprawnionymi bankami są
również utworzone w Polsce oddziały banków
zagranicznych,

uprawnione

do wymienionych czynności w zezwoleniu na ich
utworzenie, a także oddziały instytucji kredytowych,
uprawnione do dokonywania tych czynności w
państwach macierzystych”

źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE

background image

Bankowość
korespondencka

Porozumienie, w ramach którego dany bank dokonuje rozliczeń
na rzecz innego banku, a także może dostarczać inne usługi.

Korespondenci dokonują wzajemnych rozliczeń pieniężnych
na wzajemnych rachunkach:

RACHUNEK NOSTRO

RACHUNEK LORO

Korespondenci najczęściej działają w różnych państwach

Mogą świadczyć inne usługi, takie jak:
 inkaso
 udostępniona linia kredytowa
 usługi związane z obrotem pap. wartościowymi
 usługi związane z finansowaniem handlu
 usługi informacyjne

background image

RACHUNEK NOSTRO

Jest prowadzony dla danego banku w innym

banku, zagranicą ( „nasz rachunek u was”)

Pieniądze zgromadzone na tych rachunkach

należą do aktywów banku, na rzecz którego

takie rachunki są prowadzone

Prowadzone są również

rachunki lustrzane

( mirror accounts)

background image

Sposób działania rachunku
nostro

Polska spółka ( ma

rachunek w polskim

banku i nabywa

towary od

niemieckiej firmy)

BANK POLSKI

BANK NIEMIECKI

EKSPORTER

Niemiecka firma

(1) Dokonuje wysyłki
towaru i wystawia
fakturę na polską
firmę

(2) Polska
firma zleca
swojemu
bankowi
przekazanie
płatności
firmie
niemieckiej

(3) Po stronie debetowej obciąża
rachunek firmy polskiej odpowiednią
kwotą w PLN, zapisuje równowartość w
EUR po stronie kredytowej, na
lustrzanym rachunku nostro –
powiązanym z rachunkiem nostro
banku polskiego prowadzonym przez
bank niemiecki

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

Polska spółka ( ma

rachunek w polskim

banku i nabywa

towary od

niemieckiej firmy)

EKSPORTER

Niemiecka firma

BANK POLSKI

BANK NIEMIECKI

(4) Bank polski
zleca bankowi
niemieckiemu
przekazanie
płatności firmie
niemieckiej

(5) Bank niemiecki obciąża rachunek

nostro otwarty na rzecz banku polskiego

odpowiednią kwotą w EUR. Firma

niemiecka otrzymuje płatność, która jest

zaksięgowana po str. kredytowej na

rachunku firmy prowadzonym przez

niemiecki bank

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

RACHUNEK LORO

Jest prowadzony w danym banku na rzecz

banku korespondenta ( „wasz rachunek u

nas”)

Pieniądze zgromadzone na takim rachunku

denominowane są zazwyczaj w walucie

kraju,

w którym ma siedzibę bank prowadzący

rachunek

( pasywa tego banku)

background image

Sposób działania rachunku
loro

Belgijska spółka

EKSPORTER

Polska spółka

BANK BELGIJSKI

BANK POLSKI

(1) Dokonuje
wysyłki towaru i
wystawia fakturę na
spółkę belgijską

(2) Belgijska
spółka zleca
swojemu
bankowi
przekazanie
płatności za
towar polskiej
spółce

(3) Bank belgijski obciąża rachunek spółki
belgijskiej odpowiednią kwotą w EUR.
Jednocześnie zapisuje równowartość w PLN,
po stronie kredytowej, na lustrzanym
rachunku powiązanym z rachunkiem
prowadzonym na jego rzecz przez bank polski

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

Belgijska spółka

EKSPORTER

Polska spółka

BANK BELGIJSKI

BANK POLSKI

(4) Bank belgijski
zleca bankowi
polskiemu
przekazanie
płatności firmie
polskiej

(5) Bank polski obciąża rachunek

loro otwarty na rzecz banku

belgijskiego odpowiednią kwotą w

PLN ( z pktu widzenia banku

belgijskiego jest to rachunek nostro

prowadzony w PLN). Polska spółka

otrzymuje płatność na swój

rachunek bieżący

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

Do wszystkich rachunków prowadzonych przez
banki są przypisane numery identyfikacyjne

W przypadku rozliczeń transgranicznych polski
bank musi oznaczać prowadzony rachunek
bankowy identyfikatorem IBAN – International
Bank Account Number

IBAN musi zawierać maksymalnie 34 znaki ( w
Polsce składa się z 28) i otrzymuje się go
poprzez dodanie
do numeru krajowego kodu kraju

IBAN

background image

źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE

background image

System wspierający
rozrachunki międzybankowe -
SWIFT

Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication

Sieć telekomunikacyjna utworzona w 1973 r.

Jej celem jest ułatwianie członkom przeprowadzania
rozliczeń międzybankowych

SWIFT jest siecią o zasięgu światowym, a jej
uczestnikami są banki, brokerzy/maklerzy,
menedżerowie inwestycyjni oraz podmioty infrastruktury
rynkowej w obszarach płatności, pap. wartościowych,
operacji skarbowych

W lipcu 2010 r. uczestnikami systemu SWIFT było ponad

9500 podmiotów z 209 krajów. Pierwsze polskie banki

włączyły się do sieci SWIFT w 1988 r.

background image

BIC – Bank Identifier Code

Posiada go każda instytucja finansowa będąca członkiem
stowarzyszenia SWIFT

Składa się z ośmiu cyfr lub opcjonalnie – jedenastu
elementów podzielonych odpowiednio na 3 lub 4 grupy

WZÓR KODU:

BBBB –

czteroznakowy kod instytucji finansowej

CC –

dwuznakowy kod kraju

LL –

dwuznakowy kod lokalizacji jednostki ( oddziału)

instytucji finansowej

AAA –

nieobowiązkowy, trzyznakowy kod jednostki

( oddziału) instytucji finansowej

background image

Przykład:

BANK OCHRONY ŚRODOWISKA:
EBOSPLPW

Odział tego banku w Gdańsku:

EBOSPLPW089

background image

Systemy rozliczeń
międzybankowych

TARGET2

EURO 1

STEP 1

STEP 2

SORBNET

ELIXIR

EuroELIXIR

SORBNET-EURO

background image

Trans- European Automated
Real-time Gross Settlement
Express Transfer System

Podmioty uczestniczące:

Banki centralne krajów członkowskich UE

Instytucje kredytowe mające siedzibę w EOG

background image

Przebieg rozliczenia
w systemie TARGET 2

źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE

background image

Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa

Funkcję agencji kredytów eksportowych mogą

spełniać:

Państwowe jednostki organizacyjne

Ministerstwa

Samodzielne agencje rządowe

Spółki kapitałowe z udziałem państwa

Spółki kapitałowe działające na rzecz lub w imieniu
państwa

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Bezpośrednia promocja eksportu (official export
credits)

Udzielanie kredytów eksportowych – finansowanie
transakcji eksportowych niemożliwych do sfinansowania
przez banki komercyjne ze względu na słabą lub trudną
do zbadania pozycję finansową importera.

Przejmowanie ryzyka transakcji przez budżet kraju
kredytodawcy

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Pośrednia promocja eksportu

Kredyty oficjalnie popierane (officialy supported credits)

Ubezpieczanie kredytów kupieckich i bankowych od ryzyka
niehandlowego oraz średni- i długoterminowego handlowego

Udzielanie gwarancji na rzecz banków i innych instytucji
finansujących transakcje eksportowe

Refinansowanie kredytów bankowych lub kupieckich

Wspieranie

stóp

procentowych

obciążających

kredyty

eksportowe

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Kredyt dostawcy (supplier’s credit) kredyt bankowy
udzielany eksporterowi, który na tej podstawie
odracza płatności eksportowe. Mamy więc do
czynienie de facto z dwoma kredytami:

Odroczenie płatności przez eksportera na rzecz
importera (kredyt kupiecki)

Kredyt zaciągnięty przez eksportera na sfinansowanie
odroczonej płatności

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Warunki udzielenia kredytu dostawcy (określone
przez OECD):

Zapłata części należności eksportowej z góry w formie
zaliczki

Ubezpieczenie

transakcji

w

agencji

kredytów

eksportowych

Część należności nie podlega finansowaniu jako udział
własny eksportera

Uzyskany po wysyłce towarów

Zwykle poprzez dyskonto weksli zagranicznych – spłata
poprzez wykup tych weksli.

background image

Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Kredyty dla nabywcy – ubezpieczenia ryzyko braku spłaty.

Podmiotem ubezpieczającym się jest bank kredytujący (bank

eksportera)

Wartość odszkodowania jest limitowana

Mogą pokrywać zarówno należności za towar jak i wydatki

lokalne np. montaż obiektów w kraju importera

Beneficjentami mogą być zagraniczne instytucje publiczne,

jak i importerzy prywatni

Warunkiem otrzymania jest posiadanie gwarancji agencji

rządowych

Możliwość uzyskania dodatkowych preferencji: większa

dostępność kredytu, niższa stopa procentowa, łagodniejsze

warunki spłaty;

background image

Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa

Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000

background image

Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa

Wspieranie eksportu przez banki centralne:

Dyskonto weksli po niższej stopie procentowej

Może prowadzić do wzrostu bazy monetarnej i inflacji

background image

Kredyty eksportowe -
definicja

Służą na ogół finansowaniu eksportu dóbr inwestycyjnych,
ale są także udzielane na sprzedaż za granicę dóbr
konsumpcyjnych oraz surowców i materiałów;

Definicja według Organizacji Współpracy Gospodarczej i
Rozwoju ( OECD)

Kredyt eksportowy powstaje, wówczas gdy importer korzysta z
odroczenia płatności ze strony eksportera (supplier credit) lub
uzyskuje kredyt od banku eksportera bądź inne finansowej z
kraju eksportera (buyer credit);

Kredyt ułatwiający sprzedaż towarów i/lub usług za granicę

Cykl produkcyjny;

Cykl rozliczeniowy transakcji eksportowych.

background image

Klasyfikacje kredytów
eksportowych:

Kraj pochodzenia środków

Podmiot udzielający kredytu

Przedmiot finansowania

Rodzaj podmiotu, który jest finansowany

Długość okresu kredytowania

Technika kredytowania

background image

Podział ze względu na
podmiot udzielający
kredytu:

Kupieckie

Narzędzie pozyskiwania odbiorców

Najczęściej ma charakter krótkoterminowy, natomiast
długoterminowy dla dóbr inwestycyjnych

Powstaje w momencie odroczenia płatności przez
eksportera za sprzedany importerowi towar

Udzielane w rachunku otwartym bez żadnych
zabezpieczeń

Cena kredytu powinna być wyższa od ceny pozyskania
środków finansowych

Niwelowanie ryzyka kredytowego poprzez:

Weksle własne importera

Akceptem importera

Gwarancję bankową

Skryptami dłużnymi importera lub hipoteką

background image

Bankowe

Postawienie środków finansowych do dyspozycji eksportera lub zagranicznego
importera na warunkach ustalonych w specjalnej umowie kredytowej

Szczególna rola banków komercyjnych w transakcjach eksportowych
krótkoterminowych

Kredyty dyskontowe

Kredyt refinansujący cykl rozliczeniowy eksportera

Zabezpieczenie: weksel importera lub weksel trasowany

Kredytobiorcą jest eksporter (formalnie); zagraniczny importer (faktycznie)

Kredyty prefinansowe:

Uzupełnienie brakujących środków finansowych w okresie wytwarzania towarów
zamówionych przez zagranicznych importerów

Warunek eksportera: ugruntowana pozycja eksportera-kredytobiorcy

Dodatkowe zabezpieczenia – większe ryzyko kredytowe

Udzielane w walucie transakcji, natomiast ich wykorzystanie może następować zarówno
w walucie krajowej jak i walucie kontraktu importowego

background image

Dziękujemy 


Document Outline


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
rodzaje i rola banków w polskim systemie bankowym (18 str), Bankowość i Finanse
ekonomia, ROLA BANKÓW W OP, ROLA BANKÓW W OP
KNF Wzrasta rola bankowosci ele Nieznany
9 Rola banków we współczesnej gospodarce rynkowej
ekonomia, ROLA BANKÓW W O1, ROLA BANKÓW W OP
Referat Rola banków
Gwarancyjna rola banków inwestycyjnych w publicznym oferowaniu papierów wartościowych
Rola banków w systemie finansowym
rola banków w operacjach zagranicznych


więcej podobnych podstron