Rola banków w
rozliczeniach
międzynarodowych,
kredyty eksportowe
Katarzyna Trębska
Marta Dorenda
Katarzyna Kępka
Rozliczenia w obrocie międzynarodowym – ćwiczenia
Zadania banków:
Pośrednictwo w rozliczeniach między kontrahentami
Finansowanie eksporterów i importerów
Oferowanie instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem
Doradztwo
Oferowanie instrumentów takich jak: kredyty eksportowe,
faktoring, forfaiting
Banki, jako pośrednicy, prowadzą rachunki
bankowe zarówno eksporterów jak i importerów, a
także przekazują
w określonym terminie odpowiednie kwoty
pieniężne z tytułu realizacji kontraktu handlowego
Banki jako instytucje
uprawnione:
„ uprawnionymi bankami są banki
mające siedzibę
w kraju
, które zgodnie z określonym
w statucie
przedmiotem
działalności
są
uprawnione
do
pośrednictwa
w
dokonywaniu
przekazów
pieniężnych
oraz
rozliczeń
w
obrocie
międzynarodowym. Uprawnionymi bankami są
również utworzone w Polsce oddziały banków
zagranicznych,
uprawnione
do wymienionych czynności w zezwoleniu na ich
utworzenie, a także oddziały instytucji kredytowych,
uprawnione do dokonywania tych czynności w
państwach macierzystych”
źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE
Bankowość
korespondencka
Porozumienie, w ramach którego dany bank dokonuje rozliczeń
na rzecz innego banku, a także może dostarczać inne usługi.
Korespondenci dokonują wzajemnych rozliczeń pieniężnych
na wzajemnych rachunkach:
RACHUNEK NOSTRO
RACHUNEK LORO
Korespondenci najczęściej działają w różnych państwach
Mogą świadczyć inne usługi, takie jak:
inkaso
udostępniona linia kredytowa
usługi związane z obrotem pap. wartościowymi
usługi związane z finansowaniem handlu
usługi informacyjne
RACHUNEK NOSTRO
Jest prowadzony dla danego banku w innym
banku, zagranicą ( „nasz rachunek u was”)
Pieniądze zgromadzone na tych rachunkach
należą do aktywów banku, na rzecz którego
takie rachunki są prowadzone
Prowadzone są również
rachunki lustrzane
( mirror accounts)
Sposób działania rachunku
nostro
Polska spółka ( ma
rachunek w polskim
banku i nabywa
towary od
niemieckiej firmy)
BANK POLSKI
BANK NIEMIECKI
EKSPORTER
Niemiecka firma
(1) Dokonuje wysyłki
towaru i wystawia
fakturę na polską
firmę
(2) Polska
firma zleca
swojemu
bankowi
przekazanie
płatności
firmie
niemieckiej
(3) Po stronie debetowej obciąża
rachunek firmy polskiej odpowiednią
kwotą w PLN, zapisuje równowartość w
EUR po stronie kredytowej, na
lustrzanym rachunku nostro –
powiązanym z rachunkiem nostro
banku polskiego prowadzonym przez
bank niemiecki
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
Polska spółka ( ma
rachunek w polskim
banku i nabywa
towary od
niemieckiej firmy)
EKSPORTER
Niemiecka firma
BANK POLSKI
BANK NIEMIECKI
(4) Bank polski
zleca bankowi
niemieckiemu
przekazanie
płatności firmie
niemieckiej
(5) Bank niemiecki obciąża rachunek
nostro otwarty na rzecz banku polskiego
odpowiednią kwotą w EUR. Firma
niemiecka otrzymuje płatność, która jest
zaksięgowana po str. kredytowej na
rachunku firmy prowadzonym przez
niemiecki bank
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
RACHUNEK LORO
Jest prowadzony w danym banku na rzecz
banku korespondenta ( „wasz rachunek u
nas”)
Pieniądze zgromadzone na takim rachunku
denominowane są zazwyczaj w walucie
kraju,
w którym ma siedzibę bank prowadzący
rachunek
( pasywa tego banku)
Sposób działania rachunku
loro
Belgijska spółka
EKSPORTER
Polska spółka
BANK BELGIJSKI
BANK POLSKI
(1) Dokonuje
wysyłki towaru i
wystawia fakturę na
spółkę belgijską
(2) Belgijska
spółka zleca
swojemu
bankowi
przekazanie
płatności za
towar polskiej
spółce
(3) Bank belgijski obciąża rachunek spółki
belgijskiej odpowiednią kwotą w EUR.
Jednocześnie zapisuje równowartość w PLN,
po stronie kredytowej, na lustrzanym
rachunku powiązanym z rachunkiem
prowadzonym na jego rzecz przez bank polski
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
Belgijska spółka
EKSPORTER
Polska spółka
BANK BELGIJSKI
BANK POLSKI
(4) Bank belgijski
zleca bankowi
polskiemu
przekazanie
płatności firmie
polskiej
(5) Bank polski obciąża rachunek
loro otwarty na rzecz banku
belgijskiego odpowiednią kwotą w
PLN ( z pktu widzenia banku
belgijskiego jest to rachunek nostro
prowadzony w PLN). Polska spółka
otrzymuje płatność na swój
rachunek bieżący
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
Do wszystkich rachunków prowadzonych przez
banki są przypisane numery identyfikacyjne
W przypadku rozliczeń transgranicznych polski
bank musi oznaczać prowadzony rachunek
bankowy identyfikatorem IBAN – International
Bank Account Number
IBAN musi zawierać maksymalnie 34 znaki ( w
Polsce składa się z 28) i otrzymuje się go
poprzez dodanie
do numeru krajowego kodu kraju
IBAN
źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE
System wspierający
rozrachunki międzybankowe -
SWIFT
Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication
Sieć telekomunikacyjna utworzona w 1973 r.
Jej celem jest ułatwianie członkom przeprowadzania
rozliczeń międzybankowych
SWIFT jest siecią o zasięgu światowym, a jej
uczestnikami są banki, brokerzy/maklerzy,
menedżerowie inwestycyjni oraz podmioty infrastruktury
rynkowej w obszarach płatności, pap. wartościowych,
operacji skarbowych
W lipcu 2010 r. uczestnikami systemu SWIFT było ponad
9500 podmiotów z 209 krajów. Pierwsze polskie banki
włączyły się do sieci SWIFT w 1988 r.
BIC – Bank Identifier Code
Posiada go każda instytucja finansowa będąca członkiem
stowarzyszenia SWIFT
Składa się z ośmiu cyfr lub opcjonalnie – jedenastu
elementów podzielonych odpowiednio na 3 lub 4 grupy
WZÓR KODU:
BBBB –
czteroznakowy kod instytucji finansowej
CC –
dwuznakowy kod kraju
LL –
dwuznakowy kod lokalizacji jednostki ( oddziału)
instytucji finansowej
AAA –
nieobowiązkowy, trzyznakowy kod jednostki
( oddziału) instytucji finansowej
Przykład:
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA:
EBOSPLPW
Odział tego banku w Gdańsku:
EBOSPLPW089
Systemy rozliczeń
międzybankowych
TARGET2
EURO 1
STEP 1
STEP 2
SORBNET
ELIXIR
EuroELIXIR
SORBNET-EURO
Trans- European Automated
Real-time Gross Settlement
Express Transfer System
Podmioty uczestniczące:
Banki centralne krajów członkowskich UE
Instytucje kredytowe mające siedzibę w EOG
Przebieg rozliczenia
w systemie TARGET 2
źródło: D.Marciniak-Neider „Rozliczenia w obrocie międzynarodowym” 2010, PWE
Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa
Funkcję agencji kredytów eksportowych mogą
spełniać:
Państwowe jednostki organizacyjne
Ministerstwa
Samodzielne agencje rządowe
Spółki kapitałowe z udziałem państwa
Spółki kapitałowe działające na rzecz lub w imieniu
państwa
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Bezpośrednia promocja eksportu (official export
credits)
Udzielanie kredytów eksportowych – finansowanie
transakcji eksportowych niemożliwych do sfinansowania
przez banki komercyjne ze względu na słabą lub trudną
do zbadania pozycję finansową importera.
Przejmowanie ryzyka transakcji przez budżet kraju
kredytodawcy
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Pośrednia promocja eksportu
Kredyty oficjalnie popierane (officialy supported credits)
Ubezpieczanie kredytów kupieckich i bankowych od ryzyka
niehandlowego oraz średni- i długoterminowego handlowego
Udzielanie gwarancji na rzecz banków i innych instytucji
finansujących transakcje eksportowe
Refinansowanie kredytów bankowych lub kupieckich
Wspieranie
stóp
procentowych
obciążających
kredyty
eksportowe
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Kredyt dostawcy (supplier’s credit) kredyt bankowy
udzielany eksporterowi, który na tej podstawie
odracza płatności eksportowe. Mamy więc do
czynienie de facto z dwoma kredytami:
Odroczenie płatności przez eksportera na rzecz
importera (kredyt kupiecki)
Kredyt zaciągnięty przez eksportera na sfinansowanie
odroczonej płatności
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Warunki udzielenia kredytu dostawcy (określone
przez OECD):
Zapłata części należności eksportowej z góry w formie
zaliczki
Ubezpieczenie
transakcji
w
agencji
kredytów
eksportowych
Część należności nie podlega finansowaniu jako udział
własny eksportera
Uzyskany po wysyłce towarów
Zwykle poprzez dyskonto weksli zagranicznych – spłata
poprzez wykup tych weksli.
Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Kredyty dla nabywcy – ubezpieczenia ryzyko braku spłaty.
Podmiotem ubezpieczającym się jest bank kredytujący (bank
eksportera)
Wartość odszkodowania jest limitowana
Mogą pokrywać zarówno należności za towar jak i wydatki
lokalne np. montaż obiektów w kraju importera
Beneficjentami mogą być zagraniczne instytucje publiczne,
jak i importerzy prywatni
Warunkiem otrzymania jest posiadanie gwarancji agencji
rządowych
Możliwość uzyskania dodatkowych preferencji: większa
dostępność kredytu, niższa stopa procentowa, łagodniejsze
warunki spłaty;
Kredytowanie eksportu z
udziałem państwa
Źródło: „Instrumenty wspierania eksportu : kredyty i ubezpieczenia”, Teresa Hanna Bednarczyk,
PWN 2000
Kredytowanie eksportu
z udziałem państwa
Wspieranie eksportu przez banki centralne:
Dyskonto weksli po niższej stopie procentowej
Może prowadzić do wzrostu bazy monetarnej i inflacji
Kredyty eksportowe -
definicja
Służą na ogół finansowaniu eksportu dóbr inwestycyjnych,
ale są także udzielane na sprzedaż za granicę dóbr
konsumpcyjnych oraz surowców i materiałów;
Definicja według Organizacji Współpracy Gospodarczej i
Rozwoju ( OECD)
Kredyt eksportowy powstaje, wówczas gdy importer korzysta z
odroczenia płatności ze strony eksportera (supplier credit) lub
uzyskuje kredyt od banku eksportera bądź inne finansowej z
kraju eksportera (buyer credit);
Kredyt ułatwiający sprzedaż towarów i/lub usług za granicę
Cykl produkcyjny;
Cykl rozliczeniowy transakcji eksportowych.
Klasyfikacje kredytów
eksportowych:
Kraj pochodzenia środków
Podmiot udzielający kredytu
Przedmiot finansowania
Rodzaj podmiotu, który jest finansowany
Długość okresu kredytowania
Technika kredytowania
Podział ze względu na
podmiot udzielający
kredytu:
Kupieckie
Narzędzie pozyskiwania odbiorców
Najczęściej ma charakter krótkoterminowy, natomiast
długoterminowy dla dóbr inwestycyjnych
Powstaje w momencie odroczenia płatności przez
eksportera za sprzedany importerowi towar
Udzielane w rachunku otwartym bez żadnych
zabezpieczeń
Cena kredytu powinna być wyższa od ceny pozyskania
środków finansowych
Niwelowanie ryzyka kredytowego poprzez:
Weksle własne importera
Akceptem importera
Gwarancję bankową
Skryptami dłużnymi importera lub hipoteką
Bankowe
Postawienie środków finansowych do dyspozycji eksportera lub zagranicznego
importera na warunkach ustalonych w specjalnej umowie kredytowej
Szczególna rola banków komercyjnych w transakcjach eksportowych
krótkoterminowych
Kredyty dyskontowe
Kredyt refinansujący cykl rozliczeniowy eksportera
Zabezpieczenie: weksel importera lub weksel trasowany
Kredytobiorcą jest eksporter (formalnie); zagraniczny importer (faktycznie)
Kredyty prefinansowe:
Uzupełnienie brakujących środków finansowych w okresie wytwarzania towarów
zamówionych przez zagranicznych importerów
Warunek eksportera: ugruntowana pozycja eksportera-kredytobiorcy
Dodatkowe zabezpieczenia – większe ryzyko kredytowe
Udzielane w walucie transakcji, natomiast ich wykorzystanie może następować zarówno
w walucie krajowej jak i walucie kontraktu importowego
Dziękujemy