Business Plan

Przedsiębiorstwo Usług Ogrodniczych

Spis treści :

S pis treści str. 2

P odstawowe infomacje o firmie str. 3

O pis produktu str. 4

K onkurencja str. 6

M arketing i sprzedaż str. 7

S ystem zarządzania str. 8

P roces wytwórczy str. 9

A naliza ekonomiczna str. 10

H armonogram wprowadzenia w życie str.14

PODSTAWOWE INFORMACJE O FIRMIE

Przedsiębiorstwo Usług Ogrodniczych “JAMOR” SC powstanie w marcu 1998 roku. Firma będzie funkcjonowała jako spółka cywilna dwóch osób fizycznych . Jej sie­dziba będzie się znajdowała w domu właściciela – Orzesze ul. Majakowskiego 4. Za­sięg te­rytorialny działalno­ści będzie obejmował województwo katowickie.

Działalność gospodarcza firmy będzie polegać na kompleksowym świadczeniu usług związanych z projektowaniem i wykonawstwem ogrodów, małej architektury ogro­dowej.

W początkowym okresie spółka planuje wykonywanie maksymalnie dwóch pro­jektów równocześnie z uwagi na konieczność bezpośredniego uczestniczenia wspólni­ków w wyko­ny­waniu zleceń. Firma będzie zdolna wykonywać różnej wielkości projekty co wiąże się z dużą elastycznością zatrudnienia (krótkoterminowe umowy o pracę w zależności od po­trzeb).

Spółka będzie dysponować samochodem z przyczepą (Cinquecento), pełnym zesta­wem narzędzi ogrodniczych i budowlanych. Firma zostanie wyposażona w środki pieniężne w wy­sokości ok. trzech tysięcy złotych. Wspólnicy posiadają kilkuletnie do­świadczenie w za­kresie planowanej działalności.

OPIS PRODUKTU

Działalność firmy będzie polegać na usługach w zakresie :

• wykonywania projektu ogrodu

• wykonywania ogrodu na podstawie projektu zleconego

• wykonywanie ogrodu na podstawie własnego projektu

Projekt będzie wynikiem połączenia indywidualnych życzeń zleceniodawcy (np.: sa­dzawka ,patio ,podświetlenie ogrodu, utwardzony podjazd) oraz doświadczenia wy­konaw­ców dotyczącego zarówno formy przestrzennej jak i aspektów technicznych wy­konywanego zlece­nia. Firma chce kłaść nacisk na szybką i sprawną realizację zleceń , co pozwoli na ograniczenie czasu trwania uciążliwości związanych z pracami ziemnymi (wykopy pod sa­dzawki , rekulty­wacji gleby itp.).Na specjalne życzenia klienta spółka będzie wykonywać zle­cenia ekspresowo -zatrudniając w tym celu dodatkowych pracow­ników .

Firma będzie w stanie wykonać pełną gamę różnorodnych prac np.:

• powierzchnie brukowe (podjazdy , ścieżki ,patia ) - kolor i kształt kostki brukowej na życze­nie klienta

• trawniki , w tym także natychmiastowe trawniki z rolowanego darnia.

• sadzawki ,oczka wodne , baseny ogrodowe , w tym także kąpielowe

• sadzenie i przesadzanie różnorodnych drzew i krzewów , w tym także wielkogaba­ryto­wych

• oświetlenie ogrodowe , fontanny do sadzawek etc.

Gwarancją wysokiej jakości wykonania są zdolności i doświadczenie w dziedzi­nie pro­jektowa­nia architektury zielonej posiadane przez obu wspólników .

W firmie na stałe będą pracować tylko wspólnicy, co wiąże się z dużą elastycz­nością kosztów i pozwoli na oferowanie stosunkowo niskich cen.

Metoda kalkulowania cen jest stosunkowo prosta :do kosztów materiałów dolicza się robociznę w wysokości 120 zł od dniówki na pracownika.

Z uwagi na wzrastający poziom zamożności społeczeństwa , a także na efekt koń­cowy, nieporównywalny z ogrodem wykonanym przez nie posiadającego zdolności w tym kie­runku właściciela posesji we własnym zakresie , w bardzo szybkim tempie wzra­sta zainte­reso­wanie tym rodzaj usług. Tak więc konkurencja stwarzana przez fachowe czasopisma typu : ”Mój Piękny Ogród” , “Garden” , czy inne przedruki fachowych po­zycji obcojęzycz­nych nie stanowi tu znaczącego zagrożenia.

Wspomnieć jeszcze należy iż działalność firmy jest działalnością sezonową .Działalność wytwórcza odbywać się będzie w okresie od marca do listopada .W okre­sie zi­mowym możliwe jest jedynie wykonywanie projektów ogrodów pro forma.(działalność nieofi­cjalna)

KONKURENCJA

Konkurencję stanowią firmy zajmujące się podobnym rodzajem działalności , operu­jące w tym samym regionie. Ich ilość na razie jest niewielka w stosunku do zapo­trzebowania, nie są one w stanie nadążyć z wykonywaniem zleceń na bieżąco. Ze względu na specyfikę rynku w większości są to firmy zbliżone wielkością do projekto­wanej spółki “JAMOR”. Żadna z nich nie osiągnęła jak dotąd wiodącej pozycji na rynku.

Ze względu na brak obiektywnej skali porównawczej aspektów strony artystycznej projektu (liczy się tu subiektywna ocena zleceniodawcy) nie można się tu doszukiwać prze­sła­nek , które zaważyłyby na walce konkurencyjnej. Biorąc pod uwagę kwalifikacje wspólni­ków firma będzie w stanie dołączyć do grona wykonawców oferujących wysoką jakość usług

Głównym polem walki konkurencyjnej będzie szybkość wykonania prac oraz ofe­ro­wane ceny. W związku z tym firma będzie chciała położyć nacisk głównie na te dwa aspekty .

Ponieważ do wejścia na rynek projektantów ogrodów nie jest potrzebny duży ka­pitał początkowy, głównymi czynnikami decydującymi o ilości konkurencyjnych firm są : fachowa wiedza wykonawców , doświadczenie i zdolności założycieli i pracowników. W związku z szybkim rozwojem branży prawdopodobne jest pojawienie się dużej ilości konkurentów w nie­dalekiej przyszłości.

MARKETING I SPRZEDAŻ

Wzrastające w ostatnich latach zapotrzebowanie na usługi w zakresie projekto­wania i wykonawstwa ogrodów związane jest przede wszystkim ze wzrastaniem po­ziomu życia lud­no­ści oraz panującą modą na ekologię i styl życia bliżej natury. Czynniki te mają duże zna­czenie zwłaszcza w naszym regionie.

Ogród zaprojektowany i wykonany przez specjalistyczną firmę w sposób zdecy­do­wany różni się od ogrodu wykonanego przez właściciela posesji we własnym zakre­sie.

Posiadanie ogrodu zrealizowanego na profesjonalnym poziomie wyróżnia zde­cydowa­nie właści­ciela , co generuje wśród otoczenia chęć dorównania mu na zasadzie zjawi­ska owczego pędu , które jest tak typowe dla polskiego społeczeństwa .(Rzecz ma się podobnie jak w przypadku posiadania drogiego samochodu- jest on oznaką wyso­kiego statusu mająt­kowego).

Strategia reklamowa opiera się głównie na zasadzie “word of mouth” czyli re­klamo­wania się poprzez własny produkt .Ten rodzaj reklamy postrzegany jest przez po­tencjalnych klientów , jako najbardziej wiarygodny .Ma to duże znaczenie przy decydo­waniu się na wyda­tek rzędu kilku tysięcy złotych. dodatkowo przewidywane są reklamy w gazetach regional­nych (Gazeta Wyborcza , Trybuna Śląska , Dziennik Zachodni).

Firma chce stosować promocję polegającą na wykonywaniu planu za darmo ,w przy­padku zlecenia polegającego na zaprojektowaniu i wykonaniu ogrodu. plan jest wtedy wykony­wany na własne ryzyko - w przypadku zrezygnowania przez klienta z usługi nie musi on pła­cić za plan ogrodu , bądź też za kolejne wersje tego samego projektu.

Ponieważ najbliżsi konkurenci znajdują się w oddaleniu , to firma chce skoncen­trować się początkowo na rynku lokalnym.(W promieniu 15 km mieszka ponad sto ty­sięcy ludzi , z których co najmniej połowa mieszka w domach jednorodzinnych -daje nam to około dziesięć tysięcy domów).Dopiero po umocnieniu się pozycji na rynku przewidywana jest ekspansja na dalsze rynki.

System zarządzania

W firmie pracuje na stałe tylko dwóch wspólników .Jeden z nich zajmuje się głów­nie sprawami związanymi z projektowaniem , drugi natomiast przejmuje na siebie aspekty orga­ni­zacyjne. Prace wykonawcze będą wykonywane wspólnie. Struktura za­rządzania będzie dwu­stopniowa . Wspólnicy decydują wspólnie i wydają polecenia ewentualnym dodatko­wym pracownikom. Dodatkowi pracownicy będą zatrudniani jedy­nie w razie potrzeby (krótkoterminowe umowy o pracę).Po etapie rozruchowym możliwe jest zatrudnienie pra­cownika w charakterze sezonowym. miałby on zarówno wyższe kompetencje , jak i upraw­nie­nia do wydawania poleceń pomocnikom.

Dane dotyczące wspólników przedstawiają się następująco :

Wspólnik nr 1 : 21 lat ,mężczyzna, uzdolnienia plastyczne (nagrody w kilku drob­nych konkursach malarskich ) student ekonomii. ma za sobą kilka zaprojektowanych i zrealizowa­nych ogrodów .

Wspólnik nr 2 :33lata ,mężczyzna, praca przez niego wykonywana pozostawia wy­star­czająco dużo wolnego czasu ,aby podjąć dodatkową działalność gospodarczą .Wykształcenie średnie ogólne. Pracował już kiedyś przez kilka lat w branży, ma więc duże doświadczenie, szczególnie w aspektach technicznych.

Pracownikami terminowymi mogą być pracownicy niewykwalifikowani. praca przez nich wykonywana nie wymaga żadnych kwalifikacji. obniża to koszty z tytułu płac i kosztów pracy. Sytuacja ta oznacza, że załoga przedsiębiorstwa jest chwiejna - jest to jednak działa­nie celowe i zamierzone.

PROCES WYTWÓRCZY

Potencjalnymi dostawcami będą gospodarstwa ogrodnicze(na rynku lokalnym około 10) , hurtownie artykułów ogrodniczych(hurtownia w Ochabach , w Mikołowie i inne) , żwi­row­nie , piaskownie , producenci kostki brukowej(LIBET sp. z o.o. , UTEX sp. z o.o. , BIELBRUK sp. z o.o. itd.).

Przewóz materiałów potrzebnych do wykonania zlecenia będzie się odbywał trans­por­tem własnym , a w razie potrzeby wynajętym środkiem transportu od dostawców położo­nych najbliżej miejsca wykonania projektu.

Podjęte już zostały rozmowy z dostawcami dotyczące możliwości uzyskania upu­stów przy zakupie większych ilości materiałów w okresie jednego miesiąca. W dwóch przypad­kach negocjacje zakończyły się sukcesem( firmy LIBET sp. z o.o. i gospodar­stwo ogrodni­cze Fry­deryk i Waldemar Szendera w Suszcu).

Spółka będzie dysponować samochodem z przyczepą (Cinquecento), pełnym zesta­wem narzędzi ogrodniczych i budowlanych. Firma posiada także dwa telefony ko­mórkowe. Majątek ten będzie stopniowo modernizowany w zależności od stopnia zuży­cia.

W chwili obecnej przedsiębiorstwo nie podjęło jeszcze działalności, a więc ma­jątek jest jeszcze niemal całkowicie nowy.

Majątek produkcyjny wykorzystywany będzie – w zależności od ilości wykonywa­nych równocześnie projektów – w ok. 60% (jeden średniej wielkości projekt) lub w ok. 90% (dwa projekty).

ANALIZA EKONOMICZNA

1. koszty początkowe i miesięczne koszty działalności

• Środki wniesione w aporcie :

• samochód osobowy marki Cinquecento 15500 pln

• przyczepa samochodowa 4000 pln

• telefon komórkowy marki Nokia 700 pln

• utwardzarka do nawierzchni 2800 pln

RAZEM 23000 pln

• Zakupione wyposażenie

• narzędzia ogrodnicze 626 pln

• telefon komórkowy marki Nokia 601 pln

• ubranie robocze 134 pln

RAZEM 1361 pln

• Opłaty związane z rozpoczęciem działalności gospodarczej

• znaczki skarbowe 3 pln

• opłata za wpis do ewidencji działalności gospodarczej 30 pln

RAZEM 33 pln

• Koszty za pierwszy miesiąc działalności

• Zakład Ubezpieczeń Społecznych (2 osoby) 518 pln

• opłaty telefoniczne 310 pln

• benzyna 122,4 pln

• wykorzystane materiały (4 zlecenia) 7000 pln

• materiały piśmiennicze 18 pln

• wymiana zużytych narzędzi 12 pln

RAZEM 7980,4 pln

SUMA OGÓLNA 32374,4 pln

Dla rozpoczęcia tej działalności gospodarczej potrzeba 32374,4 PLN. W więk­szości są to jednak aporty (23000 PLN). Konieczny dla rozpoczęcia działalności wkład gotów­kowy jest więc równy 9374,4 PLN. Dodając do tego, że koszty pierwszego mie­siąca działalności mogą być częściowo pokryte z otrzymanych zaliczek (zaliczka równa jest 35% od ceny wykonania, co przy średnio 4 projektach dałoby ok. 3850 PLN ) nie­zbędne do wniesienia środki pieniężne maleją do 5524,4 PLN.

2. Bilans otwarcia

AKTYWA

I .Majątek trwały 23000,0 pln

II . majątek obrotowy 5524,4 pln

Suma bilansowa 28524,4 pln

PASYWA

I. kapitał własny 28524,4 pln

Suma bilansowa 28524,4 pln

3. SPODZIEWANY DOCHÓD

Obliczenia dla jednego miesiąca w sezonie , przy założeniu średnio czterech zleceń w ciągu miesiąca .

• Planowane przychody: 11 000 pln

• Koszt własny sprzedaży : 7 000 pln

• Inne koszty (związane z bezpośr.

działalnością ) 134,4 pln

• Koszty ogólne 846 pln

SPODZIEWANY DOCHÓD BRUTTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ : 3019.6 pln

Przy założeniu pracy przez osiem miesięcy w ciągu roku i średnio 4 zleceniach na mie­siąc (sytuacja kiedy nie zatrudniamy dodatkowych pracowników ) roczny dochód przed opodatko­waniem każdego ze wspólników jest równy 12 078.4 pln na każdego wspól­nika .Oznacza to zmieszczenie się w pierwszym progu podatkowym (wynosi on 20%)

• Dochód przed opodatkowaniem wynosi : 12 078 ,4 pln

• Podatek dochodowy dla każdego ze wspólników 2 137 pln

DOCHÓD NETTO : 9940 pln (na każdego wspólnika).

Hipotetyczne wynagrodzenie właściciela (przy założeniu pracy 8h dziennie , 4 pln na godzinę ,osiem miesięcy , średnio czterech czterodniowych zleceń na mie­siąc ) :

3 555 pln netto

Dochód z zainwestowanego kapitału : 6 385 pln

ZAINWESTOWANY KAPITAŁ: 28 524,4 pln

WSKAZNIK ZYSKOWNOSCI KAPITAŁU WŁASNEGO (ROE) : 22,38 %

Jest to wartość większa ,niż odsetki z tytułu ulokowania kapitału w charakterze lokaty w banku.

4. PRÓG RENTOWNOŚCI

P ® przychód z jednego zlecenia ( tu 2750 pln )

Kz ® koszty zmienne wykonania jednego zlecenia ( 1783,6 pln )

Ks ® koszty ogólne/stałe ( 846 pln )

X ® liczba wykonanych zleceń

otrzymany wynik oznacza że przedsiębiorstwo generuje zysk już po wykonaniu 1 zlecenia miesięcznie (zysk ten wynosi 120,4 pln miesięcznie ).

5. PRZEPŁYW GOTÓWKI

Z uwagi na sezonowość zleceń przedsiębiorstwo będzie funkcjonowało około ośmiu mie­sięcy na rok. Z tego powodu firma co roku “wznawia” działalność , tak więc budże­towanie gotówki ma sens tylko dla jednego roku(sezonu równego ośmiu miesią­com).

MIESIĄCE	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
Suma początkowa	5524	0	3010	5207	9191	12356	18128	24577	26485
Otrzymane zaliczki	3850	3840	4812	4812	5775	4812	1925	962	-
Reszta zapłaty	0	7150	7150	8937	8937	10725	8937	3575	1788
Środki pieniężne	9374	10990	14972	18956	23903	27893	28990	29114	28293
Koszty materiałów	7000	7000	8750	8750	10500	8750	3500	1750	-
Inne koszty zmienne	134	134	169	169	201	169	67	33	-
Koszty stałe	846	846	846	846	846	846	846	846	846
Inne wydatki	1394	-	-	-	-	-	-	-	-
Suma końcowa	0	3010	5207	9191	12356	18128	24577	26485	27427

Obliczenia wykonane przy założeniu ilości wykonanych zleceń :

kwiecień 4

maj 4

czerwiec 5

lipiec 5

sierpień 6

wrzesień 5

październik 2

listopad 1

grudzień 0

Po wpłynięciu należności firma zaprzestaje działalności na trzy miesiące .

Firma otrzymuje 35% zaliczki w miesiącu a resztę zapłaty w następnym miesiącu.

HARMONOGRAM WPROWADZENIA W ŻYCIE

Działalność firma rozpocznie od 1 kwietnia od zarejestrowania i uiszczenia wszelkich opłat manipulacyjny . tego samego dnia firma założy konto w Banku Spół­dzielczym w Orzeszu. Następnie zostaną wniesione udziały i aporty. 5 kwietnia zostaną zakupione urządzenia i narzędzia niezbędne do funkcjonowania przedsiębiorstwa. 10 kwietnia przedsiębiorstwo podejmie się realizowania pierwszego zlecenia.

14