|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PUNKTACJA |
|
Spółka w ciągu kwartału sprzedaje towary za 315'000 zł. Jej zobowiązania po kwartale to 60'000 zł, zaś należności to 45'000. Spółka chce poprawić efektywność działalności operacyjnej. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spółka chce przyciągnać nowych klientów przez bardziej atrakcyjną politykę regulowania należności. Chcą wprowadzić upusty cenowe dla klientów płacących szybciej: 5% za płatność w dniu zakupu, 3% za płatność w ciągu 7 dni kalendarzowych oraz 1% za płatność w ciągu 14 dni kalendarzowych. Ostateczny termin płatności bez rabatu to 21 dni. Taka propozycja powinna zwiększyć sprzedaż o 15%. Firma oczekuje, że każda z opcji będzie cieszyć się takim samym powodzeniem. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
a) wyznacz cykl należności i zobowiązań przed zmianami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
b) oceń nowy oczekiwany cykl należności i oczekiwane (wg prawdopodobieństwa) przychody po zmianach. Wykorzystaj funkcję SUMA.ILOCZYNÓW() |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
|
c) załóżmy, że opcję "płacę teraz" będzie wybierać różna liczba klientów (od 0% do 50% z krokim 5p.p., czyli 0%, 5%, 10% itd), zaś pozostali klienci będą w równych proporcjach. Sprawdź, dla jakiego udziału klientów "płacę teraz" cykl należności będzie krótszy niż cykl zobowiązań o przynajmniej tydzień. Przyjmij nowe cykle należności oraz stary cykl zobowiązań. Wyznacz nową dzienną sprzedaż dla każdego wariantu. |
|
|
|
|
SUMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
sprzedaż |
315000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
średnia dzienna sprzedaż |
3500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
cykl zobowiązań |
17.1428571428571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
cykl należności |
12.8571428571429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
różnica dni |
4.28571428571429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B) |
|
ile dni |
kwota do zapłaty |
udział "rynkowy" |
|
|
|
|
|
|
|
|
płacący od razu |
0 |
0.95 |
0.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
po tygodniu |
7 |
0.97 |
0.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
po 2 tyg |
14 |
0.99 |
0.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
po 3 tyg |
21 |
1 |
0.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
średnia |
|
0.9775 |
|
średnia kwota sprzedaży będzie - 2,5% mniej więcej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
przychody |
354099.375 |
średni wpływ * oczekiwany wzrost * stara kwota sprzedaży dziennej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
średni cykl należności |
|
10.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
średnia dzienna sprzedaż |
|
3934.4375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
7 |
14 |
21 |
|
|
|
C) |
średnia ze stałych udz. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.986666666666667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dzielimy przez 3 bo zakładamy, że cała reszta równomiernie rozłożona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
płacący od razu |
udział innych |
cykl należności |
średnie przychody |
przychody |
należności |
zobowiązania |
średnia dzienna sprzedaż |
różnica w cyklach |
|
|
|
0% |
33% |
14 |
0.986666666666667 |
357420 |
55598.6666666667 |
68080 |
3971.33333333333 |
3.14285714285714 |
|
|
|
5% |
32% |
13.3 |
0.984833333333333 |
356755.875 |
52720.5904166667 |
67953.5 |
3963.95416666667 |
3.84285714285714 |
|
|
|
10% |
30% |
12.6 |
0.983 |
356091.75 |
49852.845 |
67827 |
3956.575 |
4.54285714285714 |
|
|
|
15% |
28% |
11.9 |
0.981166666666667 |
355427.625 |
46995.4304166667 |
67700.5 |
3949.19583333333 |
5.24285714285714 |
|
|
|
20% |
27% |
11.2 |
0.979333333333333 |
354763.5 |
44148.3466666667 |
67574 |
3941.81666666667 |
5.94285714285714 |
|
|
|
25% |
25% |
10.5 |
0.9775 |
354099.375 |
41311.59375 |
67447.5 |
3934.4375 |
6.64285714285714 |
|
|
|
30% |
23% |
9.8 |
0.975666666666667 |
353435.25 |
38485.1716666667 |
67321 |
3927.05833333333 |
7.34285714285714 |
|
|
|
35% |
22% |
9.1 |
0.973833333333333 |
352771.125 |
35669.0804166667 |
67194.5 |
3919.67916666667 |
8.04285714285714 |
|
|
|
40% |
20% |
8.4 |
0.972 |
352107 |
32863.32 |
67068 |
3912.3 |
8.74285714285714 |
|
|
|
45% |
18% |
7.7 |
0.970166666666667 |
351442.875 |
30067.8904166667 |
66941.5 |
3904.92083333333 |
9.44285714285714 |
|
|
|
50% |
17% |
7 |
0.968333333333333 |
350778.75 |
27282.7916666667 |
66815 |
3897.54166666667 |
10.1428571428571 |