2006

Roczne Jednostkowe

Sprawozdanie Finansowe

Banku BPH SA

za rok

2006

Wybrane dane finansowe dotycz ce rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego

w tys. zł

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE

Rok 2006

Rok 2005

Rok 2006

Rok 2005

I. Przychody z tytułu odsetek

3 210 160

2 848 136

823 308

707 910

II. Przychody z tytułu prowizji

1 516 332

1 286 209

388 893

319 690

III. Wynik na działalno ci operacyjnej

1 496 779

1 271 814

383 878

316 112

IV. Zysk (strata) brutto

1 508 105

1 259 607

393 638

326 340

V. Zysk (strata) netto przypadaj cy na

akcjonariuszy spółki

1 205 778

1 008 249

314 726

261 218

VI. Przepływy pieni ne netto z działalno ci

operacyjnej

-678 819

-747 058

-174 096

-185 683

VII. Przepływy pieni ne netto z

działalno ci inwestycyjnej

-140 748

-508 706

-36 098

-126 440

VIII. Przepływy pieni ne netto

z działalno ci finansowej

1 316 095

1 304 216

337 538

324 166

IX. Przepływy pieni ne netto, razem

496 528

48 452

127 344

12 043

X. Aktywa razem

62 572 072

56 558 843

16 332 238

14 653 309

XI. Zobowi zania wobec Banku

Centralnego

200 000

89 403

52 203

23 163

XII. Zobowi zania wobec banków

3 091 254

5 184 631

806 863

1 343 238

XIII. Zobowi zania wobec Klientów

41 394 479

37 321 902

10 804 573

9 669 388

XIV. Kapitał własny

6 737 312

6 303 438

1 758 538

1 633 100

XV. Kapitał zakładowy

143 581

37 477

37 199

XVI. Liczba akcji

28 716 230

XVII. Warto ksi gowa na jedn akcj

(w zł/ EUR)

234,62

219,51

61,24

56,87

XVIII. Rozwodniona warto ksi gowa na

jedn akcj (w zł/ EUR)

234,62

219,51

61,24

56,87

XIX. Współczynnik wypłacalno ci

11,58

12,36

11,58

12,36

XX. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł

(w zł/ EUR)

41,99

35,11

10,96

9,10

XXI. Rozwodniony zysk (strata) na jedn

akcj zwykł (w zł/ EUR)

41,99

35,11

10,96

9,10

XXII. Wypłacona za poprzedni rok

dywidenda na jedn akcj zwykł (w zł/

EUR)

30,00

22,10

7,83

5,73

Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według nast puj cych zasad:

wybrane pozycje bilansu oraz warto ksi gow na jedn akcj - według kursu redniego EUR

wyra onego w złotych, obowi zuj cego na dzie bilansowy, ogłoszonego przez NBP: na 31.12.2006 r. – 3,8312;

na 31.12.2005 r. – 3,8598

wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieni nych – według kursu

redniego, który stanowi redni arytmetyczn rednich kursów ogłaszanych przez NBP, obowi zuj cych na

koniec ka dego miesi ca czterech kwartałów 2006 r. – 3,8991; 2005 r. – 4,0233.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Spis tre ci
Rachunek zysków i strat

..................................................................................................... 5

Bilans

........................................................................................................................................ 6

Zestawienie zmian w kapitale własnym

........................................................................... 7

Rachunek przepływów pieni nych

................................................................................. 8

Noty do sprawozdania finansowego Banku BPH SA

.................................................. 9

Podstawowe dane o emitencie

.......................................................................................... 9

Znacz ce zasady rachunkowo ci

................................................................................... 10

a) O wiadczenie o zgodno ci ............................................................................ 10

b) Podstawa sporz dzenia sprawozdania finansowego..................................... 10

c) Przychody i koszty odsetkowe ....................................................................... 12

d) Przychody i koszty prowizyjne ....................................................................... 12

e) Instrumenty finansowe ................................................................................... 12

f) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeda y ................................................... 15

g) Wynik handlowy............................................................................................. 16

h) Wynik z inwestycji finansowych ..................................................................... 16

i) Transakcje repo (sbb) i reverse repo (bsb) .................................................... 16

j) Przeliczenie walut obcych.............................................................................. 16

k) Podatki........................................................................................................... 16

l) Utrata warto ci aktywów finansowych............................................................ 17

m) Leasing operacyjny........................................................................................ 19

n) Nale no ci z tytułu umów leasingu finansowego ........................................... 19

o) Warto ci niematerialne .................................................................................. 19

p) Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................ 20

q) Zobowi zania nie przeznaczone do obrotu.................................................... 20

r) Rezerwy......................................................................................................... 20

s) Utrata warto ci aktywów innych ni aktywa finansowe .................................. 21

t) Kapitały własne.............................................................................................. 21

Sprawozdawczo dotycz ca segmentów działalno ci

................................... 22

Wynik netto z tytułu odsetek

.................................................................................... 27

Odpisy na utrat warto ci

......................................................................................... 28

Wynik netto z tytułu prowizji

.................................................................................... 28

Wynik handlowy netto

................................................................................................ 28

Koszty działania i ogólnego zarz du

..................................................................... 29

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

............................................................ 29

Wynik netto z inwestycji finansowych

................................................................... 30

Utrata warto ci firmy

.................................................................................................. 30

10.

Obci enie z tytułu podatku dochodowego

..................................................... 30

11.

Zysk przypadaj cy na jedn akcj

...................................................................... 31

12.

Kasa, rodki w banku centralnym

....................................................................... 31

13.

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

.................................................... 32

14.

Nale no ci od banków

........................................................................................... 32

15.

Nale no ci od klientów

.......................................................................................... 33

16.

Odpisy na utrat warto ci

..................................................................................... 35

17.

Pozostałe aktywa finansowe

................................................................................ 35

18.

Aktywa trwałe rzeczowe

........................................................................................ 41

19.

Warto ci niematerialne

.......................................................................................... 43

20.

Aktywa przeznaczone do sprzeda y

.................................................................. 45

21.

Pozostałe aktywa

..................................................................................................... 46

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

22.

Zobowi zania wobec banku centralnego

......................................................... 47

23.

Zobowi zania wobec banków

.............................................................................. 47

24.

Zobowi zania wobec klientów

............................................................................. 48

25.

Zobowi zania z tytułu emisji własnych papierów warto ciowych

............. 49

26.

Rezerwy

...................................................................................................................... 51

27.

Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu

........................................ 52

28.

Pozostałe pasywa

.................................................................................................... 53

29.

Kapitały

...................................................................................................................... 53

30.

Dywidendy

................................................................................................................. 55

31.

Warto godziwa

..................................................................................................... 55

32.

Aktywa stanowi ce zabezpieczenie zobowi za własnych

......................... 56

33.

Zobowi zania warunkowe

..................................................................................... 57

34.

Inne zobowi zania warunkowe

............................................................................ 58

35.

Działalno powiernicza

........................................................................................ 59

36.

Leasing finansowy

.................................................................................................. 60

37.

Płatno ci z tytułu umów najmu

........................................................................... 60

38.

Podmioty powi zane

.............................................................................................. 61

39.

Aktywa i pasywa w walutach obcych

................................................................. 70

40.

Wa ne wydarzenia wyst puj ce po dacie bilansowej

................................... 71

41.

Raport dotycz cy ryzyka

....................................................................................... 71

Zarz dzanie ryzykiem .................................................................................... 71

Ryzyko rynkowe............................................................................................. 72

Ryzyko walutowe ........................................................................................... 72

Ryzyko stopy procentowej ............................................................................. 73

Ryzyko płynno ci ........................................................................................... 75

Ryzyko kredytowe.......................................................................................... 76

Ryzyko operacyjne......................................................................................... 87

Pochodne instrumenty finansowe .................................................................. 88

Adekwatno kapitałowa................................................................................ 92

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Rachunek zysków i strat

w tys. zł

okres od

Noty 01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Przychody z tytułu odsetek

3 210 160

2 848 136

Koszty odsetek

-1 145 962

-952 702

Wynik z tytułu odsetek

2 064 198

1 895 434

Odpisy na utrat warto ci

-210 335

-246 394

Wynik z tytułu odsetek uwzgl dniaj cy odpisy na utrat

warto ci

1 853 863

1 649 040

Przychody z tytułu prowizji

1 516 332

1 286 209

Koszty prowizji

-271 424

-270 364

Wynik z tytułu prowizji

1 244 908

1 015 845

Wynik handlowy

-9 199

73 441

Koszty działania i koszty ogólnego zarz du

-1 541 661

-1 482 483

Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych

-51 132

15 971

Wynik na działalno ci operacyjnej

1 496 779

1 271 814

Wynik z inwestycji finansowych

15 510

3 125

Utrata warto ci firmy

-10 950

Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów

-4 184

-4 382

Zysk brutto z działalno ci

1 508 105

1 259 607

Podatek dochodowy

-302 327

-251 358

Zysk netto

1 205 778

1 008 249

Zysk (strata) netto (w zł)

1 205 778 000

1 008 249 000

rednia wa ona liczba akcji zwykłych

28 716 230

Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł)

41,99

35,11

rednia wa ona rozwodniona liczba akcji zwykłych

28 716 230

Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł)

41,99

35,11

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

ilans

w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2006

stan na

31.12.2005

A k t y w a

Kasa i operacje z Bankiem Centralnym

2 242 711

1 746 183

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

2 968 374

2 432 841

Nale no ci od banków

8 660 254

12 347 887

w tym: odpisy na utrat warto ci

-365

-891

Nale no ci od klientów

32 591 272

29 322 029

w tym: odpisy na utrat warto ci

-1 298 654

-1 688 209

Pozostałe aktywa finansowe

13 881 442

8 693 888

Aktywa trwałe rzeczowe

911 774

963 577

Warto ci niematerialne

286 000

316 901

Aktywa przeznaczone do sprzeda y

201 610

Pozostałe aktywa

828 635

735 537

w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

572 900

561 576

A k t y w a r a z e m

62 572 072

56 558 843

w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2006

stan na

31.12.2005

P a s y w a

Zobowi zania wobec Banku Centralnego

200 000

89 403

Zobowi zanie wobec banków

3 091 254

5 184 631

Zobowi zania wobec klientów

41 394 479

37 321 902

Zobowi zania z tytułu emisji własnych papierów

warto ciowych

7 713 576

4 608 563

Rezerwy

660 354

646 827

w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

536 490

529 327

Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu

1 359 258

1 237 807

Pozostałe pasywa

1 415 839

1 166 272

Kapitał własny

6 737 312

6 303 438

P a s y w a r a z e m

62 572 072

56 558 843

Współczynnik wypłacalno ci

11,58

12,36

Warto ksi gowa (w zł)

6 737 312 000

6 303 438 000

Liczba akcji

28 716 230

Warto ksi gowa na jedn akcj ( w zł)

234,62

219,51

Rozwodniona liczba akcji

28 716 230

Rozwodniona warto ksi gowa na jedn akcj (w zł)

234,62

219,51

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

KAPITAŁ

PODSTAWOWY

POZOSTAŁE

KAPITAŁY

REZERWOWE

KAPITAŁ Z

AKTUALIZACJI

WYCENY

ZYSKI

ZATRZYMANE

RAZEM

Kapitały na pocz tek okresu

01.01.2006

143 581

4 827 916

260 742

1 071 199

6 303 438

zwi kszenie z tytułu wyceny papierów

warto ciowych dost pnych do

sprzeda y (po uwzgl dnieniu podatku

odroczonego)

149 804

wynik na sprzeda y papierów

warto ciowych dost pnych do

sprzeda y

-866

wynik z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych zabezpieczaj cych (po

uwzgl dnieniu podatku odroczonego)

-52 970

wynik z tytułu przeniesienia cz ci

wyceny instrumentów pochodnych

zabezpieczaj cych z kapitału do

rachunku zysków i strat

-6 385

zbycie rodków trwałych

-45 168

45 168

zysk netto

1 205 778

wypłata dywidendy za rok 2005

-861 487

odpis na fundusz ryzyka ogólnego

106 464

-106 464

zmiana zasad standardów

rachunkowo ci

-94 661

94 661

odpis na fundusz na działalno

maklersk

22 000

-22 000

STAN NA 31.12.2006

143 581

4 861 719

305 157

1 426 855

6 737 312

w tys. zł

KAPITAŁ

PODSTAWOWY

POZOSTAŁE

KAPITAŁY

REZERWOWE

KAPITAŁ Z

AKTUALIZACJI

WYCENY

ZYSKI

ZATRZYMANE

RAZEM

Kapitały na pocz tek okresu

01.01.2005

143 581

4 690 369

148 076

835 124

5 817 150

zwi kszenie z tytułu wyceny papierów

warto ciowych dost pnych do

sprzeda y (po uwzgl dnieniu podatku

odroczonego)

12 686

wynik na sprzeda y papierów

warto ciowych dost pnych do

sprzeda y

-13 528

wynik z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych zabezpieczaj cych (po

uwzgl dnieniu podatku odroczonego)

113 100

inne zwi kszenia

408

zysk netto

1 008 249

wypłata dywidendy za rok 2004

-634 629

odpis na fundusz ryzyka ogólnego

137 547

-137 547

inne

STAN NA 31.12.2005

143 581

4 827 916

260 742

1 071 199

6 303 438

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Rachunek przepływów pieni nych

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

DZIAŁALNO

OPERACYJNA

Zysk netto

1 205 778

1 008 249

Korekty razem

-1 884 597

-1 755 307

Amortyzacja

204 415

187 457

Odsetki zapłacone i naliczone

35 588

38 012

Dywidendy otrzymane

-42 500

-34 991

Podatek zapłacony

-326 630

-142 541

Zyski /straty ze sprzeda y inwestycji

-12 412

603

Zmiana stanu odpisów na utrat warto ci

-390 080

-75 737

Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do obrotu

-535 533

2 921 037

Zmiana stanu nale no ci od banków i klientów

808 470

-5 741 031

Zmiana stanu innych aktywów

-5 318 729

-1 570 196

Zmiana stanu zobowi za od banków i klientów

3 041 360

2 967 758

Zmiana stanu zobowi za z tytułu własnej emisji

-59 721

-14 722

Zmiana stanu innych zobowi za

711 175

-290 956

Przepływy netto z działalno ci operacyjnej

-678 819

-747 058

DZIAŁALNO

INWESTYCYJNA

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz warto ci niematerialnych

-159 712

-252 976

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz warto ci niematerialnych

619

965

Nabycie udziałów w jednostkach podporz dkowanych

-25 800

-360 782

Zbycie udziałów w jednostkach podporz dkowanych

1 645

69 096

Dywidendy otrzymane

42 500

34 991

Inne wydatki zwi zane z działalno ci inwestycyjn

Inne wpływy zwi zane z działalno ci inwestycyjn

Przepływy netto z działalno ci inwestycyjnej

-140 748

-508 706

DZIAŁALNO

FINANSOWA

Dywidendy wypłacone

-861 487

-634 629

Zaci gni cie długoterminowych kredytów i po yczek

568 493

148 405

Spłata długoterminowych kredytów i po yczek

-1 522 548

-747 259

Emisja papierów warto ciowych

3 887 892

4 581 577

Wykup papierów warto ciowych własnej emisji

-723 158

-2 011 282

Odsetki zapłacone

-33 097

-32 596

Inne wydatki z działalno ci finansowej

Inne wpływy z działalno ci finansowej

Przepływy netto z działalno ci finansowej

1 316 095

1 304 216

PRZEPŁYWY PIENI

NE NETTO RAZEM

496 528

48 452

RODKI PIENI

NE NA POCZ TEK OKRESU

1 746 183

1 697 731

RODKI PIENI

NE NA KONIEC OKRESU

2 242 711

1 746 183

BILANSOWA ZMIANA STANU RODKÓW PIENI

NYCH

496 528

48 452

w tym: z tytułu ró nic kursowych

4 505

155

STAN RODKÓW PIENI

NYCH

31.12.2006

31.12.2005

Kasa

930 793

918 846

Operacje z bankiem centralnym

1 285 848

777 617

Weksle uprawnione do redyskontowania

26 070

29 902

Bony skarbowe

19 818

2 242 711

1 746 183

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Noty do sprawozdania finansowego Banku BPH SA

Podstawowe dane o emitencie

Bank BPH Spółka Akcyjna jest bankiem maj cym siedzib w Polsce, Al. Pokoju 1, 31-548

Kraków. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez S d Rejonowy dla Krakowa -

ródmie cia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego, pod

numerem KRS 0000010260. Numer identyfikacji podatkowej (NIP) – 675-000-03-84.

Bank BPH SA wyst puje jako podmiot dominuj cy Grupy Kapitałowej Banku BPH SA.

Struktura organizacyjna wraz z informacj dotycz c rodzaju powi za w grupie wg stanu na

31 grudnia 2006 roku.

Podmiot

Siedziba

Udział % Banku

w głosach na

WZA/ ZW spółki

Jednostka dominuj ca

Bank BPH Spółka Akcyjna

Kraków

Jednostki zale ne obj te konsolidacj

BPH Bank Hipoteczny SA

Warszawa

99,95%

BPH Finance plc.

Londyn

99,998%

BPH PBK Leasing SA

Warszawa

80,10%

BPH PBK Zarz dzanie Funduszami Sp. z o.o.

Warszawa

100,00%

Jednostki po rednio zale ne – zale ne od BPH PBK Leasing SA

BPH Leasing SA

Warszawa

80,10%

BPH Auto Finanse SA

Warszawa

80,10%

Jednostka po rednio zale na – zale na od BPH PBK Zarz dzanie

Funduszami Sp. z o.o.

BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

Warszawa

50,14%

Jednostki zale ne nie obj te konsolidacj

Final Holding Sp. z o. o.

Warszawa

100,00%

Centrum Usług Ksi gowych Sp. z o. o.

Kraków

100,00%

PBK Property Sp. z o. o.

Warszawa

100,00%

Centrum Bankowo ci Bezpo redniej Sp. z o.o.

Kraków

98,00%

BPH Real Estate SA

Warszawa

100,00%

Jednostki po rednio zale ne – zale ne od Final Holding Sp. z o. o.
Final SA

D browa Górnicza

99,84%

PKBL SA w upadło ci

Warszawa

84,79%

Asset SA w likwidacji

Warszawa

100,00%

Jednostka po rednio zale na – zale na od BPH Real Estate SA

Metropolis Sp. z o. o.

Warszawa

100,00%

Jednostka po rednio zale na – zale na od PBK Property Sp. z o.o.
FPB „Media” Sp. z o. o.

Warszawa

100,00%

Jednostki stowarzyszone z Bankiem BPH SA

Polish Banking System SA w likwidacji

Warszawa

48,90%

PPP Budpress Sp. z o. o. w likwidacji

Warszawa

36,20%

Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o. o.

Kraków

48,68%

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Procentowy udział w głosach na WZA/ZW jednostek wchodz cych w skład Grupy

Kapitałowej Banku BPH:

−

0,05% w kapitałach spółki BPH Bank Hipoteczny SA znajduje si w posiadaniu Final

Holding Sp. z o.o. – spółki zale nej od Banku BPH SA. Ł cznie Bank przez spółki

posiada 100% głosów na WZA BPH Bank Hipoteczny SA,

−

0,002% w kapitałach spółki BPH Finance plc znajduje si w posiadaniu Final Holding

Sp. z o. o. Ł cznie Bank przez spółki posiada 100% głosów na WZA spółki BPH

Finanse plc.

Do podstawowej działalno ci Banku BPH SA nale y przyjmowanie wkładów pieni nych,

prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozlicze

pieni nych oraz wykonywanie czynno ci bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe.

Przedmiot działalno ci został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku.

Znacz ce zasady rachunkowo ci

a) O wiadczenie o zgodno ci

Sprawozdanie finansowe Banku zostało sporz dzone zgodnie z wymogami

Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej w wersji zatwierdzonej

przez Uni Europejsk , a w zakresie nieuregulowanym powy szymi standardami, zgodnie z

wymogami ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 roku o rachunkowo ci (Dz. U. z 2002 roku, nr 76,

poz. 694 z pó niejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,

jak równie wymogami odnosz cymi si do emitentów papierów warto ciowych

dopuszczonych lub b d cych przedmiotem ubiegania si o dopuszczenie do obrotu na rynku

oficjalnych notowa giełdowych.

b) Podstawa sporz dzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Banku uwzgl dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni

Europejsk

Mi dzynarodowych

Standardów

Rachunkowo ci,

Mi dzynarodowych

Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej oraz zwi zanych z nimi interpretacji za

wyj tkiem ni ej wymienionych standardów i interpretacji, które oczekuj na zatwierdzenie

przez Uni Europejsk b d zostały zatwierdzone przez Uni Europejsk , ale weszły lub

wejd w ycie dopiero po dniu bilansowym.

Standardy

i Interpretacje

zatwierdzone

przez UE

Rodzaj przewidywanej zmiany

w zasadach

rachunkowo ci

Ewentualny wpływ

na sprawozdanie

finansowe

Data wej cia w

ycie dla okresów

rozpoczynaj cych

si w dniu oraz

pó niej

MSSF 7

Instrumenty

Finansowe:

ujawnienie

informacji

Standard wymaga rozszerzonego

zakresu ujawniania informacji

w odniesieniu do instrumentów

finansowych wyst puj cych w

Banku. Zast puje on MSR 30

Ujawnienia w sprawozdaniach

finansowych banków i instytucji

finansowych o podobnym

charakterze i ma zastosowanie do

Bank uwa a, e

wymagane znacz ce

dodatkowe ujawnienia

informacji b d

zwi zane z jego

celami, polityk i

procesami

zarz dzania ryzykiem

finansowym oraz nie

1 stycznia 2007 r.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

wszystkich jednostek

sporz dzaj cych sprawozdania

finansowe zgodnie z MSSF.

nie b d istotnie

ró ni si od ujawnie

dokonanych przez

Bank zgodnie z MSR

32 i MSR 30.

Pó niejsza

zmiana do

MSR 1

Ujawnienie

informacji o

kapitale

W rezultacie zmiany MSSF 7

(zobacz powy ej), Standard b dzie

wprowadzał rozszerzony zakres

ujawnie w odniesieniu do

kapitałów Banku.

Bank uwa a, e

wymagane dodatkowe

ujawnienia w

odniesieniu do

struktury kapitałów

Banku nie b d si

istotnie ró ni od

dotychczasowych

ujawnie .

1 stycznia 2007 r.

Pozostałe standardy, zmiany do istniej cych standardów oraz interpretacje Komitetu ds.

Interpretacji Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej, zarówno te

zatwierdzone b d oczekuj ce na zatwierdzenie przez Komisj Europejsk , albo nie maj

zastosowania do sprawozdania finansowego Banku, albo te nie miałyby istotnego wpływu

na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Roczne sprawozdanie finansowe Banku zostało sporz dzone w oparciu o zasad kosztu

historycznego, za wyj tkiem uj cia pochodnych instrumentów finansowych, aktywów

finansowych dost pnych do sprzeda y oraz aktywów finansowych wycenianych do warto ci

godziwej przez rachunek zysków i strat, które zostały wykazane według warto ci godziwej

oraz aktywów przeznaczonych do sprzeda y, które zostały wykazane w kwocie ni szej z ich

warto ci bilansowej i warto ci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia .
W okresie obj tym sprawozdaniem finansowym Bank nie dokonał istotnych zmian zasad

rachunkowo ci w stosunku do zasad przyj tych w poprzednim okresie. Zmiany wynikaj ce

ze znowelizowanych MSR nie miały znacz cego wpływu na wycen aktywów i zobowi za

Banku oraz na zakres ujawnie .

Zasady rachunkowo ci przedstawione poni ej zostały zastosowane do wszystkich

zaprezentowanych okresów sprawozdawczych.

Roczne sprawozdanie finansowe Banku zostało sporz dzone w złotych polskich, a wszystkie

warto ci, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysi cach złotych (tys. zł).

Sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuowania działalno ci

gospodarczej Banku BPH w daj cej si przewidzie przyszło ci.

W dniu 15 listopada 2006 r. Rady Nadzorcze Banku BPH SA i Banku Polska Kasa Opieki

S.A. ("Bank Pekao S.A.") zaakceptowały, a Zarz dy Banku BPH SA i Banku Pekao S.A.

uzgodniły Plan Podziału Banku BPH SA, działaj c zgodnie z art. 533 § 1 oraz art. 534

Kodeksu spółek handlowych. Podział Banku BPH SA nast pi w trybie art. 529 § 1 pkt 4 KSH,

tj. poprzez przeniesienie na Bank Pekao S.A. znacznej cz ci maj tku Banku BPH SA

w postaci zorganizowanej cz ci przedsi biorstwa. W zwi zku z tym, w 2007 roku nast pi

istotne zmniejszenie zakresu działalno ci Banku, które w ocenie Zarz du nie b dzie

stanowi zagro enia dla kontynuowania działalno ci gospodarczej.

Sporz dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa Banku

BPH SA dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyj cia zało e , które wpływaj na

stosowane zasady rachunkowo ci oraz na prezentowane kwoty aktywów i pasywów oraz

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

przychodów i kosztów. Szacunki i zało enia dokonywane s w oparciu o dost pne dane

historyczne oraz szereg innych czynników, które s uwa ane za wła ciwe w danych

warunkach. Wyniki tworz podstaw do dokonywania szacunków odno nie warto ci

bilansowych aktywów i pasywów. Wyniki rzeczywiste mog si ró ni od warto ci

szacunkowych. Szacunki i zało enia podlegaj bie cym przegl dom. Korekty w

szacunkach s rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku pod

warunkiem, e korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany

i okresach przyszłych, je li korekta wpływa zarówno na bie cy jak i przyszłe okresy.

Zasady rachunkowo ci i metody obliczeniowe stosowane w sprawozdaniu rocznym za 2006

r. były takie same jak w roku 2005. W celu redukcji ryzyka operacyjnego Bank BPH SA

zmienił ródła wyceny dla transakcji CIRS na koniec czerwca 2006 r. Zmiany u ycia

krzywych opartych o basis swap spread dotyczyły transakcji CIRS typu basis swap

zawartych do dnia 22 maja 2006 r., wycenianych dotychczas za pomoc standardowej

krzywej dochodowo ci opartej o kwotowania IRS i FRA. Kwota warto ci wyceny na dzie 30

czerwca 2006 r. wynosiła 6,4 mln zł. Grupa prezentuje i nadal b dzie prezentowa

transakcje CIRS w warto ci godziwej, a zmiana metodologii jej wyznaczania nie jest zmian

zasad rachunkowo ci, a jedynie zmian szacunku ksi gowego.

c) Przychody i koszty odsetkowe

Przychody i koszty odsetkowe ujmowane s na zasadzie memoriałowej według

zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej

z uwzgl dnieniem zapisów MSR 39 w zakresie nale no ci zagro onych utrat warto ci.

Przychody odsetkowe s naliczane tak długo, jak ich uzyskanie jest prawdopodobne.

Naliczone odsetki do otrzymania i do zapłacenia s prezentowane w pozycjach bilansu,

których odpowiednio dotycz .

Dodatkowo w pozycji „przychody odsetkowe” prezentowane s przychody z tytułu dywidend.

d) Przychody i koszty prowizyjne

Przychody z tytułu opłat i prowizji powstaj w wyniku wiadczenia usług finansowych

oferowanych przez Bank. Opłaty i prowizje bezpo rednio zwi zane z powstaniem aktywów

finansowych lub zobowi za (zarówno przychody jak i koszty) s ujmowane w rachunku

zysków i strat jako korekta kalkulacji efektywnej stopy procentowej lub rozliczane liniowo

przez okres do zapadalno ci / wymagalno ci aktywów i zobowi za . Pozostałe opłaty

i prowizje zwi zane z usługami finansowymi oferowanymi przez Bank, takie jak usługi

zarz dzania rodkami pieni nymi, usługi maklerskie, doradztwo inwestycyjne, planowanie

finansowe, usługi bankowo ci inwestycyjnej oraz usługi zarz dzania aktywami, s

rozpoznawane w rachunku zysków i strat w momencie wykonania usługi.

e) Instrumenty finansowe

Zasady klasyfikacji instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe s klasyfikowane przez Bank zgodnie z zasadami MSR 39 jako:

•

wyceniane w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat czyli aktywa

i zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne nie

zakwalifikowane do rachunkowo ci zabezpiecze , a tak e instrumenty finansowe

wyznaczone w momencie pocz tkowego uj cia jako wyceniane w warto ci godziwej

przez rachunek zysków i strat (tzw. fair value option). Bank kwalifikuje instrumenty

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

finansowe do kategorii fair value option w przypadku gdy prowadzi to do eliminacji lub

znacz cego zmniejszenia niespójno ci w zakresie wyceny lub ujmowania tzw.

„niedopasowanie ksi gowe” oraz grupa aktywów finansowych jest zarz dzana na bazie

warto ci godziwej;

•

utrzymywane do terminu zapadalno ci, to jest aktywa z ustalonymi lub mo liwymi do

okre lenia płatno ciami oraz o ustalonym terminie zapadalno ci wobec których Bank

ma zamiar i jest w stanie utrzyma w posiadaniu do upływu terminu zapadalno ci;

•

po yczki lub nale no ci, czyli aktywa finansowe nie b d ce instrumentami

pochodnymi, z ustalonymi lub mo liwymi do okre lenia płatno ciami, które nie s

kwotowane na aktywnym rynku . Do tej kategorii kwalifikowane s tak e po yczki

udzielone;

•

aktywa dost pne do sprzeda y b d ce aktywami finansowymi nie zakwalifikowanymi

do pozostałych grup b d desygnowane do tej kategorii i wyceniane wg warto ci

godziwej lub w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty warto ci, je eli nie

jest mo liwe ustalenie warto ci godziwej.

Rachunkowo zabezpiecze

Bank wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia ryzyka stopy

procentowej zmiennych przepływów pieni nych, kwalifikuj c je jako instrumenty

zabezpieczaj ce przepływy pieni ne, które rozliczane s zgodnie z zasadami

rachunkowo ci zabezpiecze . Bank stosuje rachunkowo zabezpiecze uwzgl dniaj c przy

wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów warto nabytych dla ich zabezpieczenia

instrumentów finansowych oraz zmiany ich warto ci, je li spełnione s poni sze warunki:

w momencie ustanowienia zabezpieczenia sporz dzono sformalizowan dokumentacj

powi zania zabezpieczaj cego, w której okre lono przyj ty przez Bank cel zarz dzania

ryzykiem oraz strategi zabezpieczania. W dokumentacji Bank wyznacza instrument

zabezpieczaj cy, który zabezpiecza dan pozycj lub transakcj oraz okre la rodzaj

ryzyka, przed którym si zabezpiecza. Bank okre la sposób, w jaki b dzie oceniał

skuteczno instrumentu zabezpieczaj cego w równowa eniu zmian przepływów

rodków pieni nych z tytułu zabezpieczanej transakcji, w zakresie ograniczenia

ryzyka, przed którym Bank si zabezpiecza,

zabezpieczaj cy instrument finansowy b d cy przedmiotem kontraktu i zabezpieczane

za jego pomoc aktywa lub pasywa charakteryzuj si podobnymi cechami,

a w szczególno ci warto ci nominaln , dat zapadalno ci, wra liwo ci na zmiany

stopy procentowej lub na zmiany kursu waluty,

Bank przewiduje, e zabezpieczenie b dzie odznaczało si wysok skuteczno ci

w równowa eniu przepływów rodków pieni nych, zgodnie z udokumentowan

strategi zarz dzania ryzykiem, dotycz c tego konkretnego powi zania

zabezpieczaj cego,

skuteczno zabezpieczenia mo na wiarygodnie oceni , czyli mo na wiarygodnie

wyceni warto godziw zabezpieczanej pozycji lub przepływy rodków pieni nych

z niej pochodz ce oraz warto godziw instrumentu zabezpieczaj cego,

zabezpieczenie jest na bie co wyceniane (co najmniej na koniec miesi ca

sprawozdawczego) i stwierdza si jego wysok skuteczno w całym okresie jego

wykorzystania.

Zabezpieczenie takie jest osi gane poprzez zestawienie i dopasowanie przyszłych

zmiennych przypływów odsetkowych wygenerowanych z pozycji zabezpieczanej

i odpowiedniego zabezpieczenia instrumentami pochodnymi.

Jako instrumenty zabezpieczaj ce Bank wyznaczył cz

transakcji IRS i CIRS. Warto

godziwa instrumentów zabezpieczaj cych ustalana jest codziennie na podstawie cen

rynkowych.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmienno ci przepływów pieni nych, co jest rezultatem

przyszłych zmian stóp procentowych, szczególnie zmian krzywej WIBOR lub

LIBOR/EURIBOR oraz wpływów i wypływów pojawiaj cych si dla ró nych typów transakcji.

Ujmowanie i wycena instrumentów finansowych

Wszystkie instrumenty finansowe s ewidencjonowane w ksi gach rachunkowych w dacie

zawarcia transakcji. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda y składnika aktywów

finansowych ujmuje si w bilansie na dzie rozliczenia.

Instrumenty finansowe wycenia si pocz tkowo w warto ci godziwej, skorygowanej

(w przypadku składnika aktywów lub zobowi zania finansowego nie klasyfikowanych jako

wyceniane w warto ci godziwej przez wynik finansowy) o istotne koszty transakcji, które

mog by bezpo rednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych

lub zobowi zania finansowego.

W terminie pó niejszym aktywa wyceniane w warto ci

godziwej przez rachunek zysków i strat oraz dost pne do sprzeda y s wyceniane do

warto ci godziwej z wyj tkiem takich aktywów dost pnych do sprzeda y, których warto

godziwa nie mo e by ustalona w sposób wiarygodny. Ró nice z wyceny w przypadku

aktywów dost pnych do sprzeda y oraz instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

przepływy pieni ne odnoszone s do kapitału z aktualizacji wyceny, a pozostałych aktywów

i zobowi za wycenianych do warto ci godziwej – do rachunku zysków i strat.

Pozostałe aktywa oraz niehandlowe zobowi zania s wyceniane metod zamortyzowanego

kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dyskonto, premia, wszelkie

opłaty i prowizje wchodz ce w skład wewn trznej stopy zwrotu instrumentu wraz z

inkrementalnymi kosztami transakcji s rozpoznawane w warto ci pocz tkowej instrumentu

finansowego i amortyzowane przez ekonomiczny okres ycia instrumentu.

Warto godziwa instrumentów finansowych jest oparta na kwotowanych cenach rynkowych

bez pomniejszenia z tytułu kosztów transakcji. Je eli cena rynkowa nie jest dost pna

warto godziwa instrumentu jest szacowana z wykorzystaniem modeli wyceny lub technik

dyskontowania przepływów pieni nych.

Wbudowane instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe oddziela si od umowy

zasadniczej i ujmuje jako instrumenty pochodne, je li cechy ekonomiczne i ryzyka zwi zane

z wbudowanymi instrumentami pochodnymi nie s ci le powi zane z cechami

ekonomicznymi i ryzykami wła ciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie

jest wyceniana w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat. Wbudowane instrumenty

pochodne wyceniane s w warto ci godziwej, a jej zmiany s ujmowane w rachunku zysków

i strat. Instrumenty zasadnicze wyemitowane przez Bank wycenia si wg zamortyzowanego

kosztu z uwzgl dnieniem efektywnej stopy procentowej.

Wbudowany instrument pochodny oddziela si od umowy zasadniczej i ujmuje jako

instrument pochodny w momencie, gdy jednostka staje si po raz pierwszy stron umowy.

Grupa nie dokonuje pó niejszych ponownych ocen, chyba, e do warunków umowy

wprowadzana jest zmiana w znacz cy sposób modyfikuj ca przepływy rodków pieni nych,

które w przeciwnym razie byłyby wymagane zgodnie z umow .

W przypadku zakwalifikowania wyemitowanych przez Bank instrumentów wbudowanych do

kategorii zobowi za wycenianych w warto ci godziwej przez wynik finansowy lub

w przypadku nabycia przez Bank instrumentów wbudowanych, które zostały w momencie

pocz tkowego uj cia zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w warto ci

godziwej przez wynik finansowy lub do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do

obrotu – Bank wycenia ł czny instrument do warto ci godziwej, a skutki wyceny odnosi do

rachunku wyników.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Wył czanie składników aktywów i zobowi za finansowych z bilansu

Bank wył cza składnik aktywów finansowych z bilansu wtedy, gdy:

a) wygasaj umowne prawa do przepływów pieni nych ze składnika aktywów finansowych

albo

b) przenosi składnik aktywów finansowych, a przeniesienie spełnia warunki wył czenia

z bilansu.

Bank przenosi składnik aktywów finansowych, gdy:

zatrzymuje umowne prawo do otrzymywania przepływów pieni nych ze składnika

aktywów finansowych, ale bierze na siebie umowny obowi zek przekazania tych przepływów

pieni nych do jednego lub wi cej odbiorców i spełnione s wszystkie trzy nast puj ce

warunki:

- Bank nie ma obowi zku wypłaty kwot ostatecznym odbiorcom dopóki nie otrzyma

odpowiadaj cych im kwot, które wynikaj z pierwotnego składnika aktywów finansowych,
- na mocy umowy przeniesienia Bank nie mo e sprzeda lub zastawi pierwotnego składnika

aktywów finansowych w inny sposób, ni uczyni zastaw na rzecz ostatecznego odbiorcy

jako zabezpieczenie zobowi zania do dokonywania płatno ci pieni nych,
- Bank, działaj c w imieniu ostatecznych odbiorców, jest obowi zany do przekazania

wszystkich otrzymanych przepływów pieni nych bez istotnej zwłoki,

lub

przenosi umowne prawa do otrzymywania przepływów pieni nych ze składnika

aktywów finansowych.
Je li Bank przeniósł składnik aktywów finansowych, to ocenia, czy przeniósł zasadniczo

wszystkie rodzaje ryzyka i korzy ci wynikaj ce z posiadania przeniesionego składnika

aktywów. Je li Bank zatrzymuje zasadniczo wszystkie rodzaje ryzyka i korzy ci, to

kontynuuje ujmowanie przeniesionego składnika aktywów. Je li przekazał zasadniczo całe

ryzyko i wszystkie korzy ci, to wył cza przeniesiony składnik aktywów.

Je li Bank ani nie przeniósł ani nie zatrzymał zasadniczo wszystkich rodzajów ryzyka

i korzy ci wynikaj cych z posiadania przeniesionego składnika aktywów, to ocenia, czy

zatrzymał kontrol nad przeniesionym składnikiem aktywów.
Je li Bank zatrzymał kontrol nad przeniesionym składnikiem aktywów, to kontynuuje

ujmowanie przekazanego składnika aktywów w zakresie utrzymywanego w nim

zaanga owania. Je li Bank nie zatrzymał kontroli, to wył cza przeniesiony składnik aktywów.

Bank wył cza nale no z tytułu kredytu/po yczki lub jej cz

z bilansu, gdy traci kontrol

nad prawami wynikaj cymi z tej nale no ci lub jej cz ci. Bank traci kontrol , je eli prawa

dotycz ce umowy wygasaj lub Bank zrzeka si tych praw, tj. dokona sprzeda y lub

bezwarunkowego umorzenia wierzytelno ci a tak e, gdy Bank nie oczekuje przepływów dla

danej nale no ci z tytułu kredytu/po yczki.

Bank wył cza z ksi g rachunkowych składnik zobowi za finansowych lub jego cz

w przypadku, gdy zobowi zanie wygasło. Zobowi zanie wygasa, gdy obowi zek okre lony

w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł termin jego dochodzenia.

f) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeda y

Bank klasyfikuje składniki aktywów trwałych jako przeznaczone do sprzeda y, je li ich

warto bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda y,

a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Składniki aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

przeznaczone do sprzeda y wycenia si w kwocie ni szej z ich warto ci bilansowej

i warto ci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Odpis aktualizuj cy z tytułu utraty warto ci aktywów trwałych przeznaczonych do sprzeda y

jest ujmowany w rachunku zysków i strat.

g) Wynik handlowy

Wynik handlowy zawiera zrealizowane zyski i straty, wynik rewaluacji i przychody odsetkowe

portfela handlowego. Ponadto, do wyniku handlowego alokowane s koszty refinansowania

portfela handlowego.

Wynik handlowy zawiera tak e zrealizowany i niezrealizowany wynik z tytułu wymiany walut

obcych, zgodnie z opisem w punkcie j).

h) Wynik z inwestycji finansowych

Wynik z inwestycji finansowych zawiera zrealizowane zyski i straty na portfelu instrumentów

finansowych dost pnych do sprzeda y oraz zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty na

portfelu instrumentów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków

i strat (FVO).

i) Transakcje repo (sbb) i reverse repo (bsb)

Papiery warto ciowe sprzedane lub kupione z przyrzeczeniem ich odkupu lub odsprzeda y

(repo, sbb, reverse repo, bsb) s wykazywane odpowiednio jako kredyty i po yczki otrzymane

od innych banków lub klientów oraz udzielone innym bankom lub klientom. Ró nica

pomi dzy cen sprzeda y a cen odkupienia stanowi przychód lub koszt odsetkowy i jest

rozliczana w czasie przez okres ycia kontraktu przy zastosowaniu zamortyzowanego kosztu

z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej.

j) Przeliczenie walut obcych

Transakcje w walucie obcej s przeliczane na PLN według kursu walutowego

obowi zuj cego w dniu transakcji. Pozycje monetarne w walutach obcych s przeliczane na

PLN według rednich kursów Narodowego Banku Polskiego dla daty sprawozdawczej.

Wyniki z tytułu rewaluacji pozycji walutowej zarówno zrealizowane, jak i niezrealizowane s

ujmowane w rachunku zysków i strat.

k) Podatki

Podatek dochodowy obejmuje podatek bie cy oraz podatek odroczony. Podatek

dochodowy ujmuje si w rachunku zysków i strat za wyj tkiem sytuacji, gdy podatek

ujmowany jest w kapitale. Bie cy podatek stanowi zobowi zanie podatkowe Banku

odnosz ce si do dochodu do opodatkowania wyliczone według obowi zuj cej stawki

podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowi zania podatkowego dotycz cego

poprzednich lat.

Rezerwa na podatek odroczony obliczona jest zgodnie z metod zobowi zania bilansowego

opart na identyfikacji dodatnich ró nic czasowych pomi dzy warto ci podatkow

a warto ci bilansow aktywów i zobowi za .

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane s w odniesieniu do ujemnych ró nic

czasowych w takiej wysoko ci, w jakiej jest prawdopodobne, e zostanie osi gni ty dochód

do opodatkowania, który pozwoli wykorzysta te ró nice.

l) Utrata warto ci aktywów finansowych

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Na ka dy dzie bilansowy Bank ocenia, czy istniej obiektywne przesłanki utraty warto ci

składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły warto , a strata

z tytułu utraty warto ci została poniesiona wtedy i tylko wtedy, gdy istniej obiektywne

przesłanki utraty warto ci wynikaj ce z jednego lub wi cej zdarze maj cych miejsce po

pocz tkowym uj ciu składnika aktywów, a zdarzenie (lub zdarzenia) powoduj ce strat ma

wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieni ne wynikaj ce ze składnika aktywów

finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest mo liwe.

Identyfikacja pojedynczego zdarzenia wskazuj cego utrat warto ci mo e nie by mo liwa.

Utrat warto ci mo e raczej spowodowa zło ony efekt kilku zdarze . Identyfikacja

przesłanek utraty warto ci dokonywana jest w Banku w oparciu o obiektywne przesłanki

ilo ciowe i jako ciowe z uwzgl dnieniem oceny sytuacji finansowej klienta, jako ci

współpracy z Bankiem oraz jego otoczenia biznesowo-prawnego. Identyfikacja

wyst powania przesłanek utraty warto ci dokonywana jest w oparciu o ocen ryzyka nie

wywi zania si kredytobiorcy z zobowi za wobec Banku, obejmuj ce mi dzy innymi

nast puj ce zdarzenia:

znacz ce trudno ci finansowe emitenta lub dłu nika;

niedotrzymanie warunków umowy, np. niespłacenie albo zaleganie ze spłaceniem

odsetek lub nale no ci głównej;

przyznanie po yczkobiorcy przez Bank, ze wzgl dów ekonomicznych lub prawnych

wynikaj cych z trudno ci finansowych po yczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym

wypadku Bank by nie udzielił;

wysoce prawdopodobna upadło po yczkobiorcy lub inna reorganizacja finansowa

po yczkobiorcy.

W przypadku niedotrzymania warunków umowy poprzez niespłacenie albo zaleganie ze

spłaceniem odsetek lub nale no ci głównej, przesłank utraty warto ci, w ocenie Banku, jest

90-dniowe opó nienie spłaty znacz cej kwoty nale no ci na istotnym rachunku

kredytobiorcy. Warunek ten jest stosowany przez Bank dla wszystkich segmentów

kredytobiorców.

W przypadku zidentyfikowania przesłanek utraty warto ci na jakimkolwiek rachunku

kredytobiorcy, ł czne zaanga owanie kredytobiorcy podlega wycenie pod k tem utraty

warto ci.

Je li obiektywne przesłanki utraty warto ci wyst puj , wówczas dokonywane jest wyliczenie

odpisu, który równa si ró nicy pomi dzy warto ci bilansow ekspozycji a warto ci

bie c oszacowanych przyszłych przepływów pieni nych. Warto bilansow ekspozycji

kredytowej obni a si poprzez dokonanie odpisu. Kwot straty ujmuje si w rachunku

zysków i strat.

Je li w nast pnym okresie strata z tytułu utraty warto ci ulegnie zmniejszeniu,

a zmniejszenie to mo na w obiektywny sposób powi za ze zdarzeniem nast puj cym po

uj ciu utraty warto ci, to uprzednio uj t strat z tego tytułu odwraca si poprzez

skorygowanie rachunku rezerw. Kwot odwróconej straty ujmuje si w rachunku zysków

i strat.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Poziom odpisów utrzymywanych przez Bank składa si z odpisów wynikaj cych

z indywidualnej oceny pojedynczych aktywów a tak e z odpisów powstałych na skutek oceny

ryzyka homogenicznych grup ekspozycji.

Dla celów okre lenia przyszłych przepływów pieni nych aktywa finansowe ze

zidentyfikowanymi przesłankami utraty warto ci podlegaj podziałowi na aktywa

indywidualnie istotne oraz indywidualnie nieistotne. Podział dokonywany jest na podstawie

ł cznego zaanga owanie kredytobiorcy, gdzie poziomy istotno ci zostały przez Bank

ustalone odr bnie dla segmentu klientów indywidualnych oraz podmiotów gospodarczych.

Okre lenie przyszłych przepływów pieni nych dla aktywów indywidualnie istotnych,

dokonywane jest w oparciu o eksperckie szacunki spodziewanych spłat kredytobiorcy,

wpływów z tytułu realizacji zabezpiecze , sprzeda y wierzytelno ci oraz wszystkich innych

przepływów, wobec których istnieje mo liwo wiarygodnego udokumentowania oczekiwa .

Szacunki, uwzgl dniaj ce ocen kondycji finansowej kredytobiorcy oraz oczekiwanych

przyszłych przepływów pieni nych odzwierciedlaj strategi Banku wobec kredytobiorcy

i wynikaj mi dzy innymi z do wiadczenia współpracy z kredytobiorc lub innymi

kredytobiorcami o zbli onym profilu ryzyka oraz znajomo ci danych historycznych dla

podobnych przypadków.

Okre lenie przyszłych przepływów pieni nych dla aktywów indywidualnie nieistotnych,

oparte jest na ocenie portfelowej (kolektywnej) i wynika z historycznych do wiadcze

dotycz cych strat ponoszonych z tytułu aktywów o podobnych cechach ryzyka. Dla celów

kolektywnej oceny utraty warto ci, aktywa finansowe s grupowane według podobnych

charakterystyk ryzyka kredytowego, które wskazuj na zdolno kredytobiorcy do spłaty

zobowi zania. Dane historyczne dotycz ce strat s korygowane na podstawie dost pnych

bie cych danych (w celu odzwierciedlenia oddziaływania bie cych warunków, które nie

miały wpływu w ocenianym okresie) jak te , korygowane poprzez wyeliminowanie czynników

maj cych wpływ na dane historyczne, a nie wyst puj cych obecnie.

Przyszłe przepływy pieni ne, ustalone zarówno dla aktywów indywidualnie istotnych jak

i indywidualnie nieistotnych dyskontowane s przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej

stopy procentowej. W przypadku, gdy po yczka, nale no lub instrument finansowy

utrzymywany do terminu wymagalno ci jest instrumentem o zmiennej stopie procentowej, to

stopa dyskontowa stosowana do oszacowania utraty warto ci jest bie c efektywn stop

procentow ustalon w ramach danego kontraktu.

W zakresie portfela aktywów, dla których nie stwierdzono utraty warto ci, Bank tworzy odpis

na straty poniesione, lecz nie zidentyfikowane (IBNR). Odpis z tytułu IBNR odzwierciedla

poziom straty kredytowej, który wyst pił na skutek zaistnienia zdarze utraty warto ci, które

nie zostały zidentyfikowane przez Bank do dnia bilansowego, ustalonej na podstawie historii

strat dla aktywów o podobnych charakterystykach ryzyka do charakterystyki ryzyka grupy

aktywów obj tych procesem wyliczenia IBNR. Odpis z tytułu IBNR liczony jest w oparciu

o modele statystyczne dla grup aktywów ł czonych w portfele o podobnych

charakterystykach ryzyka kredytowego, wypracowane na bazie danych historycznych.

Kalkulacja IBNR uwzgl dnia koncepcj okresu ujawniania straty kredytowej.

W szacunkach odpisów, Bank nie ujmuje strat oczekiwanych na skutek zdarze przyszłych,

bez wzgl du na stopie prawdopodobie stwa ich wyst pienia.

Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y

Dla aktywów finansowych klasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y, dla których

wyst puj obiektywne przesłanki, e nast piła utrata warto ci skumulowane straty uj te

dotychczas bezpo rednio w kapitale własnym wyksi gowuje si z kapitału własnego i ujmuje

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

w rachunku zysków i strat, nawet, je li składnik aktywów finansowych nie został wył czony

z bilansu. Kwota skumulowanych strat, która zostaje wyksi gowana z kapitału własnego

i uj ta w rachunku zysków i strat stanowi ró nic pomi dzy kosztem nabycia

(pomniejszonym o wszelkie spłaty kapitału i amortyzacj ) i bie c warto ci godziw ,

pomniejszon o wszelkie straty z tytułu utraty warto ci tego składnika aktywów uprzednio

uj te w rachunku zysków i strat.

Strat z tytułu utraty warto ci inwestycji w instrument kapitałowy kwalifikowany jako dost pny

do sprzeda y nie poddaje si odwróceniu przez rachunek zysków i strat.

Je li w nast pnym okresie warto godziwa instrumentu dłu nego dost pnego do sprzeda y

wzro nie, a wzrost ten mo e by obiektywnie ł czony ze zdarzeniem nast puj cym po uj ciu

straty z tytułu utraty warto ci w rachunku zysków i strat, to kwot odwracanego odpisu

ujmuje si w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe wyceniane według kosztu

Je li wyst puj obiektywne przesłanki, e nast piła utrata warto ci nienotowanego

instrumentu kapitałowego, który nie jest wyceniany według warto ci godziwej, gdy jego

warto ci godziwej nie mo na wiarygodnie ustali , albo instrumentu pochodnego, który jest

powi zany i musi zosta rozliczony przez dostaw takiego nienotowanego instrumentu

kapitałowego, to kwot straty z tytułu utraty warto ci ustala si jako ró nic pomi dzy

warto ci bilansow składnika aktywów finansowych oraz warto ci bie c oszacowanych

przyszłych przepływów pieni nych zdyskontowanych przy zastosowaniu bie cej rynkowej

stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytułu utraty

warto ci nie poddaje si odwróceniu.

m) Leasing operacyjny

Bank posiada portfel umów, które klasyfikuje jako umowy leasingu operacyjnego. Zalicza si

do niego umowy leasingowe, które nie s leasingiem finansowym. Płatno ci dokonane

z tytułu leasingu operacyjnego s ujmowane metod liniow jako przychody w rachunku

zysków i strat przez okres trwania umowy leasingowej.

n) Nale no ci z tytułu umów leasingu finansowego

Umowy leasingowe, na mocy których nast puje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka

i po ytków wynikaj cych z tytułu posiadania aktywów na leasingobiorc , klasyfikowane s

jako umowy leasingu finansowego. W bilansie ujmowana jest warto nale no ci w kwocie

równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie przychodów z tytułu umów leasingu

finansowego przebiega w sposób odzwierciedlaj cy stał okresow stop zwrotu na

inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Bank w ramach leasingu finansowego.

Nale no ci z tytułu umów leasingu finansowego prezentowane s w bilansie w pozycji

kredyty i po yczki udzielone klientom.

o) Warto ci niematerialne

Warto firmy b d ca nadwy k kosztu nabycia nad warto ci godziw przej tych w wyniku

poł czenia jednostek gospodarczych aktywów netto jest wyceniana w wysoko ci kosztu

nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty warto ci. Od 01.01.2005 r. w Banku nie

dokonuje si odpisów amortyzacyjnych lecz odpisów z tytułu utraty warto ci, ustalanych na

bazie periodycznych testów opartych na szacunkach warto ci u ytkowej.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Pozostałe warto ci niematerialne w tym wytworzone przez Bank posiadaj ce ekonomiczny

okres u yteczno ci s amortyzowane do rachunku zysków i strat metod liniow

i prezentowane według kosztu nabycia/wytworzenia pomniejszonego o umorzenie. Stawki

amortyzacji uwzgl dniaj szacunkowy okres ekonomicznej u yteczno ci składników warto ci

niematerialnych. Bank stosuje nast puj ce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych

grup warto ci niematerialnych:

- oprogramowanie komputerów i prawa autorskie

4% - 50%

- licencje

14% - 50%

- koszty prac rozwojowych

30% - 50%

p) Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych wykazywane s według ceny nabycia/ kosztu

wytworzenia, pomniejszone o warto skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytułu utraty

warto ci. Amortyzacja jest odnoszona do rachunku zysków i strat metod liniow . Stawki

amortyzacji uwzgl dniaj szacunkowy okres ekonomicznej u yteczno ci składników maj tku

trwałego. Gruntów si nie amortyzuje. Bank stosuje nast puj ce stawki amortyzacji

bilansowej dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwałych:

- budynki i budowle

1,5% - 10%

- urz dzenia techniczne i maszyny

4% - 50%

- rodki transportu

15% - 40%

- ulepszenia w obcych rodkach trwałych

7,5% - 20%

- spółdzielcze własno ciowe prawo do lokalu u ytkowego/niemieszkalnego 2,5% - 14%
- spółdzielcze własno ciowe prawo do lokalu mieszkalnego

2,5%

Rzeczowe aktywa trwałe pozyskane w ramach umowy leasingu finansowego wykazywane

s w warto ci godziwej lub, je li mniejsza, w warto ci bie cej minimalnych opłat

leasingowych ustalonej na dzie rozpocz cia leasingu, pomniejszonej o warto

skumulowanej amortyzacji oraz odpisu z tytułu utraty warto ci.

q) Zobowi zania nie przeznaczone do obrotu

Zobowi zania nie przeznaczone do obrotu s wyceniane i prezentowane według

zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej.

r) Rezerwy

Rezerwy s ujmowane w bilansie w przypadku, gdy Bank ma prawne lub zwyczajowo

oczekiwane zobowi zania w wyniku przeszłych zdarze , jak równie , je eli prawdopodobne

jest,

e wypełnienie tego obowi zku spowoduje konieczno wypływu

rodków

zawieraj cych w sobie korzy ci ekonomiczne.

Rezerwy na wiadczenia na rzecz pracowników

Rezerwy na przyszłe koszty zwi zane ze wiadczeniami pracowniczymi s uj te przez Bank

w ksi gach rachunkowych, w tym z zastosowaniem metody aktuarialnej dla

długoterminowych wiadcze emerytalnych i rentowych nale nych pracownikom.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

s) Utrata warto ci aktywów innych ni aktywa finansowe

Aktywa Banku z wyj tkiem aktywów podatkowych s przedmiotem analiz dotycz cych utraty

warto ci na ka d dat sprawozdawcz w celu okre lenia, czy zaistniały przesłanki

wskazuj ce na utrat warto ci. Je eli stwierdzona zostaje obecno takich przesłanek, Bank

dokonuje pomiaru utraty warto ci na dzie bilansowy. Utrata warto ci zachodzi w przypadku,

gdy warto bilansowa składnika aktywów przewy sza jego warto odzyskiwaln .

Wyznaczony w ten sposób odpis aktualizuj cy jest ujmowany w rachunku zysków i strat.

t) Kapitały własne

Kapitały własne stanowi kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowi zuj cymi

przepisami, tj. wła ciwymi ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zaliczane s

tak e niepodzielone zyski z lat ubiegłych. Kapitały wykazywane s według warto ci

nominalnej.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

1. Sprawozdawczo dotycz ca segmentów działalno ci

Podział na segmenty działalno ci

Segmentacja działalno ci Banku BPH wi e si ci le z przyj tymi zasadami zarz dzania.

Zarz dzanie Bankiem BPH prowadzone jest w ramach strategicznych segmentów

klientowskich oraz segmentu rynków mi dzynarodowych. Do strategicznych segmentów

klientowskich zostały zaliczone: Bankowo Detaliczna oraz Bankowo Korporacyjna, które

posiadaj kompetencje centrów wyników. Segment Rynków Mi dzynarodowych, którym

zarz dza Pion Rynków Mi dzynarodowych, prowadz cy głównie sprzeda produktów

skarbowych, oferuj cy usługi w zakresie komercyjnych instrumentów dłu nych rynku

kapitałowego i usługi powiernicze jak równie odpowiedzialny za zarz dzanie ryzykami stopy

procentowej, walutowym i płynno ci Banku.

Segment Bankowo ci Detalicznej obejmuje:

−

osoby prywatne,

−

osoby prowadz ce działalno gospodarcz na własny rachunek i wykonuj cy wolny

zawód, rolników,

−

przedsi biorstwa o rocznym obrocie poni ej 10 mln zł,

−

organizacje społeczne i zawodowe, stowarzyszenia, fundacje, wspólnoty

mieszkaniowe, niepubliczne placówki o wiatowe, opieku cze, ochrony zdrowia

o rocznym przychodzie lub bud ecie do 10 mln zł

Klientom Segmentu Bank oferuje szeroki zakres produktów i usług, do najwa niejszych

nale y:

−

udzielanie kredytów hipotecznych, konsumpcyjnych, finansowanie działalno ci małych

i rednich przedsi biorstw,

−

oferta depozytowa, w tym sprzeda produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne,

produkty strukturyzowane, obligacje własne),

−

szeroka oferta pakietów dla osób fizycznych (Sezam) oraz klientów biznesowych

(Harmonium).

Usługi dla klientów detalicznych Bank oferuje poprzez sie własnych oddziałów, w ramach

współpracy z placówkami partnerskimi i przedstawicielami finansowymi działaj cymi pod

logo „Partner BPH”, a tak e przy zastosowaniu alternatywnych kanałów dystrybucji, takich

jak internet (Seza@m, M@kler) czy call center.

Segment wypracował w 2006 roku wynik z tytułu odsetek w wysoko ci 1 192,54 mln zł.

Nast pił wzrost w porównaniu z analogicznym okresem 2005 roku o 57,68 mln zł tj. o 5,08%.

Z tytułu prowizji segment uzyskał wynik w wysoko ci 997,82 mln zł przy wzro cie o 208,47

mln zł w stosunku do 2005 roku tj. o 26,41%.

Koszty działania i koszty ogólnego zarz du w 2006 wyniosły 1 152,57 mln zł i wzrosły 85,28

mln zł (tj. o 7,99%). Zysk brutto w roku 2006 dla Segmentu Detalicznego wyniósł 873,76 mln

zł i wzrósł o 202,42 mln zł tj. o 30,15%.

Segment Bankowo ci Korporacyjnej obejmuje:

•

Korporacje (z wył czeniem Finansowania Nieruchomo ci)

−

przedsi biorstwa, spółki, spółdzielnie grupy kapitałowe/ maj tkowe, które posiadaj

roczny przychód ze sprzeda y ponad 10 mln zł,

−

redniej wielko ci mi dzynarodowi klienci grupowi,

−

redniej wielko ci spółki osobowe,

−

firmy leasingowe i inne podmioty z zakresu po rednictwa finansowego,

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

−

zwi zki wyznaniowe lub instytucje socjalne o charakterze lokalnym

i ponadregionalnym (np. ko cioły, fundacje) o rocznym przychodzie lub bud ecie

pow. 10 mln zł,

−

jednostki u yteczno ci publicznej (szpitale, instytucje bezpiecze stwa publicznego),

−

Jednostki samorz du terytorialnego, urz dy wojewódzkie, powiaty, oraz organizacje

pokrewne,

−

banki

−

firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne (np. ubezpieczenia zdrowotne),

−

inwestorzy instytucjonalni,

−

Narodowy Bank Polski,

−

instytucje zarz dzaj ce aktywami,

−

Ministerstwo Finansów.

•

Finansowanie Nieruchomo ci

−

inwestorzy budowlani,

−

wspólnoty mieszkaniowe,

−

firmy developerskie,

−

spółdzielnie mieszkaniowe,

−

spółdzielnie leasingowe,

−

fundusze nieruchomo ci (wył czaj c finansowanie projektów),

−

inwestorzy realizuj cy okre lony projekt pod u yteczno osób trzecich

(nieruchomo ci o przeznaczeniu socjalnym, hotele, nieruchomo ci dla celów

rekreacyjnych, komercyjnych),

−

inwestorzy budowlani, których działalno skoncentrowana jest na zarz dzaniu i

biznesie zwi zanym z nieruchomo ciami,

−

profesjonalni po rednicy w obrocie nieruchomo ciami.

Segment uzyskał wynik z tytułu odsetek w wysoko ci 386,88 mln zł. Nast piło zmniejszenie

wyniku odsetkowego w porównaniu z analogicznym okresem 2005 roku o 11,97 mln zł (tj.

o 3,00%). W zakresie prowizji segment zwi kszył wynik o 37,05 mln zł (9,27%) w stosunku

do analogicznego okresu ubiegłego roku uzyskuj c 436,54 mln zł.

Koszty działania i koszty ogólnego zarz du w 2006 wyniosły 328,57 mln zł i zostały obni one

w stosunku do ub. roku o 25,40 mln zł tj. o 7,17%. Zysk brutto w roku 2006 dla Segmentu

Korporacyjnego wyniósł 459,86 mln zł i wzrósł o 81,10 mln zł tj. o 21,41%.

Segment Rynków Mi dzynarodowych (nie uwzgl dnia wyników Obszaru Sprzeda y oraz

Departamentu Powierniczego Pionu Rynków Mi dzynarodowych) wypracował w 2006 r.

wynik przed opodatkowaniem w wysoko ci 139,19 mln zł i jest on ni szy o 37,43 mln zł (tj.

o 21,19%) w stosunku do 2005 r.

Dochody ze sprzeda y produktów skarbowych i usług powierniczych zrealizowane przez

Pion Rynków Mi dzynarodowych zostały zaprezentowane w cało ci w wynikach segmentów

Korporacyjnego oraz

Detalicznego. W 2006 r. dochody te wyniosły 258,92 mln zł i s wy sze

o 61,56 mln zł (tj. o 31,19%) w stosunku do analogicznego okresu 2005 r. Wyniki

z produktów powierniczych nie zawieraj dochodów z transakcji walutowych klientów

powierniczych.

Wynik odsetkowy w 2006 r. wyniósł 216,03 mln zł i zwi kszył si o 68,42 mln zł (tj. o 46,35%)

w stosunku do 2005 r. Wynik handlowy wyniósł w 2006 r. -4,05 mln zł i zmniejszył si

o 74,41 mln zł (tj. o 105,75%) w stosunku do 2005 r. Wynik na inwestycjach finansowych

w 2006 r. wyniósł -5,03 mln zł i spadł o 32,95 mln zł stosunku do analogicznego okresu

ubiegłego roku.

Segmenty rozliczaj si wzajemnie w oparciu o kursy i stopy rynkowe (WIBOR, WIBID,

LIBOR itp.) odpowiednio do zrealizowanych transakcji.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

W segmencie „Pozostałe (nie ulokowane w segmentach)" znajduje si rozliczenie efektywnej

stopy procentowej, wynik na reinwestowaniu pozostałych aktywów i pasywów. Ponadto

umieszczane s tam pozycje rachunku zysków i strat nie daj ce si przypisa do powy ej

wymienionych segmentów.

Działalno operacyjna Banku BPH SA skoncentrowana jest na rynku polskim, Bank nie

wykonuje prezentacji segmentowej działalno ci w podziale na regiony geograficzne kraju.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Bank BPH S.A.

tys. zł

Segmenty bran owe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Detal

Korporacja

Rynki Mi dzynarodowe*

Pozostałe (nieulokowane

w segmentach)

Wył czenia

Warto skonsolidowana

(2+3+4+5-6)

(2+3+4+5+6)

31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

Przychody z tytułu odsetek

2 116 600

2 187 622

1 416 368

1 552 349

2 446 304

2 436 467

268 744

247 502

-3 037 855

-3 575 804

3 210 160

2 848 136

przychody zewn trzne

1 176 512

1 037 251

741 970

895 351

1 129 631

907 680

162 048

7 854

przychody wewn trzne

940 088

1 150 371

674 398

656 998

1 316 673

1 528 787

106 696

239 648

-3 037 855

-3 575 804

Koszty odsetek

-924 059 -1 052 764 -1 029 485 -1 153 492 -2 230 274

-2 288 852

-33 398

3 037 855

3 575 804

-1 145 962

-952 702

koszty zewn trzne

-247 434

-406 253

-389 437

-304 615

-509 092

-241 834

koszty wewn trzne

-676 625

-646 511

-640 048

-848 877 -1 721 182

-2 047 018

-33 398

3 037 855

3 575 804

Wynik z tytułu odsetek

1 192 541

1 134 858

386 883

398 857

216 030

147 615

268 744

214 104

2 064 198

1 895 434

Odpisy na utrat warto ci

-175 007

-175 847

-35 328

-70 547

-210 335

-246 394

Wynik z tytułu odsetek

uwzgl dniaj cy odpisy na

utrat warto ci

1 017 534

959 011

351 555

328 310

216 030

147 615

268 744

214 104

1 853 863

1 649 040

Przychody z tytułu prowizji

1 261 028

999 443

485 568

505 812

567

764

-230 831

-219 810

1 516 332

1 286 209

Koszty prowizji

-263 205

-210 085

-49 032

-106 323

-7 805

-8 817

48 618

54 861

-271 424

-270 364

Wynik z tytułu prowizji

997 823

789 358

436 536

399 489

-7 238

-8 053

-182 213

-164 949

1 244 908

1 015 845

Wynik handlowy

-4 047

70 364

-5 152

3 077

-9 199

73 441

Koszty działania i koszty

ogólnego zarz du

-1 152 571 -1 067 291

-328 572

-353 967

-60 519

-61 225

-1 541 661

-1 482 483

Wynik z tytułu pozostałych

przychodów i kosztów

operacyjnych

-51 132

15 971

-51 132

15 971

Wynik na działalno ci

operacyjnej

862 786

681 078

459 519

373 832

144 226

148 701

30 248

68 203

1 496 779

1 271 814

Wynik z inwestycji finansowych

10 977

121

336

6 017

-5 034

27 917

9 231

-30 930

15 510

3 125

Utrata warto ci firmy

-9 855

-1 095

-10 950

Wynik z tytułu innych przychodów

i kosztów

-4 184

-4 382

-4 184

-4 382

Zysk brutto z działalno ci

873 763

671 344

459 855

378 754

139 192

176 618

35 295

32 891

1 508 105

1 259 607

Podatek dochodowy

-302 327

-251 358

-302 327

-251 358

Zysk netto

873 763

671 344

459 855

378 754

139 192

176 618

-267 032

-218 467

1 205 778

1 008 249

*Nie zawiera wyników ze sprzeda y produktów skarbowych i powierniczych zrealizowanych przez Pion Rynków Mi dzynarodowych, a prezentowanych w cało ci w wynikach segmentów
Korporacyjnego i Detalicznego. Wynik segmentowy Rynków Mi dzynarodowych nie zawiera wyników Departamentu Powierniczego i Obszaru Sprzeda y Pionu Rynków Mi dzynarodowych

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

tys. zł

Detal

Korporacja

Rynki Mi dzynarodowe

Pozostałe (nieulokowane w

segmentach)

r a z e m

INFORMACJE DODATKOWE

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005 31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

Nakłady inwestycyjne (koszty

nabycia aktywów)

143 234

248 654

143 234

248 654

Amortyzacja

-156 520

-93 333

-22 969

-16 448

-5 046

-4 224

-19 858

-89 377

-204 393

-203 382

Utrata warto ci firmy

-9 855

-1 095

-10 950

tys. zł

A k t y w a

Detal

Korporacja

Rynki Mi dzynarodowe

Pozostałe (nieulokowane w

segmentach)

A k t y w a r a z e m

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

A k t y w a r a z e m

18 466 861

16 038 992

15 127 714

17 253 144

23 210 738

17 920 189

5 766 759

5 346 518

62 572 072

56 558 843

tys. zł

P a s y w a

Detal

Korporacja

Rynki Mi dzynarodowe

Pozostałe (nieulokowane w

segmentach)

P a s y w a r a z e m

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

P a s y w a r a z e m

17 003 644

23 060 885

23 679 427

14 567 364

13 583 177

10 232 440

8 305 824

8 698 154

62 572 072

56 558 843

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

2. Wynik netto z tytułu odsetek

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Przychody z tytułu odsetek od:

3 206 757

2 841 436

instytucji finansowych

619 873

412 668

instytucji niefinansowych

1 896 827

1 762 729

instytucji bud etowych

71 653

142 232

instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

152 802

63 836

papierów warto ciowych

423 102

424 981

dywidend

42 500

34 990

Koszty z tytułu odsetek zawieraj ce koszty refinansowania

-1 368 143

-1 393 271

Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap

170 216

344 329

Koszty refinansowania handlowych papierów warto ciowych

52 891

96 414

Koszty z tytułu odsetek bez kosztów refinansowania

-1 145 036

-952 528

instytucji finansowych

-315 291

-306 558

instytucji niefinansowych

-498 730

-443 949

instytucji bud etowych

-80 982

-89 357

instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

-22 370

-16 447

Papierów warto ciowych własnej emisji

-227 663

-96 217

Wynik z transakcji leasingowych

2 477

6 526

przychody

3 403

6 700

koszty

-926

-174

WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK

2 064 198

1 895 434

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek zawieraj odsetki od papierów warto ciowych wycenianych

w warto ci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat

w wysoko ci 342 151

tys. zł. Przychody z tytułu odsetek z papierów warto ciowych

handlowych prezentowane s w pozycji wynik handlowy netto.

Przychody z tytułu odsetek zawieraj równie kwot 93 240 tys. zł (2005: 82 416 tys. zł),

rozliczenia opłat i prowizji bezpo rednio zwi zanych z powstaniem aktywów finansowych lub

zobowi za finansowych (zarówno przychodów jak i bezpo rednich inkrementalnych

kosztów), które rozliczne s według zamortyzowanego kosztu z u yciem efektywnej stopy

procentowej.

Koszty z tytułu odsetek

Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap w wysoko ci

170 216 tys. zł (2005: – 344 329 tys. zł) odnosz si do kosztów finansowana instrumentów

pochodnych zakupionych, aby skutecznie wymienia okre lone depozyty w walucie krajowej

na walut zagraniczn .

Koszty refinansowania papierów warto ciowych handlowych w wysoko ci 52 891 tys. zł

(2005: – 96 414 tys. zł) odnosz si do kosztów finansowania dłu nych papierów

warto ciowych klasyfikowanych do portfela handlowego.

Zarz d wierzy, e prezentacja tych wielko ci jako zmniejszenie wydatków odsetkowych oraz

zmniejszenia wyniku handlowego netto jest odpowiednie w celu zaprezentowania

ekonomicznie prawdziwej mar y odsetkowej Banku.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

3. Odpisy na utrat warto ci

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Zwi kszenia

-737 031

-1 223 024

aktualizacja warto ci kredytów i po yczek i innych nale no ci

-732 009

-1 194 313

rezerwy na zobowi zania pozabilansowe

-5 022

-28 711

Zmniejszenia

526 696

976 630

aktualizacja warto ci kredytów i po yczek i innych nale no ci

514 355

942 131

rezerwy na zobowi zania pozabilansowe

12 341

34 499

ODPISY NA UTRAT WARTO CI

-210 335

-246 394

4. Wynik netto z tytułu prowizji

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Przychody z tytułu :

1 516 332

1 286 209

papierów warto ciowych i działalno ci powierniczej

214 737

115 946

kredytów i po yczek

165 937

178 667

płatno ci krajowych

678 454

590 292

płatno ci zagranicznych

100 659

82 618

wynik z tytułu transakcyjnych ró nic kursowych

353 984

318 105

pozostałych

2 561

581

Koszty z tytułu :

-271 424

-270 364

papierów warto ciowych i działalno ci powierniczej

-23 368

-18 110

kredytów i po yczek

-20 844

-21 366

płatno ci krajowych

-191 496

-192 362

płatno ci zagranicznych

-21 732

-16 943

pozostałych

-13 984

-21 583

WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI

1 244 908

1 015 845

5. Wynik handlowy netto

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Wynik na instrumentach kapitałowych

549

Wynik na instrumentach odsetkowych

40 900

128 581

Wynik z pozycji wymiany

172 459

385 583

Wynik handlowy przed kosztami refinansowania

213 908

514 184

Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX

swap

-170 216

-344 329

Koszty refinansowania handlowych papierów warto ciowych

-52 891

-96 414

WYNIK HANDLOWY

-9 199

73 441

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Wynik na instrumentach odsetkowych zawiera przychody odsetkowe z handlowych papierów

warto ciowych w wysoko ci 55 377 tys. zł (2005: 106 622 tys. zł).

6. Koszty działania i ogólnego zarz du

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Koszty pracownicze

-784 693

-731 967

Wynagrodzenia

-665 069

-609 252

Koszty odpraw i wiadcze emerytalnych

292

-4 356

Obowi zkowe składki na ubezpieczenia społeczne

-119 916

-118 359

Koszty utrzymania i wynajmu budynków

-191 254

-203 991

Pozostałe koszty

-361 321

-343 143

Amortyzacja

-204 393

-203 382

Rzeczowych aktywów trwałych

-139 915

-153 286

Warto ci niematerialnych

-64 478

-50 096

KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZ DU

-1 541 661

-1 482 483

7. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Pozostałe przychody operacyjne z tytułu:

58 584

114 936

sprzeda y lub likwidacji składników maj tku trwałego i aktywów do zbycia

3 448

6 826

rozwi zanie rezerw i odpisów aktualizuj cych

17 572

57 438

zysk na sprzeda y udziałów w jednostkach zale nych

przychody zwi zane z dochodzeniem roszcze

(odzyskane nale no ci nie ci galne, otrzymane kary, etc.)

21 197

19 767

pozostałe

16 367

30 905

Pozostałe koszty operacyjne z tytułu:

-109 716

-98 965

sprzeda y lub likwidacji składników maj tku trwałego i aktywów do zbycia

-559

-10 712

utworzenie rezerw i odpisów aktualizacyjnych

-61 245

-22 929

koszty dochodzenia roszcze

-19 865

-19 858

wynagrodzenie zewn trznych firm windykacyjnych

-19 229

-32 573

pozostałe

-8 818

-12 893

WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

OPERACYJNYCH

-51 132

15 971

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

8. Wynik netto z inwestycji finansowych

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Zysk na sprzeda y portfela dost pnego do sprzeda y

1 510

15 539

Strata na sprzeda y portfela dost pnego do sprzeda y

-529

-771

Wynik na inwestycjach kapitałowych

16 668

-28 683

Wynik na portfelu wycenianym w warto ci godziwej ze skutkiem wyceny

odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)

-2 139

17 040

WYNIK Z INWESTYCJI FINANSOWYCH

15 510

3 125

9. Utrata warto ci firmy

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Utrata warto ci firmy

-10 950

10. Obci enie z tytułu podatku dochodowego

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Bie cy podatek

Bie cy rok

315 003

214 902

Korekty z lat ubiegłych

10 567

Podatek odroczony

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-10 352

-147 191

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-2 324

173 080

Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat

302 327

251 358

Uzgodnienie rzeczywistego obci enia podatkowego

w tys. zł

01.01.2006 do

31.12.2006

01.01.2005 do

31.12.2005

Zysk brutto

1 508 105

1 259 607

Podatek dochodowy według krajowej stawki podatku 19%

286 540

239 325

Przychody/dochody wolne od podatku:

dochód Kasy Mieszkaniowej

-2 274

-3 194

Dywidendy

-8 075

-6 648

Koszty niestanowi ce kosztów uzyskania przychodu i inne

zwi kszenia/zmniejszenia dochodu do opodatkowania oraz

niewykorzystany podatek odroczony

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

odpisane wierzytelno ci (w tym z tytułu sprzeda y kredytów/po yczek)

12 483

20 175

odpisy i rezerwy nie uj te w podatku odroczonym

4 500

4 244

przewidywane zobowi zanie Banku z tytułu podatku dochodowego

-9 433

amortyzacja

226

2 168

PFRON

1 326

1 240

inne

6 568

2 518

Pozostałe, wynikaj ce z art. 38a updop

1 033

963

Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat

302 327

251 358

11. Zysk przypadaj cy na jedn akcj

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Ilo akcji na dzie 31 grudzie

28 716 230

rednia wa ona liczba akcji zwykłych

28 716 230

Zysk netto (PLN)

1 205 778 000

1 008 249 000

Zysk na jedn akcj zwykł w zł

41,99

35,11

rednia wa ona rozwodniona liczba akcji zwykłych

28 716 230

Rozwodniony zysk na jedn akcj zwykł

41,99

35,11

12. Kasa, rodki w banku centralnym

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Kasa

930 793

918 846

Operacje z bankiem centralnym

1 285 848

777 617

Dłu ne papiery warto ciowe i weksle emitowane przez Skarb

Pa stwa i innych emitentów publicznych uprawnione do

redyskontowania w Banku Centralnym

26 070

49 720

bony skarbowe

19 818

weksle uprawnione do redyskontowania

26 070

29 902

KASA I RODKI W BANKU CENTRALNYM

2 242 711

1 746 183

Wymienione nale no ci maj termin zapadalno ci nie dłu szy ni dwana cie miesi cy.

Operacje z Bankiem Centralnym” na dzie 31.12.2006 r. obejmowały rodki na rachunku

w Narodowym Banku Polskim, stanowi ce rezerw obowi zkow z tytułu depozytów

klientów. Rezerwa obowi zkowa jest okre lana za pomoc procentowego wska nika sumy

rodków pieni nych zgromadzonych na rachunkach klientów i utrzymywana jako minimalne

saldo rachunku bie cego w NBP na podstawie redniej arytmetycznej naliczonych stanów

dziennych za dany miesi c.

W zwi zku z przedterminowym zako czeniem realizacji programu restrukturyzacji przej tego

przedsi biorstwa bankowego PKBL, NBP przywrócił obowi zek utrzymywania w pełnej

wysoko ci rezerwy obowi zkowej.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

13. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Instrumenty dłu ne (wg rodzaju i emitenta)

1 533 333

969 483

emitowane przez pozostałe banki

130 368

20 604

- certyfikaty depozytowe

125 532

20 604

- obligacje komercyjne

4 836

emitowane przez inne podmioty finansowe

210 182

125 371

- obligacje komercyjne

210 182

125 371

emitowane przez podmioty niefinansowe

643 122

387 968

- euroobligacje

43 296

65 508

- przej te za wierzytelno ci

23 218

- obligacje komercyjne

599 826

299 242

emitowane przez instytucje rz dowe szczebla centralnego

549 661

435 540

- obligacje

447 750

331 327

- euroobligacje

101 911

104 213

Dodatnia warto rynkowa instrumentów pochodnych

1 325 864

1 329 525

Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczaj ce portfel

aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej ze skutkiem

wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)

109 177

133 833

AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

2 968 374

2 432 841

Na dzie 31.12.2006 roku wyst piły czynne transakcje sbb/ repo na warto nominaln

papierów warto ciowych handlowych: 376 575 tys. PLN (31.12.2005: 174 131 tys. PLN).

według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

489 490

209 848

1 do 3 miesi cy

583 301

514 294

od 3 miesi cy do 1 roku

384 899

356 601

od 1 roku do 5 lat

1 352 891

1 063 126

powy ej 5 lat

157 793

288 972

AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

2 968 374

2 432 841

14. Nale no ci od banków

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Lokaty na rynku pieni nym

7 870 473

11 372 467

Kredyty i po yczki

280 420

649 847

Inne w tym:

490 652

298 681

rachunki bie ce

185 740

141 364

rachunki rodków specjalnego przeznaczenia

4 927

9 542

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

papiery z przyrzeczeniem odkupu

155 192

61 199

nale no ci z tytułu zabezpiecze pieni nych

30 266

nale no ci od banków w drodze

100 620

72 565

pozostałe

13 907

14 011

Razem brutto

8 641 545

12 320 995

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-655

-87

Dyskonto od skupionych wierzytelno ci

-213

-607

Odsetki

19 942

28 477

Odpisy z tytułu utraty warto ci

-365

-891

NALE NO CI OD BANKÓW

8 660 254

12 347 887

według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

7 824 491

11 122 108

1 do 3 miesi cy

57 784

309 386

od 3 miesi cy do 1 roku

545 363

875 490

od 1 roku do 5 lat

213 907

14 011

powy ej 5 lat

RAZEM BRUTTO

8 641 545

12 320 995

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-655

-87

Dyskonto od skupionych wierzytelno ci

-213

-607

Odsetki

19 942

28 477

Odpisy z tytułu utraty warto ci

-365

-891

RAZEM NALE NO CI OD BANKÓW

8 660 254

12 347 887

15. Nale no ci od klientów

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Lokaty

17 779

22 077

Kredyty i po yczki:

33 689 219

30 882 296

od podmiotów finansowych

1 747 675

894 394

od podmiotów niefinansowych

31 114 066

28 379 983

od podmiotów sektora rz dowego i samorz dowego

827 478

1 607 919

Inne:

142 899

85 876

papiery z przyrzeczeniem odkupu

38 898

nale no ci od klientów w drodze

95 656

74 192

pozostałe

8 345

11 684

Nale no ci z tytułu leasingu finansowego

6 400

8 183

RAZEM BRUTTO

33 856 297

30 998 432

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-83 863

-96 869

Dyskonto od skupionych wierzytelno ci

-4 069

-4 969

Odsetki

121 561

113 644

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Odpisy z tytułu utraty warto ci

-1 298 654

-1 688 209

NALE NO CI OD KLIENTÓW

32 591 272

29 322 029

według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

8 545 912

8 498 693

1 do 3 miesi cy

1 260 924

1 239 710

od 3 miesi cy do 1 roku

4 781 519

4 393 691

od 1 roku do 5 lat

8 182 706

7 932 127

powy ej 5 lat

11 085 236

8 934 211

RAZEM BRUTTO

33 856 297

30 998 432

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-83 863

-96 869

Dyskonto od skupionych wierzytelno ci

-4 069

-4 969

Odsetki

121 561

113 644

Odpisy z tytułu utraty warto ci

-1 298 654

-1 688 209

RAZEM NALE NO CI OD KLIENTÓW

32 591 272

29 322 029

Nale no ci z tytułu leasingu finansowego według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

1 do 3 miesi cy

od 3 miesi cy do 1 roku

1 566

953

od 1 roku do 5 lat

4 834

7 230

powy ej 5 lat

RAZEM BRUTTO

6 400

8 183

odpisy z tytułu utraty warto ci

-250

-208

RAZEM

6 150

7 975

Warto bie ca minimalnych rat leasingowych według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do 1 roku

1 566

powy ej 1 roku do 5 lat

4 834

powy ej 5 lat

Razem

6 400

Nale no ci brutto z tytułu leasingu finansowego

7 677

Niezrealizowane przychody finansowe

-1 277

Nakłady poniesione na poczet zakupów przedmiotów leasingu (umowy nieaktywne)

Warto bie ca minimalnych rat leasingowych

6 400

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

16. Odpisy na utrat warto ci

w tys. zł

OD BANKÓW

OD KLIENTÓW

Ł CZNIE

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

Stan na pocz tek

okresu

sprawozdawczego

891

1 688 209

1 764 835

1 689 100

1 764 836

odpisy na utrat

warto ci

722 111

1 194 313

722 121

1 194 313

rozwi zanie odpisów

na utrat warto ci

-464 794

-908 952

-464 794

-908 952

nale no ci spisane w

ci ar rezerw

-637 960

-336 623

-637 960

-336 623

aktualizacja z tytułu

wyceny rezerw w

walutach obcych

-9 917

21 546

-9 917

21 547

inne

-536

889

1 005

-46 910

469

-46 021

STAN NA KONIEC

OKRESU

SPRAWOZDAWCZEGO

365

891

1 298 654

1 688 209

1 299 019

1 689 100

17. Pozostałe aktywa finansowe

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

1) Aktywa dost pne do sprzeda y

2 421 868

2 239 417

2) Papiery warto ciowe niehandlowe wyceniane w warto ci godziwej ze

skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)

11 054 288

5 949 931

3) Inne

405 286

504 540

Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

384 618

484 208

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

20 668

20 332

RAZEM POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

13 881 442

8 693 888

Na dzie 31.12.2006 roku wyst piły czynne transakcje sbb/repo na warto nominaln

papierów warto ciowych FVO: 360 189 tys. PLN oraz AFS: 345 550 tys. PLN (FVO:

31.12.2005 - 2 258 264 tys. PLN).

1) Aktywa dost pne do sprzeda y

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Instrumenty dłu ne (wg rodzaju i emitenta):

1 944 365

1 774 659

Emitowane przez banki centralne

942 628

951 602

obligacje

937 632

951 602

bony pieni ne

4 996

Emitowane przez pozostałe banki

561 417

435 602

listy zastawne

251 398

435 602

obligacje

310 019

Emitowane przez podmioty niefinansowe

88 949

obligacje

64 530

pozostałe

24 419

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Emitowane przez instytucje rz dowe szczebla centralnego

351 371

387 455

obligacje

350 994

387 455

euroobligacje

377

Instrumenty kapitałowe (wg rodzaju ):

396 645

372 075

Akcje

379 075

371 775

Udziały

17 570

300

Akcje i udziały w spółkach niekonsolidowanych:

80 858

92 683

Zale ne

80 821

91 020

Stowarzyszone

1 663

Razem aktywa dost pne do sprzeda y

2 421 868

2 239 417

2) Papiery warto ciowe niehandlowe wyceniane w warto ci godziwej ze

skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Instrumenty dłu ne (wg rodzaju i emitenta)

emitowane przez banki centralne

6 088 535

685 821

bony pieni ne

6 088 535

685 821

emitowane przez instytucje rz dowe szczebla centralnego

4 949 416

5 228 349

bony skarbowe

50 125

830 685

euroobligacje

88 176

33 783

obligacje

4 811 115

4 363 881

emitowane przez instytucje samorz dowe

16 337

35 761

obligacje

16 337

35 761

Razem

11 054 288

5 949 931

Polityka wyznaczania instrumentów finansowych do portfela aktywów finansowych

wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat umo liwia wyeliminowanie

b d znacz ce redukowanie niespójno ci („accounting mismatch”) w wycenie i uj ciu

rachunkowym, pomi dzy okre lonymi aktywami i instrumentami pochodnymi, ekonomicznie

zabezpieczaj cymi ryzyko rynkowe tych aktywów, które w przeciwnym razie powstałyby w

rachunku zysków i strat.

3) Inne

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

384 618

484 208

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

20 668

20 332

Razem inne

405 286

504 540

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Pozostałe aktywa finansowe według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do 1

miesi ca

1 do 3

miesi cy

od 3 miesi cy

do 1 roku

od 1 roku do

5 lat

powy ej 5 lat

bez

okre lonej

zapadalno ci

Razem

1) Aktywa dost pne do

sprzeda y

315 015

96 742

494 110

1 038 498

477 503

2 421 868

2) Papiery warto ciowe

niehandlowe

wyceniane w warto ci

godziwej ze skutkiem

wyceny odnoszonym

do rachunku zysków i

strat (FVO)

6 093 066

821 978

289 854

3 711 667

137 723

11 054 288

3) Inne

8 300

24 358

245 898

106 062

20 668

405 286

RAZEM POZOSTAŁE

AKTYWA FINANSOWE

6 416 381

821 978

410 954

4 451 675

1 282 283

498 171

13 881 442

w tys. zł

31.12.2005

do 1

miesi ca

1 do 3

miesi cy

od 3 miesi cy

do 1 roku

od 1 roku do

5 lat

powy ej 5 lat

bez

okre lonej

zapadalno ci

Razem

1) Aktywa dost pne do

sprzeda y

150 885

234 448

303 994

1 085 332

464 758

2 239 417

2) Papiery warto ciowe

niehandlowe

wyceniane w warto ci

godziwej ze skutkiem

wyceny odnoszonym

do rachunku zysków i

strat (FVO)

746 335

418 079

825 324

2 388 176

1 572 017

5 949 931

3) Inne

8 191

38 612

305 512

131 893

20 332

504 540

RAZEM POZOSTAŁE

AKTYWA FINANSOWE

754 526

568 964

1 098 384

2 997 682

2 789 242

485 090

8 693 888

Ruchy na pozostałych aktywach finansowych

w tys. zł

Zale ne

Stowarzy

szone

Dost pne

sprzeda y -

pozostałe

Utrzymywa

ne do

terminu

zapadalno

Papiery

warto ciowe

niehandlowe

wyceniane w

warto ci godziwej

ze skutkiem

wyceny

odnoszonym do

rachunku zysków i

strat (FVO)

Inne

RAZEM

STAN NA

01.01.2006

437 923

1 663

1 799 831

5 949 931

504 540

8 693 888

Zwi kszenia/Zm

niejszenia

25 602

-1 626

159 553

5 097 258

-99 254

5 181 533

Odpis

aktualizuj cy

-1 078

7 099

6 021

STAN NA

31.12.2006

463 525

1 958 306

11 054 288

405 286

13 881 442

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

w tys. zł

Zale ne

Stowarzysz

one

Dost pne

sprzeda y -

pozostałe

Utrzymywan

e do

terminu

zapadalno

Papiery

warto ciowe

niehandlowe

wyceniane w

warto ci godziwej

ze skutkiem

wyceny

odnoszonym do

rachunku zysków i

strat (FVO)

Inne

RAZEM

STAN NA

01.01.2005

268 521

8 493

2 697 183

3 348 827

228 936

6 551 960

Zwi kszenia

437 911

662

2 614 917

275 604

3 329 132

Zmniejszenia

-235 643

-6 868

-896 886

-1 139 397

Odpis

aktualizuj cy

-32 866

-1 128

-13 813

-47 807

STAN NA

31.12.2005

437 923

1 663

1 799 831

5 949 931

504 540

8 693 888

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Udziały lub akcje w jednostkach podporz dkowanych - 31.12.2006 roku

tys. zł

kapitał własny jednostki

zobowi zania jednostki

pozostały kapitał własny,

Nazwa jednostki

siedz

iba

rodzaj działalno ci

warto

bilanso

udziałó

w / akcji

aktywa

jednostki

razem

kapitał

zakłado

kapitał

zapaso

w tym:

zysk

(strata)

z lat

ubiegły

zysk

(strata)

netto

w tym:

krótko-

termino

długotermi

nowe

przycho

dy ze

sprzeda

posiada

nego

kapitału

zakłado

wego

1 BPH Bank Hipoteczny SA Wars

zawa działalno bankowa

206 088 1 761 885 195 400 12 440 30 915

0 31 166 1 509 646 316 549 1 193 097 113 720

99,95

2 BPH PBK Leasing SA

Wars

zawa działalno leasingowa

166 345

194 412 207 671

2 960 -16 249 -16 144

-105

80,10

3 BPH Finance plc

Lond

Spółka specjalnego

przeznacz., powołana w

celu emisji euroobligacji

na mi dzynar. rynkach

finans.

71 5 880 152

6 490

1 358

5 127 5 873 587 15 798 5 857 789

0 99,998

4 BPH PBK Zarz dzanie

Funduszami Sp. z o. o.

Wars

zawa Zarz dzanie holdingami

10 200

10 034 10 200

-172

-116

-57

0 100,00

5 PBK Property Sp. z o.o.

Wars

zawa

Zarz dzanie

nieruchomo ciami

10 004

13 046 10 004

7 194

-4 601

140

0 19 353 100,00

6 Centrum Bankowo ci

Bezpo redniej Sp. z o.o.

Krak

ów

usługi z zakresu

bankowo ci telefonicznej

490

8 707

500

7 500

-1 632

-1 725

1 763

1 761

2 34 258

98,00

7 BPH Real Estate SA

Wars

zawa

zarz dzanie

nieruchomo ciami

14 377

16 096 27 300

4 884 -16 278 -17 806

1 528

180

2 039 100,00

8 Polish Banking System

SA w likwidacji

Wars

zawa doradztwo, szkolenia

100

nie prowadzi działalno ci

48,90

9 PPP Budpress Sp. z o.o.

w likwidacji

Wars

zawa

usługi poligraficzne,

reklamowe,

marketingowe

nie prowadzi działalno ci

36,20

10 Final Holding Sp. z o. o.

Wars

zawa

usługi finansowe,

doradztwo ekonomiczne

55 900

51 338 61 902

0 -10 585 -11 334

749

5 100,00

11 Centrum Usług

Ksi gowych Sp. z o.o.

Krak

ów

prowadzenie ksi g

rachunk. podmiotów

gospod.

160

-2

485 100,00

12 Bankowe Doradztwo

Podatkowe Sp. z o.o.

Krak

ów

usługi doradztwa

podatkowego

497

211

957

74,00

Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozda finansowych spółek
Dla nast puj cych spółek dokonano odpisu z tytułu utraty warto ci

Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. zł,

PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. zł

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Udziały lub akcje w jednostkach podporz dkowanych - 31.12.2005 roku

tys. zł

kapitał własny jednostki

zobowi zania jednostki

pozostały kapitał własny,

Nazwa jednostki

siedz

iba

rodzaj działalno ci

warto

bilanso

udziałó

w / akcji

aktywa

jednostki

razem

kapitał

zakłado

kapitał

zapasowy w tym:

zysk

(strata)

z lat

ubiegły

zysk

(strata)

netto

w tym:

krótko-

termino

długoter

minowe

przycho

dy ze

sprzeda

posiada

nego

kapitału

zakłado

wego

1 BPH Bank Hipoteczny SA

Wars

zawa działalno bankowa

180 488 1 587 844 169 800

15 872 21 918

-9 972 26 057

1 380

254 721 742 658 512 99 203 99,941

2 BPH PBK Leasing SA

Wars

zawa

działalno leasingowa

166 345

189 774 207 671

16 108 -34 038 -33 268

-770

80,10

3 BPH Finance plc

Lond

Spółka specjalnego

przeznaczenia, powołana

w celu emisji

euroobligacji na

mi dzynar. rynkach

finans.

70 3 848 134

1 358

3 846

705

9 246

3 837

459

0 99,998

4 BPH PBK Zarz dzanie

Funduszami Sp. z o. o.

Wars

zawa zarz dzanie holdingami

10 200

10 087 10 200

-116

-444

328

0 100,00

5 PBK Property Sp. z o.o.

Wars

zawa

zarz dzanie

nieruchomo ciami

10 004

18 414 10 004

6 230

961

-2 542

3 503

915

0 24 917 99,995

6 Centrum Bankowo ci

Bezpo redniej Sp. z o.o.

Krak

ów

usługi z zakresu

bankowo ci telefonicznej

490

10 928

500

9 500

-1 528

-2 678

1 150

1 766

0 23 281

98,00

8 BPH Real Estate SA

Wars

zawa

zarz dzanie

nieruchomo ciami

14 376

14 372 27 300

4 880 -17 823 -17 850

104 100,00

9 Mi dzybankowe Centrum

Gotówki Sp. z o.o.

Krak

ów

kompleksowa obsługa

gotówkowa podm. gosp.

1 625

17 915

6 500

1 878

2 685

1 629

1 056

6 355

4 688

1 667 47 228

25,00

10 Polish Banking System SA

w likwidacji

Wars

zawa doradztwo, szkolenia

100 nie prowadzi działalno ci

48,90

11 PPP Budpress Sp. z o.o. w

likwidacji

Wars

zawa

usługi poligraficzne,

reklamowe,

marketingowe

29 nie prowadzi działalno ci

36,20

12 Final Holding Sp. z o.o.

Wars

zawa

usługi finansowe,

doradztwo ekonomiczne

55 900

50 599 61 902

0 -11 350

-7 102

-4 248

0 100,00

13 Centrum Usług Ksi gowych

Sp. z o.o.

Krak

ów

prowadzenie ksi g

rachunk. podmiotów

210 100,00

14 Bankowe Doradztwo

Podatkowe Sp. z o.o.

Krak

ów

usługi doradztwa

podatkowego

209

103

307

74,00

Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozda finansowych spółek

Dla nast puj cych spółek dokonano odpisu z tytułu utraty warto ci:

Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. zł,

PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. zł

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Przybli ony szacunek warto ci udziałów i akcji w jednostkach podporz dkowanych

Dla ww. spółek nie ma aktywnego rynku i nie mo na wiarygodnie oszacowa ich warto ci

godziwej, dlatego te s ewidencjonowane w cenie nabycia z uwzgl dnieniem utraty

warto ci. Przybli onym szacunkiem warto ci tych aktywów (wymaganym przez MSR 32.90)

mo e by udział Banku w aktywach netto tych spółek.

tys. zł

Udział Banku w aktywach netto spółki

LP.

nazwa jednostki

2006 rok

2005 rok

1 BPH Bank Hipoteczny SA

238 633

207 468

2 BPH PBK Leasing SA

155 700

151 983

3 BPH Finance plc

6 565

1 429

4 BPH PBK Zarz dzanie Funduszami Sp. z o. o

10 027

10 084

5 PBK Property Sp. z o.o.

12 596

17 194

6 Centrum Bankowo ci Bezpo redniej Sp. z o.o.

6 241

8 302

7 BPH Real Estate SA

15 906

14 358

8 Polish Banking System SA w likwidacji

9 PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji

10 Final Holding Sp. z o. o.

51 316

50 552

11 Centrum Usług Ksi gowych Sp. z o.o.

104

12 Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o.

202

114

Przybli ony szacunek warto ci udziałów i akcji w jednostkach podporz dkowanych został

wyliczony jako iloczyn procentowego udziału Banku w aktywach własnych jednostki i jej

aktywów własnych zgodnie z informacj zawart w niezaudytowanych sprawozdaniach

finansowych na 31 grudnia 2006 oraz 31 grudnia 2005.

18. Aktywa trwałe rzeczowe

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Grunty ( w tym prawo wieczystego u ytkowania gruntu)

20 334

22 734

Budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej

495 382

502 097

Urz dzenia techniczne i maszyny

173 701

138 996

rodki transportu

20 897

22 562

Inne rodki trwałe

122 500

129 624

rodki trwałe w budowie

78 960

147 564

AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE

911 774

963 577

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Ruch w rzeczowym maj tku trwałym

w tys. zł

grunty (w

tym prawo

wieczystego

u ytkowania

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

in ynierii

l dowej i

wodnej

urz dzenia

techniczne

i maszyny

rodki

transportu

inne

rodki

trwałe

rodki

trwałe w

budowie

rodki

trwałe,

razem

STAN NA POCZ TEK

OKRESU (01.01.2006)

WARTO

BRUTTO

29 029

665 192

811 836

41 374

388 743

149 295

2 085 469

ZWI KSZENIA

17 530

117 869

11 473

30 288

107 895

285 055

- przeniesienie z inwestycji

13 367

114 740

11 473

30 279

169 859

- zakupy

107 333

- inne

4 163

3 129

562

7 863

ZMNIEJSZENIA

4 907

9 145

88 925

10 249

28 470

178 230

319 926

- likwidacja/darowizna/sprzeda

4 765

3 390

88 912

10 248

24 846

132 161

- przeniesienie na rodki trwałe

169 859

-zakwalifikowania do rodków

przeznaczonych do sprzeda y

142

2 079

2 221

- inne

3 676

3 624

8 371

15 685

WARTO

BRUTTO NA

KONIEC OKRESU (31.12.2006)

24 122

673 577

840 780

42 598

390 561

78 960

2 050 598

SKUMULOWANA

AMORTYZACJA NA

POCZ TEK OKRESU

(01.01.2006)

3 799

162 548

651 089

18 812

256 011

1 092 259

- amortyzacja bie cego okresu

16 955

65 675

6 132

28 407

117 169

- inne zwi kszenia

636

2 620

3 259

- inne zmniejszenia

1 973

84 174

8 973

18 176

113 307

SKUMULOWANA

AMORTYZACJA NA KONIEC

OKRESU (31.12.2006)

3 788

178 166

635 210

15 971

266 245

1 099 380

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY

WARTO CI NA POCZ TEK

OKRESU (01.01.2006))

2 496

547

21 751

3 108

1 731

29 633

- zwi kszenia

432

17 842

6 304

3 098

27 676

- zmniejszenia

2 496

950

7 724

574

4 390

1 731

17 865

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY

WARTO CI NA KONIEC

OKRESU (31.12.2006)

31 869

5 730

1 816

39 444

WARTO

NETTO NA

KONIEC OKRESU (31.12.2006)

20 334

495 382

173 701

20 897

122 500

78 960

911 774

w tys. zł

grunty (w

tym prawo

wieczystego

u ytkowania

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

in ynierii

l dowej i

wodnej

urz dzenia

techniczne

i maszyny

rodki

transportu

inne

rodki

trwałe

rodki

trwałe w

budowie

rodki

trwałe,

razem

STAN NA POCZ TEK

OKRESU (01.01.2005)

WARTO

BRUTTO

26 856

663 855

801 198

34 856

384 675

83 030

1 994 470

ZWI KSZENIA

2 695

6 329

54 671

10 064

27 010

147 174

247 943

- przeniesienie z inwestycji

5 770

40 318

25 418

71 506

- zakupy

550

14 314

10 064

1 568

147 174

173 728

- inne

2 637

2 709

ZMNIEJSZENIA

522

4 992

44 033

3 546

22 942

80 909

156 944

- likwidacja/darowizna/sprzeda

512

4 375

43 539

3 521

14 765

66 712

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

- przeniesienie na rodki trwałe

71 506

- aktywa do zbycia

584

641

- inne

494

8 155

9 403

18 085

WARTO

BRUTTO NA

KONIEC OKRESU (31.12.2005)

29 029

665 192

811 836

41 374

388 743

149 295

2 085 469

SKUMULOWANA

AMORTYZACJA NA

POCZ TEK OKRESU

(01.01.2005)

3 830

146 894

619 384

17 349

246 265

1 033 722

- amortyzacja bie cego okresu

16 911

74 560

4 711

30 229

126 411

- inne zwi kszenia

- inne zmniejszenia

1 258

42 871

3 248

20 487

67 895

SKUMULOWANA

AMORTYZACJA NA KONIEC

OKRESU (31.12.2005)

3 799

162 548

651 089

18 812

256 011

1 092 259

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY

WARTO CI NA POCZ TEK

OKRESU (01.01.2005))

2 626

2 677

- zwi kszenia

2 496

547

21 751

489

1 731

27 014

- zmniejszenia

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY

WARTO CI NA KONIEC

OKRESU (31.12.2005)

2 496

547

21 751

3 108

1 731

29 633

WARTO

NETTO NA

KONIEC OKRESU

(31.12.2005)

22 734

502 097

138 996

22 562

129 624

147 564

963 577

19. Warto ci niematerialne

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Koszty zako czonych prac rozwojowych

11 454

15 343

Warto firmy*

159 334

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto ci

47 825

89 448

Pozostałe

Nakłady

67 383

52 768

WARTO CI NIEMATERIALNE

286 000

316 901

*Na warto firmy składa si kwota 159 334 tys. zł – jest to warto firmy z tytułu nabycia

przez Bank BPH SA Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. w Lublinie.

Warto firmy z tytułu nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL)

została obliczona jako nadwy ka kosztów nabycia nad warto ci godziw nabytych aktywów

i pasywów.

Zgodnie z obowi zuj cymi zasadami rachunkowo ci została ustalona warto ksi gowa

netto warto ci firmy, która wynosi 159 334 tys. zł. Bank BPH SA nie amortyzuje warto ci

firmy Pierwszego Komercyjnego Banku Spółka Akcyjna w Lublinie a przeprowadza testy na

utrat warto ci.

Konstruuj c test na utrat warto ci zdefiniowano odpowiednie o rodki wypracowuj ce

przepływy pieni ne (CGU – Cash Generating Units). Test opiera si na porównaniu

warto ci bilansowej CGU z ich warto ciami u ytkowymi przyszłych przepływów pieni nych

do uzyskania z CGU.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Ruch w pozycjach warto ci niematerialnych

w tys. zł

Koszty

zako czony

ch prac

rozwojowyc

Warto

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

warto ci

Pozostałe Nakłady

Razem

STAN NA POCZ TEK OKRESU (01.01.2006)

WARTO

BRUTTO

39 958

191 157

475 662

2 418

52 768

761 963

ZWI KSZENIA

3 456

15 558

36 134

55 148

- przeniesienie z inwestycji

3 456

15 556

19 012

- zakupy

35 432

- inne

702

704

ZMNIEJSZENIA

47 529

21 519

69 050

- likwidacja/darowizna/sprzeda

47 529

47 531

- przeniesienie na warto ci niematerialne

19 012

- inne

2 507

2 508

WARTO

BRUTTO NA KONIEC OKRESU

(31.12.2006)

43 414

191 157

443 691

2 416

67 383

748 061

SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA

POCZ TEK OKRESU (01.01.2006)

24 615

386 214

2 410

413 239

amortyzacja bie cego okresu

7 345

55 758

63 107

inne zwi kszenia

inne zmniejszenia

46 108

46 110

SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA

KONIEC OKRESU (31.12.2006)

31 960

395 866

2 412

430 238

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTO CI NA

POCZ TEK OKRESU (01.01.2006)

31 823

- zwi kszenia

1 371

- zmniejszenia

1 371

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTO CI NA

KONIEC OKRESU (31.12.2006)

31 823

WARTO

NETTO NA KONIEC OKRESU

(31.12.2006)

11 454

159 334

47 825

67 383

286 000

w tys. zł

Koszty

zako czony

ch prac

rozwojowyc

Warto

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

warto ci

Pozostałe Nakłady

Razem

STAN NA POCZ TEK OKRESU (01.01.2005)

WARTO

BRUTTO

27 119

304 554

422 728

2 878

59 948

817 227

zmiana zasad rachunkowo ci

-113 397

STAN NA POCZ TEK OKRESU (01.01.2005)

WARTO

BRUTTO

27 119

191 157

422 728

2 878

59 948

703 830

ZWI KSZENIA

12 839

67 326

66 636

146 809

- przeniesienie z inwestycji

12 839

59 036

71 883

- zakupy

8 290

66 636

74 926

- inne

ZMNIEJSZENIA

14 392

468

73 816

88 676

- likwidacja/darowizna/sprzeda

13 766

468

14 234

- przeniesienie na warto ci niematerialne

71 883

- inne

626

1 933

2 559

WARTO

BRUTTO NA KONIEC OKRESU

(31.12.2005)

39 958

191 157

475 662

2 418

52 768

761 963

SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA

POCZ TEK OKRESU (01.01.2005)

17 976

113 397

357 187

2 811

491 371

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

zmiana zasad rachunkowo ci

-113 397

SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA

POCZ TEK OKRESU (01.01.2005)

17 976

357 187

2 811

377 974

amortyzacja bie cego okresu

6 639

43 418

50 096

inne zwi kszenia

inne zmniejszenia

14 391

440

14 831

SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA

KONIEC OKRESU (31.12.2005)

24 615

386 214

2 410

413 239

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTO CI NA

POCZ TEK OKRESU (01.01.2005)

20 873

- zwi kszenia

10 950

- zmniejszenia

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTO CI NA

KONIEC OKRESU (31.12.2005)

31 823

WARTO

NETTO NA KONIEC OKRESU

(31.12.2005)

15 343

159 334

89 448

52 768

316 901

20. Aktywa przeznaczone do sprzeda y

Specyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzeda y

według rodzaju

w tys. zł

31.12.2006

Grunty

138

Budynki, lokale

1 472

Instrumenty kapitałowe

200 000

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA Y

201 610

W dniu

3 pa dziernika 2006 r. Bank BPH S.A. zawarł wst pne umowy zbycia nale cych do

Banku 1 370 akcji spółki Commercial Union Powszechne Towarzystwo Emerytalne BPH CU

WBK SA (CU PTE). Akcje te daj prawo do 1 370 głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy CU PTE, co stanowi 10% ogółu głosów i akcji na WZA. Warunkiem zawarcia

ostatecznych umów sprzeda y akcji jest wyra enie przez Komisj Nadzoru Finansowego

zgody na wynikaj ce z planowanych transakcji zmiany w akcjonariacie CU PTE.

Nabywcami akcji b d dotychczasowi akcjonariusze CU PTE:

· AVIVA International Insurance Ltd. nabywaj cy 1.218 akcji CU PTE, oraz

· Bank Zachodni WBK S.A. nabywaj cy 152 akcje CU PTE.

Cena za 1 akcj jest jednakowa w ka dej umowie i wynosi 145 985,40 zł. Ł czna cena

zbywanego pakietu akcji CU PTE wynosi 200 mln zł.

Pakiet akcji CU PTE został wyceniony w ksi gach Banku do warto ci godziwej wynosz cej

200 mln zł. Ró nica mi dzy cen nabycia zbywanych akcji wynosz c 21 mln zł a warto ci

200 mln zł. wynikaj c z wyceny tj. kwota 179 mln zł, została uj ta w kapitałach Banku

w pozycji fundusz z aktualizacji wyceny. Po finalizacji transakcji kwota ta zostanie

przeniesiona z funduszu na wynik finansowy Banku.

Konieczno zbycia nale cych do BPH SA akcji CU PTE wynika z Art. 37 Ustawy

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, który stanowi, i podmioty zwi zane

mog by akcjonariuszami wył cznie tego samego powszechnego towarzystwa

emerytalnego. Bank BPH SA i Pekao SA s kontrolowane przez ten sam podmiot, tj.

UniCredito Italiano S.p.A., b d c tym samym podmiotami zwi zanymi w rozumieniu ww.

ustawy.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Po uzyskaniu przez nabywców zgód Komisji Nadzoru Finansowego i zamkni ciu transakcji

zbycia akcji CU PTE, Bank BPH SA przestanie by akcjonariuszem tej spółki.

Bank BPH S.A. posiada na 31 grudnia 2006 roku rodki trwałe przeznaczone do sprzeda y

w warto ci brutto 2 221 tys. zł., s to: grunty i prawo wieczystego u ytkowania gruntów w

kwocie 142 tys. zł (odpis -4 tys. zł) oraz budynki i lokale w kwocie 2 078 tys. zł (odpis -606

tys. zł).

21. Pozostałe aktywa

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

572 900

561 576

Pozostałe

255 735

173 961

rozrachunki publiczno-prawne

1 583

181

dłu nicy ró ni

43 945

52 532

rozliczenia kart płatniczych

190 856

100 274

pozostałe

19 351

20 974

RAZEM

828 635

735 537

Kwota w pozycji „dłu nicy ró ni” wykazywana jest netto. Kwota odpisów aktualizuj cych

z tytułu utraty warto ci wyniosła na 31.12.2006 r. 62 292 tys. zł (31.12.2005: 53 997 tys. zł).

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwi zane s z nast puj cymi

pozycjami:

w tys. zł

31.12.2006

w tym

w kapitałach

31.12.2005

w tym

w kapitałach

Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi,

niefinansowymi, instytucjami rz dowymi i samorz dowymi

12 656

20 230

Odsetki, dyskonto i premia od papierów warto ciowych

9 603

4 457

Odsetki, premia i ujemne ró nice z tytułu wyceny

instrumentów pochodnych

249 232

3 616

238 441

7 551

Ujemne niezrealizowane ró nice rewaluacyjne na transakcji

FX SWAP i CCS BOTH

41 673

51 510

Odpisy aktualizuj ce i utrata warto ci papierów

warto ciowych i udziałów

17 918

1 153

3 609

1 053

Koszty do zapłacenia i rezerwy na przyszłe zobowi zania

bilansowe i pozabilansowe

48 482

6 228

45 212

6 228

Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci kredytowych oraz

nale no ci, które w przyszło ci zmniejsz podatek Banku

139 591

132 222

Korekty z tytułu efektywnej stopy procentowej

47 596

42 744

Pozostałe

6 149

23 151

Razem

572 900

10 997

561 576

14 832

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Zmiany ró nic przej ciowych w ci gu 2006 roku

w tys. zł

Saldo na 31 grudnia 2006

Zmiany odnoszone

Pozostałe

zmiany

Saldo na 31 grudnia 2005

w wyniku

finansowym

kapitałach

na wynik

finansowy

kapitał

kapitałach

w wyniku

finansowym

Odsetki od operacji z podmiotami

finansowymi, niefinansowymi,

instytucjami rz dowymi i

samorz dowymi

12 656

-7 574

20 230

Odsetki, dyskonto i premia od

papierów warto ciowych

9 603

5 146

4 457

Odsetki i ujemne ró nice z tytułu

wyceny instrumentów pochodnych

245 615

3 616

14 725

- 3 935

7 551

230 890

Ujemne niezrealizowane ró nice

rewaluacyjne na transakcji FX

SWAP i CCS BOTH

41 673

-9 837

51 510

Odpisy aktualizuj ce i utrata

warto ci papierów warto ciowych i

udziałów

16 766

1 153

-773

100

14 983

1 053

2 556

Koszty do zapłacenia i rezerwy na

przyszłe zobowi zania bilansowe i

pozabilansowe

42 254

6 228

5 492

-2 222

6 228

38 984

Odpisy aktualizuj ce warto

nale no ci kredytowych oraz

nale no ci, które w przyszło ci

zmniejsz podatek Banku

139 591

7 295

132 222

Korekty z tytułu efektywnej stopy

procentowej

47 596

4 852

42 744

Pozostałe

6 149

-17 002

23 151

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

561 903

10 997

2 324

-3 835

12 835

14 832

546 744

22. Zobowi zania wobec banku centralnego

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Zobowi zania wobec banku centralnego

200 000

89 403

Razem

200 000

89 403

W ww. pozycji na 31.12.2006 znajduje si otrzymany z banku centralnego kredyt

lombardowy, a na 31.12.2005 zobowi zania z tytułu zakupu akcji PKBL.

W zwi zku z przedterminowym zako czeniem realizacji programu restrukturyzacji przej tego

przedsi biorstwa bankowego PKBL, Bank BPH S.A. dokonał spłaty odroczonej płatno ci za

akcje.

23. Zobowi zania wobec banków

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

rodki na rachunkach

340 036

366 650

Depozyty na rynku pieni nym

1 554 843

2 883 683

Kredyty i po yczki otrzymane

930 466

1 695 457

Inne

272 091

239 245

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

zobowi zania z tytułu zabezpiecze pieni nych

151 629

135 372

rachunki rodków specjalnego przeznaczenia

16 698

9 322

papiery z przyrzeczeniem odkupu

101 800

93 152

Pozostałe

1 964

1 399

RAZEM BRUTTO

3 097 436

5 185 035

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-13 888

-13 096

Odsetki

7 706

12 692

RAZEM ZOBOWI ZANIA WOBEC BANKÓW

3 091 254

5 184 631

według terminów wymagalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

1 045 104

1 838 325

1 do 3 miesi cy

251 762

193 426

od 3 miesi cy do 1 roku

340 711

2 075 652

od 1 roku do 5 lat

830 776

740 445

powy ej 5 lat

629 083

337 187

RAZEM BRUTTO

3 097 436

5 185 035

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-13 888

-13 096

Odsetki

7 706

12 692

RAZEM ZOBOWI ZANIA WOBEC BANKÓW

3 091 254

5 184 631

24. Zobowi zania wobec klientów

według struktury rodzajowej

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

rodki na rachunkach

15 298 724

10 894 737

Depozyty

24 057 805

22 877 124

Kredyty i po yczki otrzymane

14 975

165 042

Inne:

1 964 415

3 289 003

papiery z przyrzeczeniem odkupu

803 203

2 282 649

zobowi zania z tytułu zabezpiecze pieni nych

456 305

565 343

Pozostałe

704 907

441 011

RAZEM BRUTTO

41 335 919

37 225 906

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-172

161

Odsetki

58 732

95 835

RAZEM ZOBOWI ZANIA WOBEC KLIENTÓW

41 394 479

37 321 902

W zwi zku z przedterminowym zako czeniem realizacji programu restrukturyzacji przej tego

przedsi biorstwa bankowego PKBL, w grudniu 2006 Bank BPH S.A. dokonał spłaty po yczki

otrzymanej z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

według terminów wymagalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

37 020 694

30 522 287

1 do 3 miesi cy

2 054 751

3 263 288

od 3 miesi cy do 1 roku

1 996 322

2 869 858

od 1 roku do 5 lat

228 466

502 811

powy ej 5 lat

35 686

67 662

RAZEM BRUTTO

41 335 919

37 225 906

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-172

161

Odsetki

58 732

95 835

RAZEM ZOBOWI ZANIA WOBEC KLIENTÓW

41 394 479

37 321 902

25. Zobowi zania z tytułu emisji własnych papierów warto ciowych

według rodzaju

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Obligacji

5 778 646

3 983 364

Certyfikatów

1 972 292

580 268

Pozostałe

51 172

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-2 739

-2 045

Dyskonto

-59 559

-18 436

Odsetki

24 936

14 240

RAZEM ZOBOWI ZANIA Z TYTUŁU EMISJI

7 713 576

4 608 563

W zwi zku z przedterminowym zako czeniem realizacji programu restrukturyzacji przej tego

przedsi biorstwa bankowego PKBL Bank BPH S.A. dokonał wcze niejszego wykupu weksli

własnej emisji.

według wymagalno ci

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

do 1 miesi ca

184 842

50 871

1 do 3 miesi cy

10 800

131 802

od 3 miesi cy do 1 roku

372 335

167 699

od 1 roku do 5 lat

5 267 361

4 264 432

powy ej 5 lat

1 915 600

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-2 739

-2 045

Dyskonto

-59 559

-18 436

Odsetki

24 936

14 240

RAZEM ZOBOWI ZANIA Z TYTUŁU EMISJI

7 713 576

4 608 563

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

31.12.2006

ZOBOWI ZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁU NYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Rodzaj papieru

Waluta

emisji

Warto

nominalna

w tys. zł

Warunki oprocentowania

Data wykupu

Rynek

notowa

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

51 430 papier dyskontowy

2007-01-02

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

15 000 papier dyskontowy

2007-01-11

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

15 000 papier dyskontowy

2007-01-25

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

5 000 papier dyskontowy

2007-01-22

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

30 302 papier dyskontowy

2007-01-25

nie notowane

euroobligacje emisji własnej

EUR

1 915 600 EUR3MIBOR + 0.405%

2016-03-29

nie notowane

euroobligacje emisji własnej*

EUR

1 915 600 EUR3MIBOR + 0.39%

2010-05-24

nie notowane

euroobligacje emisji własnej*

EUR

1 915 600 EUR3MIBOR + 0.305%

2010-12-06

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

EUR

48 120 uzale nione od koszyka 3 surowców

(metali)

2008-12-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

231 800 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-01-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

125 412 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-06-18

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

47 319 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-01-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

26 363 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-06-18

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

276 695 uzale nione od koszyka 3 surowców

(metali)

2008-12-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

12 450 uzale nione od: indeksu FTSE

EPRA/NAREIT Euro Zone Index

2007-12-12

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

15 000 uzale nione od: indeksu FTSE

EPRA/NAREIT Euro Zone Index

2007-12-04

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

145 705 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-04-19

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

119 084 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-04-19

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

65 610 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-01-24

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

2 500 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-01-24

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

10 800 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-03-07

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

15 000 oparta na WIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-04-06

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

249 731 struktura - zale ne od indeksu DJ

EuroStoxx 50

2008-11-10

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

PLN

118 285 struktura - zale ne od indeksu DJ

EuroStoxx 50

2008-12-15

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

101 984 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-01-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

36 879 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-06-18

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

43 008 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-01-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

13 126 uzale nione od: equities, koszyka 3

indeksów azjatyckich

2009-06-18

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

85 592 uzale nione od koszyka 3 surowców

(metali)

2008-12-16

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

39 469 oparta na LIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-04-19

nie notowane

certyfikaty depozytowe własnej emisji

USD

25 627 oparta na LIBOR 6M+premiowa

stopa procentowa

2007-04-19

nie notowane

obligacje własne serii A51

PLN

31 846 stałe 5.3% p.a.

2008-11-03

Giełda

Papierów

Warto ciowych

w Warszawie

* Informacja dotycz ca wcze niejszego wykupu euroobligacji została przedstawiona w nocie

40.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

26. Rezerwy

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Rezerwa na podatek dochodowy

536 490

529 327

Pozostałe:

123 864

117 500

Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne zobowi zania

33 207

24 289

Rezerwa na koszty restrukturyzacji

7 947

Rezerwa na urlopy

21 764

20 284

Rezerwy na zobowi zania pozabilansowe

59 753

57 209

Inne

9 140

7 771

RAZEM REZERWY

660 354

646 827

Rezerwa na podatek dochodowy

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego zwi zane s z nast puj cymi pozycjami:

w tys. zł

31.12.2006

w tym

w kapitałach

31.12.2005

w tym

w kapitałach

Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi,

niefinansowymi, instytucjami rz dowymi i samorz dowymi

68 708

71 766

Odsetki i dyskonto od papierów warto ciowych

25 006

22 397

Odsetki i dodatnie ró nice z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

332 850

34 719

362 463

52 576

Dodatnie niezrealizowane ró nice rewaluacyjne na

transakcji FX SWAP i CCS BOTH

13 063

8 189

Odpisy aktualizuj ce warto papierów warto ciowych i

udziałów

36 816

35 474

1 299

102

Ró nica pomi dzy bilansem i podatkow warto ci netto

warto ci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

38 741

32 849

Korekty z tytułu efektywnej stopy procentowej

21 073

21 309

Pozostałe

233

9 055

Razem

536 490

70 193

529 327

52 678

Zmiany ró nic przej ciowych w ci gu 2006 roku

w tys. zł

Saldo na 31 grudnia 2006

Zmiany odnoszone

Saldo na 31grudnia 2005

w wyniku

finansowym

kapitałach

na wynik

finansowy

na kapitał

kapitałach

w wyniku

finansowym

Odsetki od operacji z podmiotami

finansowymi, niefinansowymi,

instytucjami rz dowymi i

samorz dowymi

68 708

-3 058

71 766

Odsetki i dyskonto od papierów

warto ciowych

25 006

2 609

22 397

Odsetki i dodatnie ró nice z tytułu

wyceny instrumentów pochodnych

298 131

34 719

-11 756

-17 857

52 576

309 887

Dodatnie niezrealizowane ró nice

rewaluacyjne na transakcji FX

SWAP i CCS BOTH

13 063

4 874

8 189

Odpisy aktualizuj ce warto

papierów warto ciowych i udziałów

1 342

35 474

145

35 372

102

1 197

Ró nica pomi dzy bilansow i

podatkow warto ci netto warto ci

38 741

5 892

32 849

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych
Korekty z tytułu efektywnej stopy

procentowej

21 073

-236

21 309

Pozostałe

233

-8 822

9 055

Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

466 297

70 193

-10 352

17 515

52 678

476 649

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Podatek odroczony uj ty bezpo rednio w kapitałach (rezerwa odroczona)

59 196

37 846

Ruchy w rezerwach na zobowi zania zwi zane z pracownikami, na koszty

restrukturyzacji, na zobowi zania pozabilansowe i w innych rezerwach

w tys. zł

Na dzie

01.01.2006

utworzenie

rezerwy

rozwi zanie

rezerwy

wykorzystanie

Inne

Na dzie

31.12.2006

Rezerwy na wiadczenia emerytalne i

podobne zobowi zania

24 289

9 432

-514

33 207

Rezerwa na koszty restrukturyzacji

7 947

-7 947

Rezerwy na urlopy

20 284

2 982

-1 502

21 764

Rezerwy na zobowi zania pozabilansowe

57 209

14 910

-12 341

-25

59 753

Inne

7 771

15 954

-685

-13 829

-71

9 140

RAZEM

117 500

43 278

-13 026

-23 792

-96

123 864

w tys. zł

Na dzie

01.01.2005

utworzenie

rezerwy

rozwi zanie

rezerwy

wykorzystanie

Inne

Na dzie

31.12.2005

Rezerwy na wiadczenia emerytalne i

podobne zobowi zania

20 209

4 305

-225

24 289

Rezerwa na koszty restrukturyzacji

10 109

2 065

-39

-4 188

7 947

Rezerwy na urlopy

6 719

833

-20

-793

13 545

20 284

Rezerwy na zobowi zania pozabilansowe

16 854

28 711

-34 499

46 143

57 209

Inne

43 700

7 771

-38 073

-5 627

7 771

RAZEM

97 591

43 685

-72 631

-5 206

54 061

117 500

27. Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych

1 057 919

1 031 843

Zobowi zania z tytułu krótkiej sprzeda y

153 135

40 766

Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczaj ce portfel aktywów

finansowych wycenianych w warto ci godziwej ze skutkiem wyceny

odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)

148 204

165 198

RAZEM ZOBOWI ZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

1 359 258

1 237 807

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

28. Pozostałe pasywa

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Rozliczenia mi dzybankowe/mi dzyoddziałowe

734 726

480 869

Rozliczenia publiczno-prawne

180 269

191 397

Wierzyciele ró ni

61 909

71 300

Rozliczenia z tytułu kart płatniczych

58 441

47 959

Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

56 694

109 668

Pozostałe

323 800

265 079

RAZEM POZOSTAŁE PASYWA

1 415 839

1 166 272

29. Kapitały

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Kapitał akcyjny

143 581

Kapitał zapasowy

1 459 467

Pozostałe kapitały

3 707 409

3 629 191

Wynik z lat ubiegłych

221 077

62 950

Zysk netto

1 205 778

1 008 249

RAZEM KAPITAŁY WŁASNE

6 737 312

6 303 438

POZOSTAŁE KAPITAŁY

w tys. zł

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY z tytułu:

31.12.2006

31.12.2005

aktualizacji wyceny rodków trwałych

26 059

71 227

wyceny papierów warto ciowych dost pnych do sprzeda y

146 502

-2 436

wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych

132 596

191 951

inne

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

305 157

260 742

w tys. zł

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

31.12.2006

31.12.2005

fundusz ogólnego ryzyka bankowego

1 149 989

1 043 525

kapitał rezerwowy

2 187 263

2 281 924

fundusz na działalno maklersk

65 000

43 000

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

3 402 252

3 368 449

Kapitał akcyjny wykazany jest w warto ci nominalnej, zgodnie ze Statutem Banku oraz

zapisami w Krajowym Rejestrze S dowym.

Kapitał akcyjny Banku na dzie 31 grudnia 2006 wynosił 143 581 tys. PLN i składał si z

28 716 230 sztuk akcji zwykłych o warto ci nominalnej 5 PLN za akcj .

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Struktura kapitału akcyjnego

tys. zł

Seria/

emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Warto

serii/

emisji wg

warto ci

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria/ A na okaziciela

zwykłe

brak

10 360 000

51 800

gotówka

31.10.1991 31.10.1991

seria/ B na okaziciela

zwykłe

brak

1 396 169

6 981

gotówka

14.10.1998 01.01.1997

seria/ C na okaziciela

zwykłe

brak

2 291 304

11 456

aport

wniesiony

przez HVB

20.09.1999 01.01.1999

seria/ D na okaziciela

zwykłe

brak

14 668 757

73 344

wkład

niepieni ny 31.12.2001 01.01.2001

Razem

28 716 230

143 581

Wszystkie akcje Banku BPH SA s akcjami na okaziciela o równej warto ci nominalnej,

daj cymi równe prawa głosu oraz uczestnictwo w zysku na tych samych zasadach. Nie

wyst puj uprzywilejowania zwi zane z jak kolwiek grup akcji.

Kapitał zapasowy tworzy si z corocznych odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na

pokrycie strat bilansowych, jakie mog wynikn w zwi zku z działalno ci Banku.

Na pozostałe kapitały składa si kapitał rezerwowy, zasadniczo tworzony z corocznych

odpisów z zysku netto uchwalonej przez Walne Zgromadzenie, pozycje dodatkowe funduszy

podstawowych, fundusze uzupełniaj ce.

Struktura akcjonariatu

AKCJE

GŁOSY NA WZA

Lp.

Nazwa akcjonariusza

Ilo

UniCredito Italiano S.p.A.

20.397.585

71,03

20.397.585

71,03

Skarb Pa stwa

1.058.000

3,68

1.058.000

3,68

Pozostali akcjonariusze, w tym

The Bank of New York

7.260.645

25,29

7.260.645

25,29

RAZEM

28.716.230

100,00

28.716.230

100,00

Z istoty akcji Banku nie wynikaj ograniczenia przenoszenia własno ci oraz wykonywania

prawa głosu. Wszystkie charakteryzuje ten sam zakres uprawnie . Ograniczenia w tym

zakresie mog mie jedynie miejsce na gruncie przepisów szczególnych, np. na gruncie

ustawy Prawo Bankowe lub ustawy o Ofercie publicznej.

W dniu 3 listopada 2006 r., po uzyskaniu akceptacji austriackiego organu nadzoru nad

rynkiem finansowym nast piła sprzeda 71,03% akcji Banku BPH przez BA-CA na rzecz

UniCredit za kwot 4,3 mld EUR. Przeniesienie

akcji Banku BPH było konsekwencj

zobowi zania podj tego przez UniCredit wobec polskiej Komisji Nadzoru Bankowego,

dotycz cego poł czenia cało ci działalno ci na terenie Polski bezpo rednio w ramach

UniCredit. W rezultacie, UniCredit posiada bezpo rednio 20 397 585 akcji Banku BPH,

stanowi cych 71,03% kapitału zakładowego i uprawniaj cych do 71,03% ogólnej liczby

głosów na WZA Banku.

Od daty zarejestrowania kapitału emisyjnego w roku 1991 do 1996 Bank funkcjonował

w warunkach hiperinflacji. MSR 29 (Sprawozdawczo finansowa w warunkach hiperinflacji)

wymaga przekształcenia ka dego składnika kapitału akcjonariuszy (z wyj tkiem

niepodzielonych zysków i nadwy ki z przeszacowania) przez ogóln indeksacj cen

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

w okresie hiperinflacji. Takie retrospektywne zastosowanie skutkowałoby wzrostem kapitału

akcyjnego i wzrostem pozostałych funduszy Banku oraz spadkiem niepodzielonego zysku

Banku w tych okresach w ekwiwalentnych kwotach – 1 763 766 tys. zł.

30. Dywidendy

Dnia 6 czerwca 2006 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku BPH SA

zaakceptowało wypłat dywidendy za rok 2005 w wysoko ci 861 487 tys. zł (30,00 zł za

jedn akcj ). Dywidenda wypłacona została akcjonariuszom, którzy byli wła cicielami akcji

Banku w dniu 23 czerwca 2006 r. Dywidend wypłacono w dniu 10 lipca 2006 roku.

Dnia 9 sierpnia 2006 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BPH Banku

Hipotecznego SA zaakceptowało wypłat dywidendy za rok 2005 w wysoko ci 25 617 tys. zł

(15 086,79 zł za jedn akcj ). Dywidenda wypłacona została akcjonariuszom, którzy byli

wła cicielami akcji Banku w dniu 28 czerwca 2006 r. Dywidend wypłacono w dniu

22 sierpnia 2006 roku.

31. Warto godziwa

Warto godziwa bilansowych i pozabilansowych instrumentów finansowych jest to cena, za

któr mo na sprzeda pozycj aktywów lub zaspokoi zobowi zania na zasadzie transakcji

pomi dzy wiadomymi i dobrze poinformowanymi stronami na warunkach rynkowych.

Poniewa dla wi kszo ci instrumentów finansowych nie istnieje aktywny rynek regulowany,

szacunki warto ci godziwej oparte s o przewidywany przyszły przepływ rodków

pieni nych, który jest dyskontowany przy u yciu bie cych stóp procentowych w celu

uzyskania warto ci bie cej netto.

Poni ej znajduje si podsumowanie warto ci bilansowych i godziwych dla ka dej grupy

aktywów i pasywów.

Nale no ci oraz zobowi zania wobec banków:

Warto godziwa depozytów oraz lokat mi dzybankowych jest wyznaczana w oparciu

o zdyskontowane przyszłe przepływy pieni ne przy zastosowaniu bie cych stóp

procentowych rynku pieni nego dla nale no ci o podobnym ryzyku kredytowym

i pozostaj cym terminie do wykupu. W 2006 r. ze wzgl du na krótkie terminy

przeszacowania oraz stabilne ryzyko kredytowe zało ono, i warto godziwa jest zbli ona

do warto ci bilansowej.

Nale no ci oraz zobowi zania wobec klientów:

Nale no ci s wykazywane w warto ci netto po uwzgl dnieniu odpisów z tytułu utraty

warto ci. Warto godziwa została wyznaczona jako warto bie ca poprzez

zdyskontowanie oczekiwanych przyszłych płatno ci kapitału i odsetek. Dla celów kalkulacji

zało ono, i spłaty kredytów i po yczek nast powa b d w terminach uzgodnionych

w umowach, z uwzgl dnieniem wpływu szacowanego ekonomicznego czasu trwania

kontraktu.

Zobowi zania z tytułu emisji własnych papierów warto ciowych:

Warto godziwa emisji własnych papierów warto ciowych BPH SA została wyznaczona

poprzez zdyskontowanie wszystkich przepływów pieni nych wynikaj cych z harmonogramu

płatno ci przez Bank BPH SA rat kapitałowych oraz odsetkowych.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Instrumenty kapitałowe:

Przybli ony szacunek warto ci instrumentów kapitałowych znajduje si w nocie 17.

W przypadku instrumentów kapitałowych, których warto ci godziwej nie da si w sposób

wiarygodny ustali , w poni szej tabeli, jako warto godziwa dla tych instrumentów została

przyj ta warto bilansowa.

Bank przyjmuje,

e warto godziwa udzielonych zobowi za warunkowych

(pozabilansowych) jest równa ich warto ci ksi gowej.

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

warto

ksi gowa

warto

godziwa

warto

ksi gowa

warto

godziwa

Aktywa

Nale no ci od banków

8 660 254

12 347 887

12 272 863

Nale no ci od klientów

32 591 272

32 713 975

29 322 029

29 457 256

Instrumenty kapitałowe

477 503

511 232

464 758

462 300

Pasywa

Zobowi zania wobec Banku Centralnego

200 000

89 403

84 603

Zobowi zania wobec banków

3 091 254

5 184 631

5 185 278

Zobowi zania wobec klientów

41 394 479

37 321 902

37 258 751

Zobowi zania z tytułu emisji własnych

papierów warto ciowych

7 713 576

7 624 069

4 608 563

4 611 941

32. Aktywa stanowi ce zabezpieczenie zobowi za własnych

Dane o aktywach, które stanowi zabezpieczenie zobowi za własnych oraz zobowi za

strony trzeciej, a tak e o warto ci zobowi za podlegaj cych zabezpieczeniu

Bank BPH SA

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Kwota

aktywów

Kwota

zobowi za

podlegaj cy

zabezpiecze

niu

Kwota

aktywów

Kwota

zobowi za

podlegaj cy

zabezpiecze

niu

1. Obligacje Skarbu Pa stwa zablokowane pod po yczki

z BFG

149 392

38 660

2. Obligacje NPB zablokowane pod po yczki otrzymane

548 709

383 120

3. Obligacje Skarbu Pa stwa zablokowane pod kredyt

lombardowy

252 900

200 000

Na dzie 31.12.2006 roku wyst piły czynne transakcje sbb na warto nominaln papierów

warto ciowych handlowych: 231 575 tys. PLN, FVO: 321 365 tys. PLN oraz AFS: 345 550

tys. PLN (31.12.2005 – handlowych: 174 131 tys. PLN, FVO: 2 258 264 tys. PLN).

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

33. Zobowi zania warunkowe

Post powania s dowe

Bank BPH SA nie posiadał adnych istotnych rozlicze z tytułu post powa przed s dem,

organem wła ciwym dla post powania arbitra owego lub organem administracji publicznej.

Po trwaj cym 5 lat post powaniu dotycz cym opłaty interchange (pobieranej od agentów

rozliczeniowych przy transakcji kartami płatniczymi), Urz d Ochrony Konkurencji

i Konsumentów (UOKiK) decyzj z 29 grudnia ub.r. nało ył na Bank BPH kar w wys. 14,7

mln zł, z ł cznej kwoty 164 mln zł kary nało onej na 20 banków działaj cych w Polsce. Bank

BPH zło ył odwołanie od powy szej decyzji w przewidzianym prawem terminie, jak te

utworzył pełn rezerw w ci ar kosztów.

Zobowi zania pozabilansowe

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

I. Pozabilansowe zobowi zania warunkowe udzielone i

otrzymane

30 630 526

25 081 099

1. Zobowi zania udzielone:

17 914 281

14 180 825

a) finansowe

16 179 931

12 526 535

b) gwarancyjne

1 734 350

1 654 290

2. Zobowi zania otrzymane:

12 716 245

10 900 274

a) finansowe

739 679

1 484 344

b) gwarancyjne

11 976 566

9 415 930

II. Zobowi zania zwi zane z realizacj operacji kupna/sprzeda y

82 393 957

68 599 061

III. Pozostałe:

335 996 272

264 990 698

papiery warto ciowe wydane stanowi ce gwarancje

802 109

149 392

papiery warto ciowe otrzymane stanowi ce gwarancje oraz inne

zabezpieczenia pomniejszaj ce aktywa ryzykowne

2 680 566

3 611 735

operacje papierami warto ciowymi

1 083 781

454 053

zobowi zania z tytułu operacji instrumentami finansowymi

331 429 816

260 775 518

POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM

449 020 755

358 670 858

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Gwarancyjne zobowi zania warunkowe otrzymane:

1 329 801

1 237 832

od jednostek podporz dkowanych

od jednostki dominuj cej i innych jednostek Grupy

1 329 801

1 237 832

Zestawienie gwarancji i por cze emisji udzielonych emitentom

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

"##

&'#

(##

"()

())

(##.

-$0

2 345

Informacje o zobowi zaniach Banku z tytułu emitowanych przez Bank papierów

warto ciowych okre lone s odpowiednio w Prospektach emisyjnych lub Memorandach

Informacyjnych sporz dzanych dla ka dej emisji akcji lub obligacji.

Z tytułu zawartych umów o przeprowadzenie emisji papierów warto ciowych wynikaj dla

Banku nast puj ce zobowi zania:

•

działanie w charakterze Agenta Emisji, wykonuj c w szczególno ci obowi zki

odnosz ce si do przygotowania dokumentacji emisji w tym Memorandum

Informacyjnego;

•

działanie w charakterze Agenta ds. Płatno ci, wykonuj c w szczególno ci obowi zki

odnosz ce si do:

(i)

przekazywania Emitentowi Ceny Emisyjnej po jej otrzymaniu od Inwestorów,

(ii) dokonywania płatno ci Nale no ci Głównej w Dniu Płatno ci Nale no ci Głównej,

(iii) dokonywania płatno ci odsetek w Dniu Płatno ci Odsetek,

(iv) dokonywania płatno ci z tytułu Podatku Dochodowego na rzecz wła ciwych

urz dów skarbowych;

•

działanie w charakterze Depozytariusza, wykonuj c w szczególno ci obowi zki

odnosz ce si do prowadzenia Ewidencji zgodnie z Ustaw o Obligacjach, wystawiania

wiadectw Depozytowych, zapisywania praw Obligatariuszy w Dniu Emisji, obsługi

przenoszenia praw z Obligacji w Obrocie Wtórnym;

•

działanie w charakterze Dealera oferuj c w Obrocie Pierwotnym Obligacje Emitenta

oraz przydzielaj c Inwestorom Obligacje po otrzymaniu od nich Formularzy Przyj cia.

34. Inne zobowi zania warunkowe

Zgodnie z prawem reguluj cym Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) z dnia 14 grudnia

1994 r., polskie banki s zobowi zane do uczestniczenia w kosztach kompensacji

posiadaczom gwarantowanych lokat w bankach, których bankructwo zostało ogłoszone.

Udział poszczególnych banków w koszcie kompensacji posiadaczom lokat okre lony jest

przez Zarz d BFG. Dnia 1 stycznia 2006 r. Bank, zgodnie z prawem dostarczył zastaw w

celu zagwarantowania potencjalnych przyszłych wypłat w celach Funduszu Ochrony

Gwarantowanych Depozytów kwot równ 0,19% kwalifikuj cych lokat klientów posiadanych

w miesi cu pa dzierniku 2005 r. przez Bank (kwalifikuj ce lokaty to te, które podlegaj

statutowym wymogom rezerw NBP). 1 lipca 2006 r. Bank zaktualizował utworzony fundusz

w oparciu o kwalifikuj ce lokaty klientów w miesi cu kwietniu 2006.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

35. Działalno powiernicza

W ramach wiadczonych przez Bank usług powierniczych Bank wykonuje mi dzy innymi

nast puj ce czynno ci:

•

Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla Klientów na podstawie umów

i stosownego regulaminu rachunki papierów warto ciowych, na których

ewidencjonowane s papiery warto ciowe przechowywane w Banku BPH SA

i w instytucjach, z którymi Bank zawarł stosowne umowy. W szczególno ci Bank BPH SA

ewidencjonuje papiery warto ciowe b d ce przedmiotem oferty publicznej, papiery nie

b d ce przedmiotem oferty publicznej zarówno w formie zdematerializowanej jak

i w formie fizycznej, krajowe i zagraniczne. Krajowe papiery warto ciowe w formie

fizycznej s przechowywane w sejfie jednego z oddziałów Banku. Wszystkie papiery

warto ciowe przechowywane i rejestrowane na rzecz Klientów s oddzielone od aktywów

własnych Banku jak równie od aktywów innych Klientów Banku.

•

Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje Klientów na papierach warto ciowych

zawarte w kraju na rynku regulowanym jak i poza rynkiem regulowanym oraz na rynkach

zagranicznych. Rozliczenia operacji Klientów dokonywane s na podstawie dokumentów

własnych, dokumentów przekazanych przez Klienta oraz przez inne instytucje

obsługuj ce Klienta (np. biura maklerskie, przez które dokonywane s transakcje).

Dokumenty ksi gowe pochodz ce z zewn trz s weryfikowane w zakresie informacji

posiadanych przez Bank. Bank pełni równie funkcje agenta rozliczeniowego dla

zdalnych uczestników Giełdy Papierów Warto ciowych w Warszawie. Na koniec grudnia

2006 r. Bank obsługiwał 5 z 10 zdalnych uczestników działaj cych aktywnie na GPW.

•

Wypłata po ytków z papierów warto ciowych; Bank obsługuje wypłaty dywidend

i odsetek z papierów warto ciowych zaewidencjonowanych na rachunkach Klientów,

w tym rejestruje stany posiadania papierów warto ciowych na dzie ustalenia praw do

dywidendy lub odsetek, przekazuje płatnikom informacje o nale nych podatkach lub

samodzielnie dokonuje naliczenia i odprowadzenia nale nych podatków zgodnie

z obowi zuj cymi regulacjami prawnymi w tym zakresie oraz dokonuje wypłaty kwot

otrzymanych od emitentów.

•

Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie umów okresowo przekazuje

klientom informacje o posiadanych przez nich w Banku papierach warto ciowych, jak

równie informuje o dokonanych przez nich operacjach zwi zanych z papierami

warto ciowymi. Komunikacja dokonywana jest w sposób uzgodniony z Bankiem za

po rednictwem poczty lub elektronicznych no ników informacji takich jak SWIFT.

•

Pełnienie funkcji depozytariusza; Bank zgodnie z obowi zuj cymi przepisami prawa

w zakresie pełnienia funkcji depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych

oraz zawartymi z tymi podmiotami umowami dokonuje w szczególno ci kontroli

poprawno ci wyceny aktywów netto tych podmiotów oraz ogranicze inwestycyjnych.

Bank oferuje równie usługi w zakresie wyceny przechowywanych aktywów dla

pozostałych klientów.

Klienci korzystaj cy z usług powierniczych Banku to krajowe i mi dzynarodowe instytucje

finansowe w tym firmy ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne i emerytalne.

Bank na koniec grudnia 2006 r. pełnił funkcj depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych

nast puj cych Towarzystw:

−

PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

−

BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

−

SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

−

KBC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

−

Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA

Bank na koniec grudnia 2006 r. pełnił funkcj depozytariusza dla otwartych funduszy

emerytalnych nast puj cych Towarzystw:

−

PTE Skarbiec - Emerytura SA

−

PTE Ergo Hestia S.A.

36. Leasing finansowy

Bank BPH jest leasingobiorc zaanga owanym w umowie leasingu finansowego. Bank

podpisał w 2005 roku ze spółk zale n umow leasingu finansowego dotycz c

samochodów osobowych.

Zobowi zania brutto z tytułu leasingu finansowego wg terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do 1 roku

2 730

pomi dzy 1 a 5 lat

9 973

Razem

12 703

Warto bie ca nale nych rat leasingowych wg terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do 1 roku

2 730

pomi dzy 1 a 5 lat

9 973

Razem

12 703

Uzgodnienia ró nic mi dzy zobowi zaniem brutto z tytułu leasingu finansowego a

warto ci bie c minimalnych rat leasingowych

w tys. zł

31.12.2006

Zobowi zania brutto z tytułu leasingu finansowego wg terminów zapadalno ci

2 730

Niezrealizowane koszty finansowe

9 973

Warto bie ca minimalnych rat leasingowych

12 703

37. Płatno ci z tytułu umów najmu

Bank zgodnie z umowami najmu zajmuje głównie pomieszczenia biurowe, pomieszczenia

techniczne, magazyny, miejsca parkingowe, gara e.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Przyszłe zobowi zania z tytułu najmu według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do roku

15 761

od roku do 5 lat

135 133

powy ej 5 lat

104 950

RAZEM

255 844

W 2006 roku Bank poniósł opłaty z tytułu czynszów zwi zanych z ww. umowami

w wysoko ci 107 456 tys. zł.

umów najmu zawarta jest na czas nieokre lony, a cz

bez prawa wcze niejszego

ich rozwi zania. Dla umów zawartych na czas nieokre lony przyszłe zobowi zania ustalono

w oparciu o okres wypowiedzenia wynikaj cy z umowy. Okres wypowiedzenia na ogół

wynosi 3, 6 lub 12 miesi cy. Umowy najmu zawierane s zarówno w złotych jak i w walutach

obcych.

Bank zgodnie z umowami najmu wynajmuje pomieszczenia biurowe, lokale.

Przyszłe nale no ci z tytułu najmu według terminów zapadalno ci

w tys. zł

31.12.2006

do roku

404

od roku do 5 lat

1 340

powy ej 5 lat

2 975

RAZEM

4 719

W 2006 roku Bank otrzymał opłaty z tytułu czynszów zwi zanych z ww. umowami

w wysoko ci 6 890 tys. zł.

umów najmu zawarta jest na czas nieokre lony, a cz

bez prawa wcze niejszego

ich rozwi zania. Dla umów zawartych na czas nieokre lony przyszłe nale no ci ustalono

w oparciu o okres wypowiedzenia wynikaj cy z umowy. Okres wypowiedzenia na ogół

wynosi 1, 3 lub 6 miesi cy.

38. Podmioty powi zane

Spółki-matki

Bank BPH SA nale y do europejskiej grupy kapitałowej, której jednostk nadrz dn jest

UniCredito Italiano S.p.A. (UniCredit). Stał si on podmiotem dominuj cym wobec Banku

BPH w dniu 3 listopada 2006 r. w momencie transferu akcji Banku przez BA-CA na rzecz

UniCredit

Przeniesienie

akcji Banku BPH było konsekwencj zobowi zania podj tego przez UniCredit

wobec polskiej Komisji Nadzoru Bankowego, dotycz cego poł czenia cało ci działalno ci na

terenie Polski bezpo rednio w ramach UniCredit. W rezultacie, UniCredit posiada

bezpo rednio 20 397 585 akcji Banku BPH, stanowi cych 71,03% kapitału zakładowego

i uprawniaj cych do 71,03% ogólnej liczby głosów na WZA Banku.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Transakcje ze spółkami Grupy

Na dzie 31 grudnia 2006 roku stan nale no ci i zobowi za wobec podmiotów Grupy

przedstawiał si nast puj co:

W tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Podmiot

dominuj cy

pozostałe

podmioty

Grupy UCI

razem

podmiot

dominuj cy

pozostałe

podmioty

Grupy HVB

i UCI

razem

Nale no ci (z odsetkami), w tym:

6 548 723

687 816 7 236 539

9 632 034

28 127

9 660 161

- Lokaty

582 957

403 669

986 626

4 349 238

12 443

4 361 681

- Nale no ci bie ce

5 965 766

44 717 6 010 483

5 282 796

5 127

5 287 923

- Kredyty

5 700

10 557

w tym odpis na utrat warto ci

-29

-384

- Pozostałe nale no ci

233 730

Przychody z tytułu odsetek i prowizji

33 190

535 862

569 052

205 513

1 899

207 412

Zobowi zania, w tym:

4 908 074 4 908 074

2 640 689

1 321 421

3 962 110

- Depozyty

1 006 007 1 006 007

924 573

253 825

1 178 398

- Zobowi zania bie ce

109 135

235 337

99 909

335 246

- Kredyty, po yczki otrzymane

2 437

122 875

- Papiery własnej emisji

3 508 137 3 508 137

1 357 904

967 677

2 325 581

- Pozostałe zobowi zania

282 358

Poniesione koszty z tytułu odsetek i

prowizji

88 708

47 422

14 011

61 433

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania gwarancyjne

70 868

74 563

1 280

75 843

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania dotycz ce finansowania

206 511

194 070

17 012

211 082

Papiery warto ciowe do wydania / do

otrzymania

7 983

Transakcje pochodnymi instrumentami

finansowymi, w tym:

25 128 671 25 128 671

23 040 214 10 460 208

33 500 422

- Transakcje wymiany walut

2 645 797 2 645 797

10 426

18 828

29 254

- Forward, swap walutowy

6 448 236 6 448 236

1 250 115

84 673

1 334 788

- IRS/CIRS

15 052 418 15 052 418

16 020 989

7 956 705

23 977 694

- FRA

850 000

5 475 134

2 378 390

7 853 524

- Opcje

132 220

283 550

21 612

305 162

Transakcje ze spółk -matk Banku i Grup dokonywane s na warunkach rynkowych.

Warto transakcji zawartych przez Bank BPH w ci gu 2006 roku z podmiotem dominuj cym

oraz pozostałymi podmiotami Grupy kształtowała si nast puj co

w tys. Zł

w ci gu roku 2006

w ci gu roku 2005

podmiot

dominuj cy

pozostałe

podmioty

Grupy UCI

razem

strukt

ura w

podmiot

dominuj cy

pozostałe

podmioty

Grupy HVB i

UCI

razem

strukt

ura w

- Transakcje

wymiany walut

66 456

12 449 816

12 516 272

0,8

60 11 896

2 651 482

8 663 378

0,7

- Forward, swap

walutowy

124 323 630

8,1

94 111 135

3 634 009

97 745 144

7,8

- IRS/CIRS

16 048 163

1,1

12 820 845

2 789 163

15 610 008

1,3

- FRA

6 835 615

0,8

13 552 346

1 297 470

14 849 816

1,2

- Opcje

77 909

0,0

197 917

0,0

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

- Operacje

papierami

warto ciowymi

518 022

0,0

- Udzielone

pozabilansowe

zobowi zania

gwarancyjne

1 911 280

0,1

196 510

935

197 445

0,0

- Udzielone

pozabilansowe

zobowi zania

finansowe

71 524

0,0

5 538

0,0

- Lokaty

113 676 999 1 128 642 566

1 242 319 565 81,4 1 056 133 956

4 906 465 1 061 040 421 81,9

- Kredyty

36 127

0,0

46 788

0,0

- Depozyty

99 498 062

6,5

1 975 076

39 998 426

41 973 502

3,4

- Papiery

warto ciowe

22 400 505

1,5

4 235 119

3 229 486

7 464 605

0,6

- Inne

zobowi zania

186 166

0,0

Razem

113 743 455 1 412 999 385

1 526 742 840

100 1 189 234 800

58 559 762 1 247 794 562

100

Transakcje ze spółk -matk Banku i Grup dokonywane s na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami z Grupy UCI zostały zaprezentowane za okres dwóch miesi cy

2005 roku.

Transakcje z podmiotami zale nymi i podmiotami stowarzyszonymi

Na dzie 31 grudnia 2006 roku stan nale no ci i zobowi za wobec jednostek zale nych

nieskonsolidowanych i jednostek stowarzyszonych przedstawiał si nast puj co:

w tys. Zł

31.12.2006

31.12.2005

zale ne

stowarzyszone

razem

zale ne

Stowarzyszone

razem

Nale no ci (z odsetkami), w tym:

36 070

35 799

- Kredyty

22 474

20 259

w tym odpis na utrat warto ci

-11 827

-12 169

- Papiery warto ciowe

- Pozostałe nale no ci

13 596

15 540

Przychody z tytułu odsetek i

prowizji

1 520

2 072

2 116

Zobowi zania, w tym:

11 065

333

11 398

46 842

1 748

48 590

- Depozyty

7 902

19 353

1 592

20 945

- Zobowi zania bie ce

3 130

333

3 463

26 957

156

27 113

- Pozostałe zobowi zania

532

Poniesione koszty z tytułu

odsetek i prowizji

12 419

9 451

46 271

55 722

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania gwarancyjne

1 943

117

3 330

3 447

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania dotycz ce

finansowania

3 842

4 254

- Transakcje FX swap i forward

7 614

Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami zale nymi i stowarzyszonymi zawierane s

na warunkach rynkowych.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Warto transakcji zawartych w 2006 roku z zale nymi jednostkami nieskonsolidowanymi

oraz z jednostkami stowarzyszonymi kształtuje si nast puj co:

w tys. zł

w ci gu roku 2006

w ci gu roku 2005

zale ne stowarzyszo

razem

Struktura

w %

zale ne

stowarzys

zone

razem

Struktura

w %

Transakcje wymiany walut

1 771

0,0

5 337

0,1

Transakcje swap i forward

42 828

1,0

41 959

0,8

IRS/CIRS

0,0

Opcje

2 426

0,1

10 732

0,2

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania gwarancyjne

1 966

3 330

3 357

0,1

Udzielone pozabilansowe

zobowi zania finansowe

16 612

0,4

0,0

Depozyty

4 124 553

1 021 4 125 574

98,3

4 685 020

576 750 5 261 770

98,3

Papiery warto ciowe

0,0

8 620

0,2

Kredyty

7 132

0,2

19 401

0,4

Razem

4 197 288

1 021 4 198 309

100,0

4 771 096

580 080 5 351 176

100,0

Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami zale nymi i stowarzyszonymi zawierane s

na warunkach rynkowych

Na dzie 31 grudnia 2006 roku stan nale no ci i zobowi za Banku wobec jednostek

zale nych konsolidowanych przedstawiał si nast puj co:

w tys. zł

BPH Bank Hipoteczny

BPH Finance, plc

Grupa Leasingowa

BPH BPK ZF Sp. z

o.o. ł cznie z BPH

TFI SA

31.12.2006 31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2006

Nale no ci (z

odsetkami), w

tym:

408

504 229

209 988

210 466

- Kredyty

504 229

209 954

210 466

Papiery

warto ciowe

575 695

450 099

5 871 600

3 846 123

61 885

33 245

Przychody z

tytułu odsetek

i prowizji

40 489

53 060

6 720

5 428

70 920

Zobowi zania,

w tym:

33 365

8 827

17 464

71 012

13 969

- depozyty

terminowe

69 896

Poniesione

koszty z tytułu

odsetek i

prowizji

6 270

320

1 292

3 126

810

Udzielone

pozabilansowe

zobowi zania

gwarancyjne

Udzielone

pozabilansowe

zobowi zania

dotycz ce

finansowania

927 150

429 884

71 672

88 922

Transakcje

wymiany walut

5 726

1 240

7 726

Transakcje

swap,

IRS/CIRS

1 170 724

1 119 135

88 030

47 060

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Warto transakcji zawartych w roku 2006 roku z zale nymi jednostkami konsolidowanymi

kształtuje si nast puj co:

w tys. zł

w ci gu roku 2006

w ci gu roku 2005

BPH Bank

Hipoteczny

S.A.

Strukt

ura w

BPH

Finance plc

Strukt

ura w

Grupa

Leasingowa

Strukt

ura w

BPH

PBK ZF

Sp. Z

o.o. wraz

z BPH

TFI S.A.

Strukt

ura w

BPH

Finance

strukt

ura w

Grupa

Leasingo

Strukt

ura w

BPH BH

Strukt

ura w

Transakcje

wymiany

walut

282 081

1,1

0,0

10 535

0,2

0,0

20 774

0,2 434 777

4,6

Transakcje

swap i

forward

18 184 749

71,4

0,0

125 062

2,7

0,0

91 554

1,0

4 572

915

48,3

IRS/CIRS

14 460

0,1

0,0

3 925

0,1

0,0

10 723

0,1 200 447

2,1

Udzielone

pozabilanso

zobowi zan

gwarancyjn

0,0

150

0,0

1 368

0,0

Udzielone

pozabilanso

zobowi zan

finansowe

928 506

3,7

0,0

25 000

0,3 933 733

9,9

Depozyty

1 840 539

7,2

0,0

2 000 281

43,5

5 023

073

99,5

6 479

049

69,0

1 380

626

14,6

Papiery

warto ciow

619 024

2,4

2 203 461 100,0

2 273 000

49,5

26 750

0,5

3 846

123 100,0

2 725

880

29,1

1 436

950

15,2

Kredyty

3 585 427

14,1

0,0

183 660

4,0

0,0

27 318

0,3 503 374

5,3

Lokaty

0,0

Razem

25 454 786 100,0

2 203 461 100,0

4 596 613 100,0

5 049

823 100,0

3 846

123 100,0

9 381

666

100

9 462

822

100

Transakcje z Zarz dem i Rad Nadzorcz

Zarz d

Warto niespłaconych przez członków Zarz du Banku BPH SA kredytów/ po yczek

w przedsi biorstwie emitenta wyniosła 185,1 tys. PLN

(na 31.12.2005 r. - 45,9 tys. PLN oraz

122 tys. CHF).

Członkowie Zarz du Banku BPH SA na koniec 2006 r. nie mieli zobowi za z tytułu

gwarancji (na 31.12.2005 r. - 54,3 tys. PLN).

Członkowie Zarz du Banku BPH S.A. na koniec 2006 r. nie mieli zobowi za z tytułu innych

umów (na 31.12.2005 r. - 10,2 tys. PLN).

Członkowie Zarz du Banku BPH S.A. na koniec 2006 r. nie byli zadłu eni w jednostkach

zale nych od Banku (na 31.12.2005 zadłu enie wynosiło 680,7 tys. PLN oraz 2 tys. EUR).

Osoby bliskie członkom Zarz du Banku BPH SA zadłu one były w przedsi biorstwie

emitenta z tytułu kredytów/po yczek w wysoko ci 31,4 tys. CHF (na dzie 31.12.2005 r. –

0,2 tys. PLN oraz 32,5 tys. CHF).

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Osoby bliskie członkom Zarz du Banku BPH SA nie były zadłu one w jednostkach

zale nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytułu kredytów, po yczek, gwarancji,

por cze lub innych umów, zarówno na 31.12.2006 r. jak i na 31.12.2005.

Kredytowanie powy szych osób odbywa si zgodnie z Regulaminem korzystania

z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.

Rada Nadzorcza

Warto niespłaconych przez członków Rady Nadzorczej Banku BPH SA kredytów

w przedsi biorstwie emitenta wyniosła 356,3 tys. PLN (na 31.12.2005 r. - 94,4 tys. CHF oraz

11,3 tys. PLN).

Członkowie Rady Nadzorczej nie byli zadłu eni w jednostkach zale nych od Banku i z nim

stowarzyszonych, z tytułu kredytów i po yczek, gwarancji lub innych umów.

Osoby bliskie członkom Rady Nadzorczej Banku BPH SA zadłu one były

w przedsi biorstwie emitenta z tytułu kredytów/po yczek w wysoko ci 339,4 tys. PLN (na

dzie 31.12.2005 r. nie były zadłu one).

Osoby bliskie członkom Rady Nadzorczej Banku nie były zadłu one w przedsi biorstwie

emitenta z tytułu gwarancji, por cze lub innych umów.

Osoby bliskie członkom Rady Nadzorczej Banku BPH SA nie były zadłu one w jednostkach

zale nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytułu kredytów i po yczek, gwarancji,

por cze lub innych umów.

Kredytowanie powy szych osób odbywa si zgodnie z Regulaminem korzystania

z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.

Akcje emitenta znajduj ce si w posiadaniu Członków Zarz du Banku

Liczba posiadanych akcji Banku na dzie :

31.12.2006 r.

31.12.2005 r.

Józef Wancer, Prezes Zarz du

Mirosław Boniecki, Wiceprezes Zarz du

131

Przemysław Gda ski*,

Wiceprezes Zarz du

Anton Knett, Wiceprezes Zarz du

Katarzyna Niezgoda, Wiceprezes Zarz du

Grzegorz Piwowar**,

Członek Zarz du

* powołany z dniem 1 grudnia 2006

** powołany z dniem 15 listopada 2006

aden z członków Zarz du Banku BPH SA nie posiada akcji lub udziałów w jednostkach

Grupy Kapitałowej Banku.

Akcje emitenta znajduj ce si w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej

Liczba posiadanych akcji Banku na dzie :

31.12.2006 r.

31.12.2005 r.

Alicja Kornasiewicz, Przewodnicz ca

Andrea Moneta*, Pierwszy Zast pca Przewodnicz cej

Luigi Lovaglio*, Drugi Zast pca Przewodnicz cej

Jan Krzysztof Bielecki*

Paolo Fiorentino*

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Krystyna Gawlikowska–Hueckel

Marek Grzybowski*

Marek Józefiak

Anna Krajewska

Ranieri de Marchis*

Emil l zak*

Johann Strobl

Marek Wierzbowski

* w składzie Rady Nadzorczej od 6 czerwca 2006 r.

aden z członków Rady Nadzorczej Banku BPH SA nie posiada akcji lub udziałów

w jednostkach Grupy Kapitałowej Banku.

Członkowie kierownictwa Banku BPH SA, pełni cy funkcje w organach podmiotów

zale nych i stowarzyszonych

Na dzie 31 grudnia 2006 roku w organach pomiotów zale nych i stowarzyszonych

zasiadały nast puj ce osoby z Zarz du, Rady Nadzorczej Banku BPH SA:

p. Mirosław Boniecki

BPH Bank Hipoteczny SA

p. Przemysław Gda ski

BPH Bank Hipoteczny SA

BPH PBK Leasing SA

BPH Leasing SA

p. Grzegorz Piwowar

BPH Auto Finanse SA

Centrum Bankowo ci Bezpo redniej Sp. z o.o.

Członkowie Zarz du Banku nie pobierali wynagrodze z tytułu zasiadania w organach

podmiotów powi zanych. Podobnie członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodze

z tytułu zasiadania w organach podmiotów powi zanych.

osoby zajmuj ce kierownicze stanowiska w Banku

pełni ce funkcje w organach jednostek zale nych i

stowarzyszonych

Wynagrodzenia

Ł czna warto wynagrodze , nagród lub korzy ci, w tym wynikaj cych z programów

motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych

na obligacjach z prawem pierwsze stwa, zamiennych, warrantach subskrycyjnych

(w pieni dzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłacona przez Bank BPH SA dla

osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych przedstawiona została poni ej w tys. zł.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Wynagrodzenia członków Zarz du za 2006 rok

w tys. zł

Warto wynagrodze zasadniczych, premii, nagród i korzy ci

Imi i nazwisko

Razem

Wynagrodzenie

podstawowe i pozostałe

korzy ci za 2006 r.*

(wypłacone lub nale ne)

dodatkowe płatno ci i

wiadczenia dla osób

zagranicznych** za 2006

Mirosław Boniecki

2 694,8

Mariusz Grendowicz****

6 292,1

Anton Knett***

2 464,9

2 045,6

419,3

Niels Lundorff

1 967,7

1 734,7

233,0

Katarzyna Niezgoda -Walczak

1 492,4

Wojciech Sobieraj****

5 580,6

Józef Wancer

3 059,1

Przemysław Gda ski

90,0

Grzegorz Piwowar

191,8

RAZEM

23 833,4

23 181,1

652,3

*Dodatkowo informujemy, i kwota premii dla Członków Zarz du Banku za 2005 rok

wypłacona w 2006 roku wynosiła 6 431 420,71 PLN.

**W wymienionych kwotach uwzgl dniono m.in. nast puj ce wiadczenia: opłaty za

mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, opłaty za szkoł dla dzieci, dodatek

rodzinny.

***Za okres od 1.01.2006r. do 31.05.2006r. Pan Anton Knett pobierał wynagrodzenie

z Banku Austria Creditanstalt. W okresie od 1.06.2006r. do 31.12.2006r. wynagrodzenia

Pana Antona Knett w kwocie 995,6 tys. PLN było wypłacane przez Bank Austria

Creditanstalt oraz refundowane przez Bank BPH S.A.

****W wymienionych kwotach uwzgl dniono m.in. odprawy zwi zane z zako czeniem

pełnienia funkcji w Banku

Bank BPH SA wypłaca Członkom Zarz du (z wyj tkiem Pana A. Knett oraz Pana N.

Lundorff) dodatkowe wynagrodzenie brutto na opłacenie składek z tytułu ubezpieczenia

emerytalnego wykupionego w wybranej przez członka Zarz du instytucji finansowej.

Członkowie Zarz du Banku nie pobierali wynagrodze z tytułu zasiadania w organach

podmiotów powi zanych.

Wynagrodzenia członków Zarz du za 2005 rok w tys. zł

Warto wynagrodze zasadniczych, premii, nagród i korzy ci

Imi i nazwisko

Razem

wynagrodzenie

podstawowe

i pozostałe korzy ci oraz

nagrody za 2005*

(wypłacone lub nale ne)

dodatkowe płatno ci i

wiadczenia dla osób

zagranicznych** za 2005

Mirosław Boniecki

2 684,3

Mariusz Grendowicz

2 191,7

Anton Knett***

2 270,0

1 777,8

492,2

Niels Lundorff

2 591,4

2 030,5

560,9

Katarzyna Niezgoda

1 491,1

Alexander Picker

13,2

Wojciech Sobieraj

2 610,0

Józef Wancer

3 100,4

RAZEM

16 952,2

15 899,1

1 053,1

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Wszystkie wymienione wiadczenia s krótkoterminowe.

*Dodatkowo informujemy, i kwota nagród dla Członków Zarz du Banku za 2004 rok

wypłacona w 2005 roku wynosiła 5 422 294 PLN.

**W wymienionych kwotach uwzgl dniono m.in. nast puj ce wiadczenia: opłaty za

mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, opłaty za szkoł dla dzieci, dodatek

rodzinny.

***Pan Anton Knett za okres 01.01.2005 do 31.12.2005 pobierał wynagrodzenie w Banku

Austria Creditanstalt.

Bank BPH SA wypłaca Członkom Zarz du (z wyj tkiem Pana A. Knett oraz Pana N.

Lundorff) dodatkowe wynagrodzenie brutto na opłacenie składek z tytułu ubezpieczenia

emerytalnego wykupionego w wybranej przez członka Zarz du instytucji finansowej.

Członkowie Zarz du Banku nie pobierali wynagrodze z tytułu zasiadania w organach

podmiotów powi zanych.

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej

w tys. zł

Wynagrodzenia

wypłacone w 2006 r.

Wynagrodzenia

wypłacone w 2005 r.

Alicja Kornasiewicz

112,2

98,3

Erich Hampel

48,2

62,8

Regina Prehofer

48,2

81,9

Helmut Bernkopf

38,5

50,3

Ermisch Stefan

38,5

65,5

Krystyna Gawlikowska -Hueckel

74,8

65,5

Anna Krajewska

74,8

65,5

Johann Strobl

74,8

65,5

Andrzej Szel g

38,5

65,5

Marek Wierzbowski

74,8

65,5

Marek Józefiak

74,8

30,8

Michael Mendel

38,6

30,8

Marek Grzybowski

36,5

Emil l zak

36,5

Gerhard Randa Hans

30,1

Wolfgang Haller

47,6

Janusz Reiter

53,6

RAZEM

809,7

879,2

Warto ci uwzgl dnione w zestawieniu s kwotami brutto i obejmuj wynagrodzenia

zasadnicze, premie roczne, dodatkowe wiadczenia oraz dodatkowe płatno ci i wiadczenia

wypłacane w zwi zku ze statusem „expatriate” (expatriate package).

Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodze z tytułu zasiadania w organach

podmiotów powi zanych.

Przeci tne zatrudnienie

Przeci tna została wyliczona, jako rednia ze stanów na koniec ka dego miesi ca. Do kadry

kierowniczej w Banku BPH SA zaliczono Zarz d Banku oraz osoby na stanowiskach:

Dyrektor Generalny, Dyrektor Zarz dzaj cy, Dyrektor Wykonawczy, Dyrektor Operacyjny

i Konsultantów podległych bezpo rednio Prezesowi lub Wiceprezesowi Zarz du.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

2006

2005

Podmiot

Ogółem

etaty

kadra

kierownicza

pozostali

pracownicy

Ogółem

etaty

kadra

kierownicza

pozostali

pracownicy

Jednostka dominuj ca

Bank BPH Spółka Akcyjna

9 946

612

9 334

9 847

573

9 274

Jednostki

zale ne

obj te

konsolidacj

BPH Bank Hipoteczny SA

99,3

23,4

75,9

BPH Finance plc.

Spółka nie zatrudnia pracowników

BPH

PBK

Zarz dzanie

Funduszami Sp. z o. o.

Spółka nie zatrudnia pracowników

Jednostki po rednio zale ne - zale ne od BPH PBK Zarz dzanie Funduszami Sp. z o. o.

BPH TFI SA

39,3

7,7

31,6

BPH PBK Leasing SA

1,5

Jednostki po rednio zale ne - zale ne od BPH PBK Leasing SA

BPH Leasing SA

187,5

34,5

153,0

175,6

157,6

BPH Auto Finanse SA

5,8

1,9

3,9

7,3

1,9

5,4

39. Aktywa i pasywa w walutach obcych

Pozycja walutowa Banku BPH SA na dzie 31.12.2006 r. przedstawiała si nast puj co:

w tys. zł

Składniki pozycji walutowej

Pozycja walutowa

Bilansowa

Pozabilansowa

Aktywa (+)

Pasywa (-)

Kwoty do otrzymania

(+)

Kwoty do wydania (-

)

Długa (+)

Krótka (-)

HUF

276

111

CZK

2 254

4 273

4 304

2 129

156

EEK

AUD

6 207

5 027

1 180

JPY

8 580

2 403

6 055

126

USD

6 905 716

3 361 451

11 124 774

14 668 684

354

CAD

1 649

1 009

5 486

5 664

462

GBP

60 452

56 847

150 194

156 232

2 433

DKK

4 679

1 789

220

3 344

234

NOK

9 667

4 201

4 133

8 630

969

CHF

10 004 830

103 526

846 480

10 754 336

6 552

SEK

7 960

2 943

850

5 430

437

EUR

5 151 859

12 255 103

11 692 809

4 549 525

40 040

SKK

219

524

255

560

ZAR

833

759

Suma

22 164 421

15 799 207

23 829 255

30 161 212

43 794

10 538

W dniu 31 grudnia 2006 r. pozycja walutowa całkowita (długa) Banku BPH SA wynosiła

43 794 tys. zł, co stanowi 0,95 % funduszy własnych Banku. W zwi zku z powy szym

wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego wynosił „0”.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

40. Wa ne wydarzenia wyst puj ce po dacie bilansowej

Data i autoryzacja przez Zarz d jednostki dominuj cej jednostkowego sprawozdania

finansowego Banku BPH SA, wersji przekazywanej do Komisji Papierów Warto ciowych i

Giełd: 06 marca 2007 r.

Bank BPH SA zamierza dokona wcze niejszego wykupu I i II serii Euroobligacji o ich

ł cznej warto ci 1 mld euro, wyemitowanych w ramach Programu emisyjnego Euroobligacji.

Terminy wcze niejszego wykupu zapadn odpowiednio 26 lutego i 6 marca 2007 roku.

W grudniu ub. r. Bank BPH SA udzielił podmiotowi zale nemu - BPH Bank Hipoteczny SA

(BPH BH) krótkoterminowej linii kredytowej do ł cznej kwoty 242 mln euro (równowarto w

zł 928,5 mln), w celu finansowania jego bie cej działalno ci. W dniu 30 stycznia 2007 r.

Bank BPH podpisał z tym podmiotem zale nym aneks do krótkoterminowej umowy linii

kredytowej, wydłu aj cy termin udost pnienia kredytu do 20 grudnia 2007 r.
Oba ww. podmioty podpisały równie w grudniu 2006 r. aneks do Umowy o przeprowadzenie

Programu Emisji Papierów Dłu nych na kwot 300 mln zł z dnia 27 marca 2003 r.

Maksymalna warto Programu została podwy szona do warto ci 500 mln zł. Program

przewiduje wielokrotne emisje papierów dłu nych przez BPH BH przez okres 5 lat od daty

podpisania umowy.

Informacja o integracji Banków BPH i Pekao S.A.
W dniu 12 listopada 2006 r. Zarz d Banku BPH podj ł uchwał o zamiarze integracji Banku

BPH SA z Bankiem Pekao S.A., w drodze podziału Banku BPH SA przez przeniesienie

cz ci jego maj tku w postaci zorganizowanej cz ci przedsi biorstwa na Bank Pekao S.A.

w zamian za akcje Banku Pekao S.A., które obejm akcjonariusze Banku BPH SA.
W dniu 15 listopada 2006 r. Rada Nadzorcza Banku BPH SA zaakceptowała, a Zarz dy

Banku BPH SA i Banku Pekao S.A. podpisały Plan Podziału Banku BPH SA.
W dniu 31 stycznia 2007 r. Bank BPH SA i Bank Pekao S.A. zło yły wspólny wniosek do

Komisji Nadzoru Bankowego o wyra enie zgody na podział Banku BPH SA przez

przeniesienie cz ci maj tku Banku BPH SA na Bank Pekao S.A. w zamian za akcje Banku

Pekao S.A., które Bank Pekao S.A. wyda dotychczasowym akcjonariuszom Banku BPH SA.
Jednocze nie, zgodnie z przekazanym w dniu 26 stycznia 2007 r. o wiadczeniem, UniCredit

prowadzi przetarg w celu wyboru inwestora, który nab dzie jego akcje w Banku BPH

w nast pstwie podziału i przeniesienia cz ci maj tku Banku BPH na Bank Pekao. Proces

wyboru inwestora został zainicjowany w ostatnim kwartale 2006 r., a potencjalni oferenci

przyst pili ju do due diligence (analizy stanu faktycznego) Banku BPH.
Proces sprzeda y akcji wydzielonej cz ci Banku BPH nast pi po zako czeniu jego

podziału, który z kolei wymaga uprzednich zgód polskich organów nadzorczych oraz władz

Banków. W planach UniCredit sfinalizowanie podziału nast pi do ko ca II kwartału 2007,

a sprzeda akcji w drugiej połowie tego roku.

41. Raport dotycz cy ryzyka

Zarz dzanie ryzykiem

Bank BPH SA identyfikuje, mierzy, monitoruje oraz zarz dza wszystkimi ryzykami

wyst puj cymi w Grupie BPH.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Bank dzieli procesy monitoringu i kontroli powi zane z kontrol i zarz dzaniem ryzykiem na

nast puj ce kategorie:

−

Ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej i cen akcji)

−

Ryzyko płynno ci

−

Ryzyko kredytowe

−

Ryzyko operacyjne

Zarz d Banku okre la polityk ryzyka i przyjmuje zasad kontroli i zarz dzania ryzykiem,

okre la polityk ustanawiania limitów dla wszystkich odpowiednich rodzajów ryzyka, a tak e

procedury kontroli ryzyka.

Wykonuj c te zadania Zarz d wspierany jest przez poszczególne komitety oraz niezale ne

jednostki kontroli i zarz dzania ryzykiem. Nadrz dn funkcj w zakresie wsparcia Zarz du

odno nie zapewnienia wysokiej efektywno ci zarz dzania ryzykiem pełni Chief Risk Officer

(CRO), który w sposób kompleksowy nadzoruje zarz dzanie ryzykiem kredytowym,

rynkowym i operacyjnym Banku. Pozycja CRO w strukturze organizacyjnej Banku oraz

zakres kompetencji - gwarantuj pełn niezale no oraz zapewniaj , e zarz dzanie

ryzykiem jest kluczowym elementem wszelkich decyzji biznesowych.

Komitet ALCO jest odpowiedzialny za zarz dzanie pozycjami struktury bilansowej oraz

kontroluje ryzyko rynkowe wynikaj ce z ksi gi handlowej. Ryzyko kredytowe oceniane jest

przez komitety kredytowe na ró nych szczeblach decyzyjnych w Banku. Dodatkowo w banku

funkcjonuje Komitet ds. Ryzyka Operacyjnego.

Ryzyko rynkowe

Monitorowanie i zarz dzanie ryzykiem rynkowym odbywa si w Banku BPH w oparciu o

zasady i procedury zatwierdzone przez Komitet Aktywów i Pasywów (ALCO) oraz Zarz d

Banku. S one zgodne z wymogami polskich organów nadzorczych i zasad obowi zuj cych

w Grupie Unicredit.

Ryzyko walutowe

Bank BPH SA ze wzgl du na prowadzon działalno na rynku walutowym nara ony jest na

ryzyko ewentualnych strat z tytułu zmian kursów walut. Ryzyko to – rozumiane jako

prawdopodobie stwo wyst pienia straty – jest tym wi ksze im:

−

wi ksza jest zmienno kursów walut,

−

wi ksze jest niedopasowanie nale no ci i zobowi za walutowych.

Ekspozycja na ryzyko pozycji walutowej monitorowana jest z zastosowaniem metody VaR

(Value at Risk) opartej o model symulacji historycznej. Limity wielko ci VaR – przy

zastosowaniu 99% poziomu ufno ci oraz 1 dniowego horyzontu czasowego - uzale nione s

od warto ci kapitałów Banku, jak równie s ci le skorelowane z osi ganymi wynikami

ekonomicznymi na działalno ci walutowej.

Maksymalny poziom otwartych pozycji walutowych wynikaj cy z zastosowania limitów VaR

jest dodatkowo ograniczony przez nało one limity maksymalnej wielko ci otwartych pozycji

w podziale na poszczególne waluty i grupy walut. Limity te słu do ograniczania do

bezpiecznych kwot otwartej pozycji walutowej w okre lonych obszarach (portfele, waluty

i grupy walut) i s monitorowane zarówno na koniec jak i w ci gu dnia roboczego.

W nocie 39 została przedstawiona otwarta pozycja walutowa Banku (krótka/długa), jej

wielko wyra nie wskazuje na niski poziom ryzyka walutowego Banku, co skutkuje

zerowym wymogiem kapitałowym.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Istotnym dopełnieniem metody warto ci zagro onej jest przeprowadzana okresowo analiza

scenariuszy warunków kryzysowych przy zało eniu skrajnych zmian czynników ryzyka

i pomini ciu korelacji pomi dzy tymi czynnikami wynikaj cych z historycznych obserwacji.

Ryzyko stopy procentowej

W celu pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank BPH SA wykorzystuje metod symulacji

historycznej warto ci zagro onej (Value-at-Risk - „VaR”) oraz warto ci punktu bazowego

(Basis-point-Value – „BpV”). Metodologia VaR wykorzystywana jest do monitorowania

i pomiaru zarówno ryzyka stóp procentowych, jak i ryzyka walutowego. Zakłada ona 99-

procentowy poziom ufno ci oraz 1-dniowy okres utrzymania pozycji. Warto VaR oznacza

strat na danej pozycji, której poziom nie powinien zosta przekroczony

z prawdopodobie stwem 99% w ci gu najbli szego dnia roboczego.

W oparciu o terminowe niedopasowanie przepływów pieni nych, a tak e o zmienno ci

i współzale no ci stóp procentowych obserwowane na rynku szacuje si warto zagro on

ryzykiem stóp procentowych.

Zewn trzne limity ekspozycji ryzyka (VaR i BpV) s ustanowione zarówno na poziomie całej

Grupy BPH, jak równie osobno dla:

−

Departamentu Zarz dzania Aktywami i Pasywami zarz dzaj cego pozycj odsetkow

i pozycj płynno ciow Banku wynikaj cymi ze struktury depozytowo-kredytowej, oraz

portfelami inwestycyjnymi papierów warto ciowych Banku;

−

Departamentu Rynków Mi dzynarodowych odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe

pozycje spekulacyjne, wynikaj ce głównie z transakcji na papierach warto ciowych

oraz instrumentach pochodnych.

Limity BpV obejmuj wra liwo ci pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych

przedziałach czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 3Y-10Y, powy ej 10Y, jak równie na

równoległe przesuni cie krzywych dochodowo ci w poszczególnych walutach i grupach

walut. Limity wewn trzne BpV s ustalone zarówno dla poszczególnych departamentów, jak

równie dla ich najwa niejszych portfeli generuj cych ryzyko stóp procentowych.

Ekspozycja Banku BPH SA na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci

wra liwo ci BpV według stanu na 31.12.2006 r. została zaprezentowana poni ej (w tys. EUR

– nie przedstawiono ekspozycji poni ej 0,5 tys. EUR)

Waluta

0-3M

3M-1Y

1Y-3Y

3-10Y

>10Y

Razem

EUR

0,26

-1,52

1,31

3,14

-0,96

2,23

PLN

-17,77

-38,77

24,02

-9,87

-5,20

-47,59

USD

-2,51

-0,73

6,64

-1,86

-0,85

0,69

CHF

1,87

-15,88

0,19

-0,78

-0,99

-15,59

GBP

-0,12

-0,06

0,00

2,15

0,00

1,97

AUD

0,00

0,70

0,00

0,70

Ekspozycja BpV ryzyka stopy procentowej przedstawia ró nic zmiany warto ci aktywów i

pasywów, których daty przepływu rodków pieni nych lub daty przeszacowania stopy

procentowej przypadaj na poszczególne przedziały czasowe, spowodowan wzrostem

poszczególnych krzywych stóp procentowych o 1 punkt bazowy.

rednia rentowno dla papierów warto ciowych na dzie 31.12.2006 wynosiła 4,179%,

w nast puj cym przekroju:

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

waluta

portfel

31.12.2006

EUR

Handlowy

4,57%

EUR

Nale no ci i po yczki

4,93%

EUR

Fair value option

3,98%

PLN

Handlowy

4,35%

PLN

Fair value option

4,16%

PLN

Dost pny do sprzeda y

4,30%

USD

Handlowy

4,75%

USD

Fair value option

4,81%

USD

Dost pny do sprzeda y

4,72%

Bilans obejmuje aktywa i zobowi zania:

a) obci one ryzykiem warto ci godziwej (zwi zanym ze stop procentow ):

- dłu ne papiery warto ciowe o stałym oprocentowaniu oraz papiery dyskontowe,

- kredyty, depozyty, emisje własne o stałym oprocentowaniu,

b) obci one ryzykiem przepływów pieni nych (zwi zanych ze stop procentow ):

- dłu ne papiery warto ciowe o zmiennym oprocentowaniu,

- kredyty i depozyty o zmiennym oprocentowaniu,

- emisje własne o zmiennym oprocentowaniu,

c) nieobci one bezpo rednio ryzykiem stopy procentowej:

- aktywa trwałe,

- fundusze własne,

- inwestycje kapitałowe,

- warto ci niematerialne.

rednia rzeczywista stopa procentowa dla kredytów udzielonych w okresie od 01 stycznia do

31 grudnia 2006 roku – 10,48%

Waluta

PLN

EUR

USD

rednia

stopa %

kredytu

Kredyty

rednia stopa % wg waluty

kredytu

10,61%

4,65%

6,80%

10,48%

na cele konsumpcyjne

24,18%

11,52%

8,26%

24,18%

w tym: z tytułu kart płatniczych

poza rachunkiem bie cym

15,80%

na cele mieszkaniowe

6,44%

5,70%

7,44%

6,43%

na cele rolnicze

5,50%

dla przedsi biorców indywidualnych

7,47%

Kredyty

gospodarstw

domowych i

instytucji

niekomercyjnych

działaj cych na

rzecz

gospodarstw

domowych

na cele pozostałe

7,75%

5,37%

7,72%

o wysoko ci do 4 milionów PLN

wł cznie

6,39%

4,03%

7,71%

6,32%

Kredyty

przedsi biorstw

sektora

niefinansowego

o wysoko ci powy ej 4 milionów PLN

5,59%

4,90%

5,55%

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

rednia rzeczywista stopa procentowa dla wszystkich depozytów otrzymanych w okresie od

dnia 01 stycznia do 31 grudnia 2006 – 3,57%.

dla PLN

3,62%

dla EUR

2,51%

dla USD

4,48%

Ryzyko płynno ci

Zarz dzanie ryzykiem płynno ci w Banku BPH SA odbywa si zgodnie z zasadami instrukcji

operacyjnej uchwalonej przez Zarz d Banku. Dokument ten okre la m.in. zasady

monitorowania ryzyka płynno ci, obowi zki sprawozdawcze, kompetencje oraz system

limitów ograniczaj cych to ryzyko w podmiotach Grupy kapitałowej Banku BPH SA.

Monitorowaniem ryzyka obj te s te spo ród spółek Grupy, które maj materialny wpływ na

poziom płynno ci w uj ciu skonsolidowanym. Podmioty te zobowi zane s równie do

zarz dzania ekspozycj na ryzyko płynno ci poprzez system limitów.

W celu utrzymania płynno ci na bezpiecznym poziomie BPH BH wyemitował w 2006 roku

listy zastawne na kwot 200 mln PLN na okres 5 lat, natomiast BPH Leasing SA po yczył

długoterminowo ok. 388 mln PLN pozyskuj c rodki z rynku mi dzybankowego oraz

wyemitował krótkoterminowe obligacje na ł czna kwot 2 273 mln PLN

Dokumentacja reguluj ca zasady monitorowania i zarz dzania ryzykiem płynno ci w Grupie

kapitałowej Banku BPH SA, oprócz regularnego sprawozdawania do Banku BPH SA

i przestrzegania wyznaczonych limitów, nało yła na podmioty zale ne tak e obowi zek

sporz dzania planów finansowych na dany rok bud etowy oraz bie cego raportowania na

temat ich realizacji. Plany finansowania tworzone s przez spółki przy współudziale Banku

BPH SA i zawieraj informacje na temat ródeł finansowania z podziałem na struktur

terminow wymaganych rodków. Ostateczny kształt Planu zatwierdzany jest przez Bank

BPH S.A., dzi ki czemu mo liwe jest zarz dzanie ryzykiem płynno ci na poziomie Grupy.

Wprowadzone wymagania w zakresie udzielania przez banki długoterminowych kredytów,

szczególnie w zakresie udzielania kredytów denominowanych w walutach obcych,

zaskutkowały znacznym zmniejszeniem tempa wzrostu tych kredytów i jednocze nie

zwi kszeniem tempa wzrostu kredytów udzielnych w PLN. Skala wzrostu kredytów

hipotecznych udzielonych przez Bank BPH SA w 2006 roku (2,6 mld PLN) była mniejsza ni

w 2005 roku (3,6 mld PLN).

W 2006 roku Bank zachowywał bezpieczny poziom płynno ci zarówno bie cej jak

i długoterminowej, utrzymuj c poziom aktywów płynnych na wysokim poziomie oraz

dopasowuj c terminy refinansowania do wci wydłu aj cej si zapadalno ci aktywów.

W 2006 roku kontynuowane były przez Bank działania maj ce na celu utrzymanie ryzyka

płynno ci na bezpiecznym poziomie. Poni ej przedstawiono zestawienie emisji własnych

BPH SA, które miały miejsce w 2006 roku (wraz okre leniem terminów zapadalno ci):

Kwota Emisji

Waluta

<1Y

Euroobligacje

500 000 000

EUR

500 000 000

Certyfikaty

610 114 000

PLN

610 114 000

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Informacje o zobowi zaniach umownych wynikaj cych z emitowanych instrumentów

finansowych strukturyzowanych:

Instrument wbudowany

Waluta emisji

Nominał emisji Data zapadalno ci w latach

indeks rynku akcji

PLN

433 337 000

2,88

indeks rynku akcji

USD

67 106 000

2,88

stopa procentowa

PLN

441 384 000

0,46

stopa procentowa

USD

22 430 000

0,51

kurs walutowy

PLN

10 000 000

0,35

indeks cen surowców

PLN

279 847 000

2,54

indeks cen surowców

USD

29 461 000

2,54

indeks cen surowców

EUR

12 585 000

2,54

Indeks cen nieruchomo ci

PLN

27 450 000

0,92

Ryzyko kredytowe

Cele zarz dzania ryzykiem kredytowym

Szerokie spektrum działalno ci Banku w zakresie finansowania osób fizycznych

i przedsi biorstw wymaga efektywnego systemu identyfikacji, mierzenia, agregacji

i zarz dzania ryzykiem oraz alokacji kapitału w najbardziej ekonomiczny sposób.

Podstawowym celem Banku w zakresie zarz dzania ryzykiem kredytowym jest zapewnienie

wysokiej jako ci portfela kredytowego oraz minimalizacja ryzyka poniesienia strat przy

jednoczesnym zapewnieniu odpowiedniej dochodowo ci operacji kredytowych. Aby

zrealizowa ten cel, Bank stosuje zaawansowane metody zarz dzania ryzykiem

kredytowym, które s systematycznie weryfikowane i rozwijane. Struktura i organizacja

procesu kredytowego oraz procedury i narz dzia identyfikacji, pomiaru i kontroli ryzyka

kredytowego zarówno na poziomie pojedynczego zaanga owania jaki i portfela odpowiadaj

praktykom i standardom Grupy UniCredit oraz s ju teraz w znacznym stopniu dostosowane

do wymogów Basel II.

Zarz dzanie ryzykiem kredytowym – ramy ogólne
Zarz d Banku okre la strategi i zasady zarz dzania ryzykiem kredytowym w Banku. Rada

Nadzorcza, do której zada nale y m.in. nadzór nad ryzykiem portfela Banku, akceptuje te

zasady. Odpowiedzialno za wdro enie i funkcjonowanie kompleksowego systemu zasad

zarz dzania ryzykiem kredytowym spoczywa na CRO (Chief Risk Officer), który kieruje

Pionem Zarz dzania Ryzykiem oraz nadzoruje zarz dzanie ryzykiem kredytowym,

rynkowym i operacyjnym Banku.
Procesy i metody zarz dzania ryzykiem kredytowym uwzgl dniaj wszelkie ryzyka zwi zane

z działalno ci kredytow Banku i s systematycznie rozwijane i dostosowywane do

pojawiaj cych si potrzeb biznesowych. Ryzyka zwi zane z nowymi produktami s

przedmiotem analizy, za regulacje dotycz ce zarz dzania nimi s przedmiotem akceptacji

Zarz du Banku b d odpowiednich szczebli zarz dzaj cych.
Organizacja procesu kredytowego
Jednoznacznie zdefiniowany proces kredytowy ma na celu zapewnienie efektywno ci

i bezpiecze stwa działalno ci kredytowej Banku. Rozdział funkcji biznesowych od

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

zarz dzania ryzykiem jest klarowny i stanowi jedn z podstawowych zasad organizacji

procesu kredytowego.

Zdaniem Zarz du organizacja procesu kredytowego w BPH jest zgodna z wymogami Basel II

- w szczególno ci:

−

podejmowanie decyzji kredytowych odbywa si w oparciu o zasad „dwóch par oczu”

(decyduj cy głos przedstawicieli pionu zarz dzania ryzykiem w procesie decyzyjnym);

−

decyzje kredytowe dotycz ce zaanga owa w wy szych kwotach, zaanga owa

długoterminowych, wybranych rodzajów transakcji b d segmentów klientów

podejmowane s na poziomie Centrali Banku;

−

zaanga owania kredytowe wobec jednostek nale cych do grup powi zanych s

zatwierdzane i zarz dzane na poziomie skonsolidowanym (grupy);

−

jednostki pionu zarz dzania ryzykiem monitoruj ekspozycje kredytowe b d nadzoruj

monitoring prowadzony przez jednostki sprzeda y odpowiednio do profilu ryzyka i

specyfiki ekspozycji oraz czuwaj nad kompletno ci i poprawno ci istotnych dla ryzyka

kredytowego danych w systemach Banku;

−

implementacja standardów w zakresie procesu kredytowego dokonywana jest przez

wydzielon w ramach pionu jednostk strategicznego zarz dzania ryzykiem kredytowym

i zarz dzania jako ci ;

−

zarz dzanie ekspozycjami kredytowymi o podwy szonym ryzyku kredytowym

realizowane jest przez jednostki w ramach wydzielonego w pionie zarz dzania ryzykiem

obszaru restrukturyzacji i windykacji.

Zasady kredytowania, polityki i procedury kredytowe
Ramy dla działalno ci kredytowej Banku wyznaczaj Ogólne Zasady Kredytowania, system

kompetencji kredytowych oraz polityki i procedury szczegółowe dotycz ce poszczególnych

segmentów klientów i produktów, stanowi ce kompleksowy system zarz dzania ryzykiem

kredytowym. Polityk ogóln uzupełniaj szczegółowe polityki bran owe, uwzgl dniaj ce

strategiczne kierunki rozwoju portfela kredytowego Banku, cyklicznie weryfikowane

i dostosowywane do zmieniaj cego si otoczenia ekonomicznego Banku. Polityki bran owe

precyzuj wymagania Banku w zakresie po danego profilu ryzyka i okre laj warunki

kredytowania, rekomendowane rodzaje zabezpiecze i formy finansowania.
Polityki i procedury kluczowe dla zarz dzania ryzykiem kredytowym (ogólne zasady

kredytowania, system kompetencji kredytowych) zatwierdzane s przez Zarz d Banku

i Rad Nadzorcz .
Bank ogranicza ryzyko kredytowe poprzez tworzenie i rozwijanie spójnego systemu

zarz dzania zabezpieczeniami kredytów, obejmuj cego procedury ustanawiania

zabezpiecze , standardowe wzory dokumentacji prawnej, wewn trzne zasady wyceny

zabezpiecze , zasady rejestracji w systemach operacyjnych Banku, a tak e monitoring ich

warto ci i pewno ci prawnej.
Efektywno i bezpiecze stwo procesu kredytowego wspiera pakiet standardowej

dokumentacji kredytowej (warunki ogólne, wzory umów kredytowych, klauzul specjalnych,

etc.).

System ratingowy/ scoringowy
Ocen ryzyka kredytowego wspieraj systemy ratingowe i scoringowe, których zasady,

modele i platforma informatyczna s definiowane, budowane i nadzorowane przez

wyspecjalizowane jednostki pionu zarz dzania ryzykiem. Jednostki te współpracuj

i korzystaj z do wiadczenia i najlepszej praktyki banków Grupy UniCredit w tym zakresie.

Obowi zuj ca w Banku 27-stopniowa skala ratingowa, skalibrowana w oparciu o analizy

statystyczne zdarze niewykonania zobowi za w portfelu Banku, jest nowoczesnym

instrumentem umo liwiaj cym porównanie pojedynczych ekspozycji oraz sub-portfeli

zarówno wewn trz Banku, jak i ze ródłami (ratingami) zewn trznymi.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Systemy ratingowe/ scoringowe maj szerokie zastosowanie w zarz dzaniu ryzykiem

kredytowym i s istotn cz ci systemu raportowania w Banku. Ocena ratingowa jest

wa nym parametrem systemu kompetencji kredytowych.

Monitoring indywidualnego ryzyka kredytowego
Ryzyko kredytowe jest monitorowane i kwantyfikowane w Banku przez efektywny system

klasyfikacji, składaj cy si z odpowiednich procedur i narz dzi, tj. systemu ratingowego,

systemu wczesnej identyfikacji ryzyka oraz mechanizmu identyfikacji i oznaczania zdarze

niewykonania zobowi za . Procedury w tym zakresie istniej zarówno dla zaanga owa

klasyfikowanych jako normalne jak i zagro one, podlegaj ce działaniom restrukturyzacyjnym

i windykacyjnym.

ZASADY IDENTYFIKACJI I POMIARU RYZYKA KREDYTOWEGO

Klasyfikacja ryzyka

Ocena ryzyka niewypłacalno ci dokonywana jest w Banku BPH w oparciu o model ratingowy

(dla kredytobiorców korporacyjnych) oraz modele ratingowe i scoringowe aplikacyjne

i behawioralne dla kredytobiorców detalicznych. Rating/ scoring nadany danemu

kredytobiorcy/ transakcji pozwala na okre lenie prawdopodobie stwa niewykonania

zobowi zania kredytobiorcy wobec Banku (ang. default) w horyzoncie 1 roku. Modele

obejmuj 24 kategorie ratingowe z przypisanym prawdopodobie stwem defaultu (ang.

probability of default) oraz 3 kategorie ró nicuj ce kredytobiorców/ ekspozycje, w przypadku

których ryzyko nie wywi zania si z zobowi za wobec Banku zmaterializowało si (tj.

nast pił default, zidentyfikowano przesłanki utraty warto ci).

Identyfikacja zdarze default

Katalog zdarze default w Banku BPH jest zgodny z wymogami Nowej Umowy Kapitałowej

oraz jest to samy z katalogiem przesłanek utraty warto ci zdefiniowanych w MSR 39

„Instrumenty Finansowe – ujmowanie i wycena” oraz zapisami Rekomendacji R Komisji

Nadzoru Bankowego.

Katalog obiektywnych przesłanek (zdarze default) uwzgl dnia dane ilo ciowe i jako ciowe,

do których nale mi dzy innymi:

wyst pienie istotnej kwoty zaległej powy ej 90 dni na którymkolwiek istotnym

rachunku kredytobiorcy (bez wzgl du na segment kredytobiorcy);

znaczne pogorszenie sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy lub wyst pienie

innych czynników stanowi cych zagro enie spłaty nale no ci;

restrukturyzacja polegaj ca na przyznaniu kredytobiorcy przez Bank, ze wzgl dów

ekonomicznych lub prawnych wynikaj cych z trudno ci finansowych kontrahenta,

udogodnienia, którego w innym wypadku Bank by nie udzielił;

wykrycie oszustwa lub wyłudzenia/ próby wyłudzenia kredytu;

wystawienie bankowego tytułu egzekucyjnego do rachunku;

upływ terminu wypowiedzenia umowy kredytowej.

Identyfikacja zdarzenia default dla kredytobiorcy (zdarzenie na poziomie rachunku

kredytowego lub kredytobiorcy) powoduje nadanie statusu default kredytobiorcy i traktowanie

wszystkich jego ekspozycji, jako posiadaj cych przesłanki utraty warto ci. Identyfikacja

zdarzenia w poł czeniu z wielko ci ekspozycji kredytowej determinuje sposób jej wyceny.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Jako portfela kredytowego

Struktur jako ciow portfela kredytowego Banku w podziale na segmenty prezentuje

poni sza tabela:

Portfel kredytowy

31.12.2006

Ogółem Bank

100%

Portfel bez utraty warto ci, w tym:

94,8%

Kredyty korporacyjne

43%

Kredyty detaliczne

51,8%

Portfel z utrat warto ci, w tym:

5,2%

Kredyty korporacyjne

2,4%

Kredyty detaliczne

2,8%

Kredyty i gwarancje

Portfel bez utraty warto ci stanowi 94,8% portfela kredytowego Banku, z czego 43,0% to

ekspozycje kredytowe wobec kredytobiorców korporacyjnych (ł cznie z kredytami dla

instytucji finansowych i podmiotów sektora publicznego) oraz 51,8% wobec kredytobiorców

detalicznych (ten segment obejmuje kredytobiorców indywidualnych oraz małe

przedsi biorstwa).

Portfel z utrat warto ci stanowi 5,2% portfela kredytowego.

W przypadku segmentu korporacyjnego, struktura jako ciowa portfela regularnego (tj.

z wył czeniem ekspozycji ze zidentyfikowanymi przesłankami utraty warto ci) mierzona

wewn trznymi ratingami, wg stanu na 31 grudnia 2006 została przedstawiona na poni szym

grafie. W celu umo liwienia porównywalno ci wewn trznego modelu ratingowego

z modelami powszechnie stosowanymi - dokonano przyporz dkowania wewn trznych

kategorii ratingowych do kategorii ratingowych stosowanych przez agencj ratingow S&P,

w oparciu o poziom prawdopodobie stwa niewykonania zobowi zania kredytobiorcy wobec

Banku.

Struktura jako ciowa portfela korporacyjnego

10%

15%

20%

25%

30%

35%

poni ej B+ do CCC

poni ej BB do B+

poni ej BBB- do BB

poni ej A- do BBB-

AAA do A-

rozkład %

tin

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Podana powy ej struktura odnosi si do portfela obejmuj cego kredyty, gwarancje oraz

niewykorzystane linie kredytowe.

Struktura jako ciowa portfela detalicznego mierzona wska nikami ilo ci dni

przeterminowania spłat: DPD 30+, DPD 60+, DPD 90+ (przeterminowania przekraczaj ce

odpowiednio 30, 60, 90 dni), w podziale na poszczególne linie biznesowe, wg stanu na 31

grudnia 2006, kształtuje si nast puj co:

Struktura jako ciowa portfela detalicznego

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Małe przedsi biorstwa

Klienci indywidualni -

kredyty konsumpcyjne

Klienci indywidualni -

kredyty hipoteczne

ał

tfe

lic

10%

12%

i z

pó

pł

rtf

-s

Udział w segmencie detalicznym ogółem

DPD 30+/ ogółem

DPD 60+/ ogółem

DPD 90+/ ogółem

Wy sza wysoko wska ników DPD+ w portfelu Małych Przedsi biorstw jest wynikiem

wysokiego udziału „starego” portfela, tj. kredytów udzielonych przed 2004

charakteryzuj cych si wy szymi ni rednie wska nikami przeterminowaniami spłat. Dla

kredytów udzielonych w roku 2005 i 2006 wska niki DPD+ oscyluj wokół poziomu 3-4%, a

wi c obserwowana jest znacz ca poprawa jako ci portfela.

Wycena

Zasady wyceny ekspozycji kredytowych w zakresie utraty warto ci w Banku BPH

kształtowane s w oparciu o zasady Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci

Finansowej oraz Rekomendacji R wydanej przez Komisj Nadzoru Bankowego.

Dla celów wyceny, wprowadzono podział całego portfela kredytowego na „pod-portfele

MSR”: portfel IBNR (portfel ekspozycji bez zidentyfikowanej utraty warto ci, dla którego

szacowane s tzw. straty zaistniałe a nieujawnione), portfel indywidualny (indywidualnie

istotne ekspozycje z przesłankami utraty warto ci) oraz portfel kolektywny (ekspozycje

z przesłankami utraty warto ci, indywidualnie nieistotne).

Ogólne zało enia dotycz ce wyceny portfela IBNR

Portfel IBNR wycenia si pod k tem strat poniesionych a nieujawnionych, tj. strat

wynikaj cych z zaistnienia zdarzenia powoduj cego utrat warto ci, na temat którego -

z uwagi na opó nienie w ujawnieniu - Bank nie posiadł szczegółowych informacji na dany

dzie bilansowy. Pozyskanie dokładnej wiedzy pozwoliłoby na identyfikacj zdarzenia default

(przesłanki utraty warto ci) i skutkowałoby wycen poszczególnych ekspozycji w portfelu

indywidualnym b d kolektywnym.

W zwi zku z faktem, e powy sze nie jest mo liwe, Bank dokonuje oszacowania tego typu

strat wykorzystuj c koncepcj strat oczekiwanych. Poniewa MSSF wymagaj by utrata

warto ci obejmowała wył cznie poniesione straty - ze strat oczekiwanych dokonuje si

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

eliminacji strat wynikaj cych na skutek przyszłych zdarze poprzez zastosowanie tzw.

okresu ujawnienia straty.

„Okres ujawnienia straty” jest to okres pomi dzy zaistnieniem zdarzenia, które skutkowałoby

zidentyfikowaniem przesłanki utraty warto ci, gdyby Bank posiadał wiedz na jego temat,

a momentem rzeczywistej identyfikacji tej przesłanki przez Bank. Dla celów ustalenia

okresów ujawnienia straty dokonuje si podziału portfela kredytowego na cztery grupy,

z których ka da składa si z ekspozycji kredytowych o podobnej charakterystyce procesu

kredytowego:

1. kredytobiorcy z segmentu korporacyjnego,

2. małe przedsi biorstwa,

3. kredytobiorcy indywidualni – kredyty zabezpieczone na nieruchomo ciach

mieszkalnych (hipoteczne),

4. kredytobiorcy indywidualni – kredyty niehipoteczne.

Okres ujawnienia straty wyra any jest w miesi cach i ustalany osobno dla ka dej

z wymienionych wy ej jednorodnych grup.

Pomiaru strat poniesionych a nieujawnionych dokonuje si w uj ciu grupowym (portfelowym)

dla grup składaj cych si z ekspozycji kredytowych o podobnych charakterystykach ryzyka

kredytowego.

W odniesieniu do nale no ci kredytowych, utrat warto ci ujmuje si w postaci odpisów

aktualizuj cych. W przypadku zobowi za pozabilansowych, potencjaln strat Banku

ujmuje si w postaci rezerwy.

Model wyceny portfela ekspozycji kredytowych pod k tem strat poniesionych

a nieujawnionych podlega okresowej walidacji w zakresie parametrów wej ciowych

(Exposure at Default, Loss Given Default, Probability of Default, Loss Identification Period)

oraz zało e metodologicznych. Wyniki walidacji i wnioski z niej płyn ce s dokumentowane

i przedstawiane Kierownictwu Pionu Zarz dzania Ryzykiem oraz kierowane do Zarz du

Banku.

Ogólne zało enia dotycz ce wyceny portfela indywidualnego

Pomiar indywidualnej utraty warto ci odbywa si dla wszystkich indywidualnie istotnych

ekspozycji kredytowych, w przypadku których zidentyfikowano przesłanki wskazuj ce na

utrat warto ci.

Próg istotno ci, decyduj cy o przypisaniu ekspozycji z przesłankami utraty warto ci do pod-

portfela indywidualnego, ustalany jest na poziomie kredytobiorcy i odnosi si do wielko ci

ekspozycji na dzie identyfikacji przesłanki utraty warto ci.

Wyceny portfela indywidualnego dokonuje si w okresach kwartalnych. Jednak w przypadku

uzyskania nowych znacz cych informacji w okresie pomi dzy ocenami, niezwłocznie

dokonuje si ponownej analizy oczekiwanych przepływów i, je li zasadne, odpowiednio

koryguje wysoko odpisu aktualizuj cego/ rezerwy.

W celu ustalenia wielko ci utraty warto ci ekspozycji kredytowej, dokonuje si analizy

oczekiwanych przepływów pieni nych z tytułu tej ekspozycji („odzysków”). W rachunku

odpisów aktualizuj cych/rezerw ujmowane s wszelkie istotne koszty zewn trzne, jakie

Bank planuje ponie w celu wygenerowania odzysków.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Proces szacowania oczekiwanych przepływów pieni nych przeprowadzany jest w Banku

BPH w specjalistycznej aplikacji informatycznej MISTRAL (patrz graf „Podstawowe moduły

funkcjonalne aplikacji MISTRAL”) i wykorzystuje analiz scenariuszow . Ocena utraty

warto ci aktywów finansowych oparta jest na wiedzy eksperckiej i profesjonalnym os dzie.

Aby zminimalizowa subiektywizm procesu szacowania utraty warto ci, wszelkie dokonane

szacunki, poparte odpowiedni dokumentacj oraz, tam gdzie zasadne, wynikami analizy

do wiadcze historycznych – podlegaj weryfikacji w kilkustopniowym procesie akceptacji

przez odpowiedni szczebel kompetencyjny. Ponadto jako i adekwatno procesu wyceny

weryfikowana jest w postaci testów walidacyjnych przeprowadzanych w okresach minimum

półrocznych. Regularny proces walidacji obejmuje, przede wszystkim, analiz :

•

realizacji oczekiwanych przepływów;

•

odchyle w zakresie realizacji oczekiwanych przepływów;

•

cz stotliwo ci zmian szacunków;

•

stabilno ci poziomu odpisów/rezerw.

Wyniki walidacji i wnioski z niej płyn ce s dokumentowane i przedstawiane Kierownictwu

Pionu Zarz dzania Ryzykiem oraz kierowane do Zarz du Banku.

Podstawowe moduły funkcjonalne aplikacji Mistral

komunikacja LN

systemy

windykacyjne

system

operacyjny

TAK

NIE

inne

Ogólne zało enia dotycz ce wyceny portfela kolektywnego

Pomiar utraty warto ci w uj ciu kolektywnym odbywa si dla wszystkich indywidualnie nie

istotnych ekspozycji kredytowych, w przypadku których zidentyfikowano przesłanki

wskazuj ce na utrat warto ci.

Szacunek przyszłych przepływów pieni nych w portfelu kolektywnym dokonywany jest

w oparciu o dane historyczne dotycz ce przepływów pieni nych dla ekspozycji

o podobnych charakterystykach ryzyka. Podziału na grupy homogeniczne dokonano w

oparciu o nast puj ce kryteria:

•

segment kredytobiorcy;

•

typ produktu;

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

•

czas, jaki upłyn ł od wyst pienia zdarzenia default;

•

cie ka procesu restrukturyzacyjno-windykacyjnego.

Stopy odzysku wyliczane s na podstawie informacji o rzeczywistych spłatach

rejestrowanych w Bazie Strat Kredytowych – aplikacji zbudowanej w 2004 roku. Baza Strat

Kredytowych zawiera informacje w zakresie wszelkich odzysków wygenerowanych z danej

ekspozycji po zaistnieniu zdarzenia default, pocz wszy od 2002 roku.

Kolektywny odpis z tytułu utraty warto ci wyliczany jest odr bnie dla ka dej ekspozycji

kredytowej w portfelu bie cym w oparciu o wielko ci obserwowane dla danego rachunku

(EAD, przepływy pieni ne po dacie default, efektywna stopa procentowa) oraz rednie

parametry odzysku wyznaczone dla portfela jednorodnego, do którego nale y ekspozycja.

Model wyceny portfela kolektywnego podlega okresowej weryfikacji w zakresie danych

wej ciowych oraz zało e metodologicznych. Nadrz dnym celem weryfikacji modelu jest

identyfikacja i oszacowanie ró nic pomi dzy poziomem odpisów wyliczonym na podstawie

stosowanego modelu, a rzeczywistym poziomem strat ponoszonych na portfelu

kolektywnym.

Weryfikacja (back-testing) modelu przeprowadzana jest w okresach półrocznych. Wyniki

przeprowadzonych przez Bank back-testów parametrów modelu oraz wnioski z nich płyn ce

s ka dorazowo dokumentowane i przedstawiane Kierownictwu Pionu Zarz dzania

Ryzykiem Kredytowym oraz kierowane do wiadomo ci Zarz du Banku.

Wyniki wyceny portfela

W wyniku wyceny portfela IBNR, pokrycie EAD

odpisem/rezerw na straty poniesione a

nieujawnione kształtowało si , według stanu na 31 grudnia 2006, na nast puj cym poziomie:

Pokrycie portfela bez utraty warto ci (IBNR/EAD)

Pokrycie IBNR/EAD w segmencie detalicznym

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

1,0%

1,2%

Małe przedsi biorstwa

Kredytobiorcy

indywidualni

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

Portf el bez utraty

warto ci ogółem

Kredy ty

korporacy jne

Kredy ty detaliczne

Ekspozycja EAD (ang. Exposures ad Default) obejmuje kredyty oraz zobowi zania pozabilansowe w postaci gwarancji i

przyznanych linii kredytowych, przeliczone na „ekwiwalent kredytowy” przy zastosowaniu wska ników konwersji kredytowej

(ang. Credit Conversion Factor) – tak by odzwierciedlały wysoko zaanga owania kredytowego na dat default.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Sposób wyceny ekspozycji kredytowych ze zidentyfikowanymi przesłankami utraty warto ci

wg stanu na 31 grudnia 2006, przedstawia poni szy graf:

Sposób wyceny ekspozycji ze zidentyfikowanymi przesłankami utraty warto ci

70%

30%

Metoda indy widualna

Metoda portf elowa

Wycena portfela z utrat warto ci, obejmuj cego kredyty i gwarancje, skutkowała pokryciem

odpisem/ (rezerw ) na nast puj cym poziomie:

Pokrycie rezerwami portfela z utrat warto ci

Pokrycie w segmencie detalicznym

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Małe przedsi biorstwa

Kredytobiorcy

indywidualni

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Portf el z utrat

warto ci

Kredy ty

korporacy jne

Kredy ty detaliczne

Stosowane przez Bank procesy wyceny portfela posiadaj cego przesłanki utraty warto ci,

oparte na oszacowaniach eksperckich oraz danych historycznych Banku, odzwierciedlaj

ekonomiczne ryzyko portfela. Na dzie 31 grudnia 2006, rozkład wska nika odzyskiwalno ci

(odpowiadaj cy specyfice poszczególnych zaanga owa lub homogenicznych grup

zaanga owa ) przedstawiał si nast puj co:

Portfel z przesłankami utraty warto ci (w podziale na wska niki odzyskiwalno ci)

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

0%-10% 10%-20% 20%-30% 30%-40% 40%-50% 50%-60% 60%-70% 70%-80% 80%-90%

90%-

100%

wska nik odzyskiwalno ci

tto

(

)

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Wystawione tytuły egzekucyjne

Bank BPH S.A. wystawił

w roku 2006 20,6 tys. tytułów egzekucyjnych (w 2005 - 14,4 tys.) na

ł czn kwot 317,8 mln zł. (w 2005 roku – 359,6 mln zł.). Warto zabezpiecze

ustanowionych na rachunkach lub maj tku kredytobiorców, wobec których zostały

wystawione tytuły egzekucyjne (pod uwag brane były zabezpieczenia rzeczowe; hipoteki,

zastawy, umowy przewłaszczenia), ukształtowała si na poziomie

287,5 mln zł (na

31.12.2005 roku było to 129,2 mln zł).

Koncentracja zaanga owania

Zasady polityki kredytowej wzgl dem klientów korporacyjnych - zarówno wobec

pojedynczych zaanga owa , jak równie wobec grup powi zanych - s okre lone

w Ogólnych Zasadach Kredytowania Klientów Korporacyjnych w Banku BPH SA, gdzie

zostały w sposób ramowy okre lone zasady finansowania klientów korporacyjnych. W

kwestiach szczegółowych takich jak: kompetencje kredytowe, koncentracja wierzytelno ci

oraz powi zania kapitałowe lub organizacyjne zapisy polityki kredytowej odsyłaj do regulacji

szczegółowych.

Bank w finansowaniu podmiotów powi zanych z Bankiem stosuje takie same zasady jak

wobec podmiotów/grup kapitałowych nie powi zanych z Bankiem

Informacja o koncentracji najwi kszych zaanga owa (przekraczaj cych 10% funduszy

własnych Banku BPH SA) według stanu na dzie 31 grudnia 2006 r.

−

podmiot A (grupa kapitałowa) – udział w kapitałach Banku – 21,55% (bran a:

energetyka),

−

podmiot B (grupa kapitałowa) – udział w kapitałach Banku – 17,94% (bran a:

paliwowa),

−

podmiot C (grupa kapitałowa) – udział w kapitałach Banku – 15,11% (bran a: grupa

bankowa Banku BPH S.A.),

−

podmiot D (pojedyncze zaanga owanie) – udział w kapitałach Banku – 14,08%

(bran a: bran a: energetyka),

−

podmiot E (grupa kapitałowa) – udział w kapitałach Banku – 13,12% (bran a: grupa

prowadzi zdywersyfikowan działalno w ró nych bran ach gospodarki),

−

podmiot F (pojedyncze zaanga owanie) – udział w kapitałach Banku – 11,88% -

(bran a: nieruchomo ci komercyjne),

−

podmiot G (grupa kapitałowa) – udział w kapitałach Banku – 11,41% - (bran a:

spo ywcza).

Zaanga owania wymienione powy ej pokazuj kwot koncentracji Banku wobec

klienta/grupy powi zanej, która obejmuje: zaanga owania bilansowe i zaanga owania

pozabilansowe (w tym: o charakterze gwarancyjnym, o charakterze finansowym i transakcje

pochodne według ekwiwalentu bilansowego).

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

10 najwi kszych kredytobiorców* Banku BPH SA

tys. zł

31 12.2006

Lp.

podmiot / grupa

powi zana

sektor

Ł czna kwota

Kredyt

wykorzystany

Otwarta linia

kredytowa

Gwarancje

pojedynczy podmiot sektor publiczny

1 100 000

pojedynczy podmiot nieruchomo ci

542 927

539 525

3 402

pojedynczy podmiot przetwórstwo przemysłowe

534 918

134 473

237 445

163 000

pojedynczy podmiot sektor energetyczny

430 840

392 365

18 000

20 475

grupa podmiotów

powi zanych

sektor produkcyjno-

handlowy

416 888

221 796

195 024

grupa podmiotów

powi zanych

nieruchomo ci

411 651

302 765

108 886

pojedynczy podmiot sektor publiczny

392 000

grupa podmiotów

powi zanych

sektor produkcyjno-

handlowy

352 200

289 848

61 052

1 300

pojedynczy podmiot sektor finansowy

349 420

320 400

28 911

109

10 grupa podmiotów

powi zanych

nieruchomo ci, sektor

produkcyjny

330 530

21 444

280 681

28 405

razem

4 861 374

2 614 616

2 033 401

213 357

*z wył czeniem własnej grupy kapitałowej

w tys. zł

31.12.2005

Lp.

podmiot / grupa

powi zana

sektor

Ł czna kwota

Kredyt

wykorzystany

Otwarta linia

kredytowa

Gwarancje

pojedynczy podmiot sektor publiczny

1 150 900

300 000

850 900

pojedynczy podmiot sektor publiczny

958 667

pojedynczy podmiot nieruchomo ci

613 566

610 138

3 428

grupa podmiotów

powi zanych

nieruchomo ci

540 405

307 543

229 452

3 411

grupa podmiotów

powi zanych

sektor produkcyjny

518 357

172 999

199 443

145 916

pojedynczy podmiot sektor energetyczny

508 219

469 894

38 325

grupa podmiotów

powi zanych

sektor produkcyjno-

handlowy

446 862

grupa podmiotów

powi zanych

leasing

352 361

315 987

36 307

grupa podmiotów

powi zanych

nieruchomo ci

350 724

10 grupa podmiotów

powi zanych

sektor produkcyjny

330 000

175 779

154 221

razem

5 770 061

4 108 592

1 473 750

187 719

*z wył czeniem własnej grupy kapitałowej

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Podział bran owy

Podział portfela kredytowego Banku BPH SA (uwzgl dniaj cy kredyty dyskontowe

zaprezentowane w nocie 12) według PKD na dzie 31.12.2006 roku

w tys. zł

Nazwa sektora

Zaanga owanie Kredytowe

Struktura w %

Rolnictwo

253 993

0,8

Górnictwo

28 772

0,1

Produkcja ywno ci

1 145 556

3,4

Przemysł lekki

1 049 303

3,1

Produkcja paliwa

377 463

1,1

Produkcja chemikaliów

832 899

2,4

Produkcja materiałów budowlanych

654 659

1,9

Przemysł metalurgiczny

720 426

2,1

Produkcja maszyn i urz dze

978 028

2,9

Produkcja energii

1 020 628

3,0

Budownictwo

1 005 297

3,0

Handel

3 537 595

10,4

Transport i komunikacja

1 033 594

3,0

Działalno finansowa

1 490 410

4,4

Usługi ogólne (w tym obsługa nieruchomo ci)

3 425 224

10,1

Administracja i działalno społeczna

1 085 687

3,2

Inne

241 830

0,7

Banki

280 420

0,8

Osoby fizyczne

14 833 925

43,6

Kredyty brutto

33 995 709

100,0

Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej

-84 518

Dyskonto od skupionych wierzytelno ci

-4 282

Odpisy z tytułu utraty warto ci

-1 299 019

Razem

32 607 890

Podział geograficzny

Struktura kredytów brutto (uwzgl dniaj ca kredyty dyskontowe zaprezentowane w nocie 12)

Banku BPH SA według makroregionów przedstawiała si nast puj co:

31.12.2006

MAKROREGIONY

w tys. zł

w %

Makroregion Stołeczny

13 710 847

40,3%

Makroregion Południowy

7 585 698

22,3%

Makroregion Północno-Wschodni

5 908 112

17,4%

Makroregion Zachodni

6 791 052

20,0%

Ogółem

33 995 709

100

Ryzyko

operacyjne

Struktura zarz dzania ryzykiem operacyjnym w Banku BPH obejmuje: Członków Zarz du,

Komitet ds. Ryzyka Operacyjnego, kontroling ryzyka operacyjnego (Biuro ds. Ryzyka

Operacyjnego) oraz Oficerów Ryzyka Operacyjnego odpowiedzialnych za zarz dzanie

w wyznaczonych obszarach Banku.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Główne zadania realizowane w 2006 roku w zakresie ryzyka operacyjnego:

Zostały opracowane i wdro one nowe zasady ksi gowania zdarze zwi zanych z

ryzykiem operacyjnym umo liwiaj ce dokonanie uzgodnie z zapisami wprowadzanymi

do aplikacji inForm słu cej gromadzeniu zdarze z tytułu ryzyka operacyjnego. W

zwi zku z tym zostały opracowane odpowiednie instrukcje i procedury.

Kluczowe wska niki ryzyka (KRI), których lista została opracowana w pierwszej połowie

roku 2006 s na bie co monitorowane i raportowane w okresach miesi cznych.

Opracowany został system raportowy nt. ryzyka operacyjnego. Raporty

podsumowuj ce działania dotycz ce zarz dzania ryzykiem operacyjnym w

poszczególnych obszarach s przygotowywane kwartalnie przez Oficerów Ryzyka

Operacyjnego. Raporty z zarz dzania ryzykiem operacyjnym w Banku sporz dzane s

przez Biuro ds. Ryzyka Operacyjnego.

Przeprowadzono szkolenia z zakresu ryzyka operacyjnego w ród pracowników Banku.

Po raz trzeci została przeprowadzona Samooceny Ryzyka (Control Self Assessment) -

jest to metoda oceny ekspozycji na ryzyko operacyjne z wykorzystaniem wiedzy i

do wiadczenia ludzi zaanga owanych w proces zarz dzania ryzykiem operacyjnym.

Pochodne instrumenty finansowe

W ramach operacji wykonywanych przez Grup Banku BPH zawierane s transakcje

pochodne. Transakcje te zawierane s w celach handlowych oraz w celu zarz dzania

ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych.

Transakcje pochodne znajduj si tak e w ofercie dla klientów.

Bank dokonuje codziennej wyceny instrumentów pochodnych wykorzystuj c nast puj ce

metody:

Instrument Finansowy

Modele wyceny

Fx-forward, Fx-swap, IRS, CIRS, FRA

Model zdyskontowanych przepływów pieni nych

Opcje walutowe

Model wyceny opcji (Garman – Kohlhagen)

Opcje na indeksy giełdowe

Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa)

Terminowe operacje papierami warto ciowymi Model zdyskontowanych przepływów pieni nych

Opcje na stop procentow

Model wyceny opcji (Blacka)

Opcje walutowe barierowe

Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa)

Opcje walutowe binarne

Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa)

Podstaw wyceny instrumentów finansowych s ogólnodost pne stawki oraz kwotowania

rynkowe zapisywane w systemach Bloomberg oraz Reuters. Wycena tych instrumentów oraz

rewaluacja pozycji walutowej dokonywana jest przez jednostk organizacyjn Banku

niezale n od struktur odpowiedzialnych za sprzeda produktów BPH SA, która dokonuje

wła ciwej parametryzacji algorytmów oraz systemów wyceny w zakresie wy ej

wymienionych stawek rynkowych oraz sprawuje kontrol nad zgodno ci danych. Pozwala

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

to równie na zapewnienie zgodno ci stawek rynkowych u ywanych do wyceny

w systemach Banku.

Standardowym ryzykiem wynikaj cym z instrumentów pochodnych jest wyst pienie

przypadku, w którym kontrahent nie b dzie w stanie wywi za si z zobowi za

wynikaj cych z transakcji. W przypadku braku wywi zania si z postanowie Bank zanotuje

strat , je eli warto rynkowa instrumentu pochodnego jest dodatnia. Dlatego kolumna

dodatnia warto rynkowa obrazuje bie ce zaanga owanie z tytułu ryzyka kontrahenta.

Według stanu na 31 grudnia 2006 r. niezapadłe instrumenty pochodne zawarte przez Bank

BPH przedstawiały si nast puj co:

Warto ci nominalne w podziale na terminy zapadalno ci

w tys. zł

< 1 roku

1 - 5 lat

> 5 lat

Razem

Transakcje stopy procentowej

143 581 707

58 921 598

6 303 951

208 807 256

FRA

80 171 838

15 050 000

95 221 838

IRS

62 355 728

43 842 948

6 177 159

112 375 835

Kupione opcje na stop procentow

455 570

14 325

63 396

533 291

Sprzedane opcje na stop procentow

530 871

14 325

63 396

608 592

Pozostałe kontrakty na stop procentow

67 700

Transakcje walutowe

30 773 493

10 371 975

557 876

41 703 344

Fx-forward

6 553 020

245 451

6 798 471

FX-swap

16 749 200

66 894

16 816 094

CIRS

461 945

9 665 273

557 876

10 685 094

Kupione opcje walutowe

3 465 272

197 433

3 662 705

Sprzedane opcje walutowe

3 544 056

196 924

3 740 980

Transakcje kapitałowe

54 900

2 018 324

2 073 224

Kupione opcje kapitałowe

27 450

1 009 162

1 036 612

Sprzedane opcje kapitałowe

27 450

1 009 162

1 036 612

Pozostałe transakcje

834 422

Kupione opcje towarowe

417 211

Sprzedane opcje towarowe

417 211

RAZEM

174 410 100

72 146 319

6 861 827

253 418 246

Na dzie 31 grudnia 2006 roku w portfelu Grupy znajdowały si :

−

strukturyzowane certyfikaty depozytowe, gdzie jako pochodny instrument wbudowany s

wykorzystywane:

- opcje na pojedynczy indeks lub koszyk indeksów cen akcji z giełd europejskich lub

azjatyckich,

- opcje na koszyk indeksów giełdowych cen towarów,

- opcje na stop procentow typu range accrual,

- opcje na indeks nieruchomo ci europejskich,

−

lokata dwuwalutowa - instrument wbudowany: opcje walutowe.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Według stanu na 31 grudnia 2005 r. niezapadłe instrumenty pochodne zawarte przez Bank

BPH SA przedstawiały si nast puj co:

Warto ci nominalne w podziale na terminy zapadalno ci

w tys. zł

< 1 roku

1 - 5 lat

> 5 lat

Razem

Transakcje stopy procentowej, w tym:

124 831 173

41 079 002

5 898 906

171 809 081

FRA

83 380 017

5 927 196

89 307 213

IRS

41 331 156

35 108 582

5 821 710

82 261 448

Kupione opcje na stop procentow

21 612

38 598

60 210

Sprzedane opcje na stop procentow

21 612

38 598

60 210

Pozostałe kontrakty na stop procentow

120 000

Transakcje walutowe, w tym:

25 447 052

9 120 114

1 558 256

36 125 422

Fx-forward

3 836 313

747 040

4 583 353

FX-swap

16 500 177

33 438

16 533 615

CIRS

458 951

7 652 054

1 558 256

9 669 261

Kupione opcje walutowe

2 435 955

355 370

2 791 325

Sprzedane opcje walutowe

2 215 656

332 212

2 547 868

Transakcje kapitałowe, w tym:

244 932

372 868

617 800

Kupione opcje kapitałowe

200 000

372 827

572 827

Sprzedane opcje kapitałowe

44 932

44 973

Transakcje kredytowe, w tym

34 061

Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia)

34 061

Credit Defaut Swap (sprzeda zabezpieczenia)

RAZEM

150 523 157

50 606 045

7 457 162

208 586 364

Na dzie 31 grudnia 2005 roku w portfelu Grupy znajdowały si :

−

lokata inwestycyjna „EUROZYSK” oparta o instrument wbudowany: opcja na indeks

giełdowy akcji,

−

lokata dwuwalutowa - instrument wbudowany: opcje walutowe oraz strukturyzowane

certyfikaty depozytowe - instrument wbudowany: opcje walutowe w tym binarne

i barierowe.

Dodatnia warto rynkowa niezapadłych instrumentów pochodnych w poszczególnych

okresach sprawozdawczych kształtowała si nast puj co:

w tys. zł

Dodatnia warto

rynkowa na 31.12.2006

Dodatnia warto

rynkowa na

31.12.2005

Transakcje stopy procentowej, w tym:

1 106 641

1 406 366

FRA

57 806

55 858

IRS

1 041 774

1 350 003

Kupione opcje na stop procentow

6 719

505

Sprzedane opcje na stop procentow

Pozostałe kontrakty na stop procentow

342

Transakcje walutowe, w tym:

539 540

500 914

Fx-forward

67 928

59 420

FX-swap

186 423

198 378

CIRS

255 201

188 554

Kupione opcje walutowe

29 988

54 562

Sprzedane opcje walutowe

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Transakcje kapitałowe, w tym:

125 771

40 286

Kupione opcje kapitałowe

125 771

40 286

Sprzedane opcje kapitałowe

Transakcje kredytowe, w tym:

Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia)

Credit Defaut Swap (sprzeda zabezpieczenia

Pozostałe transakcje

36 233

Kupione opcje towarowe

36 233

Sprzedane opcje towarowe

RAZEM

1 808 185

1 947 566

Zestawienia instrumentów pochodnych nie zawieraj :

−

transakcji fx-spot,

−

transakcji spot na papierach warto ciowych,

−

zapadłych a nierozliczonych transakcji IRS.

Ujemna warto rynkowa niezapadłych instrumentów pochodnych w poszczególnych

okresach sprawozdawczych kształtowała si nast puj co:

w tys. zł

Ujemna warto rynkowa

na 31.12.2006

Ujemna warto

rynkowa na 31.12.2005

Transakcje stopy procentowej, w tym:

853 419

1 082 006

FRA

59 561

57 657

IRS

786 282

1 023 803

Kupione opcje na stop procentow

Sprzedane opcje na stop procentow

7 568

546

Pozostałe kontrakty na stop procentow

Transakcje walutowe, w tym:

247 393

185 061

Fx-forward

87 903

68 312

FX-swap

95 332

36 439

CIRS

38 038

27 817

Kupione opcje walutowe

Sprzedane opcje walutowe

26 120

52 493

Transakcje kapitałowe, w tym:

125 772

39 306

Kupione opcje kapitałowe

Sprzedane opcje kapitałowe

125 772

39 306

Transakcje kredytowe, w tym:

336

Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia)

336

Pozostałe transakcje, w tym:

36 233

Kupione opcje towarowe

Sprzedane opcje towarowe

36 233

RAZEM

1 262 817

1 306 709

Zestawienia instrumentów pochodnych nie zawieraj :

−

transakcji fx-spot,

−

transakcji spot na papierach warto ciowych,

−

zapadłych a nierozliczonych transakcji IRS.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Warto ekwiwalentów kredytowych niezapadłych instrumentów pochodnych na

poszczególne daty sprawozdawcze przedstawia si nast puj co:

w tys. zł

31.12.2006

31.12.2005

Razem

1 767 974

1 883 688

Tabela ekwiwalenty kredytowe pokazuje warto tzw. równowa ników kredytowych

instrumentów pochodnych obliczonych wg zasad Uchwały nr 4/2004 Komisji Nadzoru

Bankowego z dnia 8 wrze nia 2004 „w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania

wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, (...) sposobu i

szczegółowych zasad obliczania współczynnika wypłacalno ci banku (...)”(Dz. Urz. NBP Nr

15, poz. 25 dla danych wg stanu na 31 grudnia 2006 r.). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest

jako suma dodatniej warto ci rynkowej oraz tzw. oczekiwanej przyszłej straty okre lonej jako

wyra ona procentowo cz

warto ci nominalnej, która ma odzwierciedli mo liwy wzrost

warto ci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przyszło ci. Przy obliczeniu ekwiwalentów

kredytowych uwzgl dniona zostało saldowanie wzajemnych nale no ci i zobowi za

zawartych w ramach zawieranych przez umów ramowych, które spełniaj kryteria art. 85

Ustawy z dnia 28 lutego 2003 Prawo upadło ciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60 poz. 535).

Ekwiwalenty kredytowe u ywane s jako miara ryzyka kontrahenta instrumentów

pochodnych w rachunku adekwatno ci kapitałowej oraz rachunku koncentracji

wierzytelno ci, dlatego zdaniem Banku s one warto ci najlepiej obrazuj c maksymalne

obci enie ryzykiem kontrahenta na dzie bilansowy.

Umowy ramowe zawierane z kontrahentami Banku na rynku mi dzybankowym oparte s o

standard ISDA Master Agreement (wzór umowy ramowej stworzony przez International

Swaps and Derivatives Association).

Z niektórymi znacz cymi klientami Bank zawarł umowy CSA (Credit Support Annex),

rozszerzaj ce zapisy umów ISDA. CSA to umowy zabezpieczaj ce ekspozycje z tytułu

zmiany warto ci rynkowej zawartych z danym kontrahentem transakcji pochodnych.

W przypadku przekroczenia okre lonego poziomu warto ci rynkowej instrumentów

pochodnych zawartych w ramach tej umowy - kontrahent, który ponosi ryzyko kredytowe -

ma prawo za da zło enia depozytu zabezpieczaj cego od kontrahenta b d cego drug

stron umowy CSA.

Bank oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytułu instrumentów pochodnych ekspozycj na

ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno by jednak

rozpatrywane ł cznie z pozostałymi pozycjami odsetkowymi i walutowymi Banku BPH SA.

Z tytułu wbudowanych instrumentów pochodnych Bank generuje równie pozycje

uzale nione od cen akcji oraz cen towarów. Bank nie posiada jednak ekspozycji na ryzyko

zwi zane z tymi cenami, poniewa wszystkie wymienione pozycje s zamykane w stosunku

1/1 przez odwrotne transakcje na rynku mi dzybankowym.

Adekwatno kapitałowa

Wymogi kapitałowe dla poszczególnych ryzyk zostały wyliczone według zasad okre lonych

w Uchwale nr 4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 wrze nia 2004 r. w sprawie

zakresu i szczególnych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych

rodzajów ryzyka oraz zakresu stosowania metod statystycznych i warunków, których

spełnienie umo liwia uzyskanie zgody na ich stosowanie, sposobu i szczególnych zasad

obliczania współczynnika wypłacalno ci banku, zakresu i sposobu uwzgl dniania działania

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i sposobu uwzgl dniania

działania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i współczynnika

wypłacalno ci oraz okre lenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych ł cznie

z funduszami własnymi w rachunku adekwatno ci kapitałowej oraz zakresu, sposobu

i warunków ich wyznaczania(Dz. Urz. NBP Nr 15, poz.25).

w tys. zł

Wymogi kapitałowe dla poszczególnych ryzyk:

ryzyko kredytowe

2 949 193

ryzyko walutowe

ryzyko cen kapitałowych papierów warto ciowych

ryzyko szczególne instrumentów dłu nych

71 691

ryzyko ogólne stóp procentowych

121 224

ryzyko rozliczenia dostawy kontrahenta

26 409

całkowity wymóg

3 168 517

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Podpisy wszystkich Członków Zarz du

06.03.2007

Józef Wancer

Prezes Zarz du

.........................................................

podpis

06.03.2007

Mirosław Boniecki

Wiceprezes Zarz du

.........................................................

podpis

06.03.2007

Przemysław Gda ski

Wiceprezes Zarz du

........................................................

podpis

06.03.2007

Anton Knett

Wiceprezes Zarz du

.........................................................

podpis

06.03.2007

Katarzyna Niezgoda

Wiceprezes Zarz du

........................................................

podpis

06.03.2007

Grzegorz Piwowar

Członek Zarz du

.....................................................

podpis

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksi g rachunkowych w Banku BPH SA:

06.03.2007

Witold Skrok

Dyrektor Zarz dzaj cy

Banku

....................................................

podpis

Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
puchar swiata 2006 www prezentacje org
Gospodarka płynami kwiecień 2006
Znaki taktyczne i szkice obrona, natarcie,marsz maj 2006
Prowadzenie kliniczne pacjentów z dobrym widzeniem M Koziak 2006
prezentacja cwiczen 2006
Wyklad 09 2006
Wyk 2 WE Polityka monetarna 2006 2
urazy kl piersiowej 04 2006
Wyk 6 Model klasyczny 2006
ADHD 2006
1 zaburzenia krążenia 1 2006 07 III
HONDA 2006 2007 Ridgeline Tonneau cover User's Information
O milczeniu (2006)
2006 7 E0 01

więcej podobnych podstron