1

BANKOWOŚĆ WYKŁAD 6

12.01.2013

DZIAŁALNOŚĆ KREDYTOWA W BANKU

Alokacja kredytów

1. Większość umów w banku ma charakter cywilno-prawny
2. nie cena decyduje kto może dostać kredyt, podstawą racjonowania kredytów są tzw. procedury

kredytowe, obejmują one następujące elementy:



Wniosek kredytowy – rozpoczyna cała procedurę obiegania się o kredyt, który zawiera kto jest

kredytobiorcą, wysokość walutę, przeznaczenie, czas i okres. Nie ma jednego wniosku NBP nie
opracował.



Załączniki do wniosku – bilans, rachunek zysków i strat, zaświadczenie o nie zaleganiu płatności do
ZUS i US, informacje o prowadzonej działalności gospodarczej, oświadczenie o obecnej wysokości
zadłużenia



Dokumentacja – przygotowana przez analityka kredytowego – wyliczenie zgodności kredytowej,

protokół z posiedzenia komisji kredytowej



Umowa kredytowa



Plan spłaty kredytu



Sprawozdania z monitoringu kredytowego

Weryfikacja otrzymywanych dokumentów



Formalna – czy są kompletne / Merytoryczne – czy sumy się zgadzają, czy nie ma błędów



Wykorzystywanie informacji od instytucji zewnętrznych – BIK( Biuro Informacji Kredytowej), BIG
(Biuro Informacji Gospodarczej)

Uwzględnienie czynnika czasu, z tego punktu widzenia mamy dwa problemy. Wykorzystanie czynnika czasu
realizuje się poprzez:

a. wybór metody spłaty kredytu



równe raty spłaty



raty malejące

b. efektywnego kosztu kredytu

Zadanie 1
Klient zaciągnął kredyt w wysokości 200 000 zł na 4 lata i spłacamy jest w 5 płatnościach na koniec każdego
roku. Oprocentowanie wynosi 15%. Opracuj harmonogram spłaty dla dwóch metod.

Metoda równych rat kapitałowych

Terminy

płatności

Kwota kredytu

na początku

roku

Spłata kredytu

Kwota kredytu

na koniec roku

Rata kapitału

odsetki

Łączna

płatność

31 XII 2014

200 000,00

50 000,00

30 000,00

80 000,00

150 000,00

31 XII 2015

150 000,00

50 000,00

22 500,00

72 500,00

100 000,00

31 XII 2016

1000 000,00

50 000,00

15 000,00

65 000,00

50 000,00

31 XII 2017

50 000,00

50 000,00

7 500,00

57 500,00

0

OGÓŁEM

200 000,00

75 000,00

275 000,00

Metoda annuitetowa / równych rat płatności

Terminy

płatności

Kwota kredytu

na początku

roku

Spłata kredytu

Kwota kredytu

na koniec roku

Rata kapitału

odsetki

Łączna

płatność

31 XII 2014

200 000,00

40 053,00

30 000,00

70 053,00

159 947,00

31 XII 2015

159 947,00

46 061,00

23 992,00

70 053,00

113 886,00

31 XII 2016

113 886,00

52 970,00

17 083,00

70 053,00

60 916,00

31 XII 2017

60 916,00

60 916,00

9 137,00

70 053,00

0

OGÓŁEM

200 000,00

80 212,00

280 212,00

2

Wybór metody jest uzależniony od płynności finansowej kredytobiorcy

Karencja – zawieszenie spłaty kapitału, ale oczywiście w tym terminie płacimy odsetki, dla banku ma
znaczenie neutralne, jest istotnym wsparciem dla przedsiębiorcy w chwilach braku środków, ale jest on bardziej
kosztowny, płacimy więcej odsetek.

∑

( )

∑

( )

Współczynniki dyskonta dające 2,855

( )

( )

( )

( )

Efektywny koszt kredytu – uwzględnia częstotliwość (kapitalizacji) płaconych odsetek. Późniejsze płacenie
odsetek zmniejsza koszt alternatywny. Obliczmy efektywny koszt według wzoru

ERSP=(1 + i)

t

– 1

i – oprocentowanie kredytu dla tego okresu odsetkowego dla którego płacimy odsetki
t –liczba okresów odsetkowych w ciągu roku

Zadanie 2
Zaciągamy kredyt finansowy na rynku finansowym, mamy oferty trzech banków:

I.

26,5% - odsetki płacone po roku razem z kapitałem

II.

26% - odsetki płatne po pół roku i na koniec roku

III.

24% - odsetki co miesiąc płatne

I.

ERSP = (1 + 0,265)

1

– 1 = 1,265 – 1 = 0,265 = 26,5 %

II.

ERSP = (1 + 0,26)

2

– 1 = 1,277 – 1 = 0,277 = 27,7 %

III.

ERSP = (1 + 0,02)

12

– 1 = 1,268 – 1 = 0,268 = 26,8 %

Odsetki od 100 000,00 zł

I.

26 500,00 zł

II.

26 000,00 zł

III.

24 000,00 zł

Charakterystyka podstawowych kredytów ze względu na kryteria klasyfikacji

a. okres



krótkoterminowe do 1 roku



średnioterminowe 1-3 lat



długoterminowe powyżej 3 lat

3

b. walutowe



złotowe



walutowe

o denominowane
o bezpośrednio w walucie

c. ze względu na przeznaczenie

 gospodarcze – przedsiębiorstwa, jednostki samorządu terytorialnego

o

działalność bieżącą – obrotowe

o

działalność rozwojową – inwestycyjne: rzeczowe, finansowe

 konsumpcyjne

Kredyty konsumpcyjne – nie ma jednoznaczności określenia. Mamy, np.



Kredyty dla gospodarstw domowych – są szerszym pojęciem



kredyty dla osób fizycznych o charakterze inwestycyjnym – kredyt na zakup akcji – nie ma charakteru
kredytu konsumpcyjnego



kredyty konsumenckie – najwęższe ujęcie kredytu konsumpcyjnego, wyłącznie dla osób fizycznych i
zgodnie z nową ustawą od grudnia 2011 roku maksymalna wysokość tego kredytu wynosi 255 tysięcy.
Regulowane ustawą 19.09.20.. znowelizowaną 18.12. 2011.

Funkcje kredytów konsumpcyjnych



regulowanie bieżącej płynności



są narzędziem alokacji konsumpcji w czasie - finansowana jest konsumpcja antycyponowanymi
przyszłymi dochodami

Korzystanie z kredytów w finansowaniu konsumpcji jest uzasadnione wtedy, gdy przyrost użyteczności z
jej alokacji (przesunięcia) jest większy od utraty konsumpcji przyszłej.
Skłonność do korzystania z kredytów – zależy od zamożności, im bardziej będziemy, tym bardziej
jesteśmy zadłużeni.

d. sposobu kredytowania



rachunku bieżącym

– odnawialnym, krótkoterminowym kredytem o odnawialnym limitem wysokości.

Wiąże się z funkcjonowaniem rachunku bieżącego, który pełni trzy funkcje:

o rozliczeniowa – do rozliczeń bezgotówkowych,
o do utrzymywania wolnych środków finansowych
o kredytowa

Zasady ewidencjonowania na rachunku
Wpływy na rachunek księgujemy po stronie MA (Ct) uznajemy, wydatki ewidencjonowanie są po stronie WN
(Dt) w ciężar rachunku. Saldo Ct oznacza środki pieniężna na rachunku, saldo Dt oznacza że mamy zadłużenie.
Powstanie salda debetowego - > istota kredytu w rachunku bieżącym



rachunku kredytowym

o Kredyt dyskontowy – ciążę się z operacją dyskontowania weksla(dla firm które mają w swych

aktywach weksle) sami są kredytodawcami, przekształcenie kredytu kupieckiego w kredyt
dyskontowy.

Weksel – dłużny papier wartościowy na którym jego wystawca trasant zobowiązuje się zapłacić określoną
kwotą, wierzycielowi remitentowi.
Funkcje weksla



kredytowa – jest instrumentem kredytu kupieckiego



płatnicza – weksel może być surogatem pieniądza, poprzez jego indosowanie czyli przeniesienie
wierzytelności wekslowe



gwarancyjna – zabezpieczenie wekslowe jako zabezpieczenie wierzytelności, weksel inblanco weź
wpisanej kwoty

4

Rodzaje weksli



prosty – sola – wystawca i remitent



trasowany – trata – ciągniony – jest poleceniem ciągnionym w którym trasant zleca trasatowi –

nowemu podmiotowi – aby zapłacił remitentowi kwotą wymienioną w tracie

Factoring – jest to umowa zawierana między bankiem – faktorem a wierzycielem korzystającym z jego usług.
Jest to zamiana należności na środki pieniężne, narzędzie zarządzania płynności.
Czy zmiana struktury aktywów zastępujemy środkami płatniczym.

Kredyt lombardowy – krótkoterminowy, jego cechą jest posiadanie przez bank przedmiotu zastawy. Pod
zastaw majątku ruchomego.

Kredyty hipoteczne – nie mają jednoznacznej definicji, prawidłowe określenie opiera się na dwóch kryteriach:
jest długoterminowym zabezpieczonym hipoteka, jest przeznaczony na zakup mieszkań
Hipoteka – ograniczenie powody dysponowania nieruchomością poprzez wpis w 4 dziale w księdze wieczystej
Rodzaje hipoteki



zwykła – umowna inaczej do udzielania kredytów



kaucyjna – dotyczy kredytów o nieustalonej wysokości



przymusowa – głownie wykorzystywana w rozliczeniach publiczno – prawnych

Od czego zależy skłonność do korzystania z kredytu



zamożności – im jesteśmy bardziej zamożni tym mamy więcej zadłużenia, zwiększa się skłonność do
korzystania z kredytu



koszt kredytu – oprocentowanie, marża, prowizja, ubezpieczenie



preferencje jednostek

Znaczenie kredytów konsumpcyjnych dla banku
Uważa się, że te kredyty stają się dźwignią rozwoju banków, ponieważ:



rośnie popyt na kredyty – zadłużenie gospodarstw domowych powyżej 61% wszystkich popyt



rentowność – wyżej oprocentowane niż dla przedsiębiorstw



lepsza jakość – kredyty zagrożone dla domowych 2009 – 6%, 2010 -7,2%, 2011 – 7,4% ( duża
wstrzemięźliwość w zaciąganiu kredytów)dla przedsiębiorstw wynoszą w 2009- 12,5%. 2010 – 10%,
2011 – 12,5%



możliwości pakietowania kredytów

Makroekonomiczne znaczenie kredytów – brak jednoznacznej odpowiedzi

1) wzrost zadłużenia powoduje nakręcanie gospodarki – keynsistowskie podejście
2) Wzrost zadłużenia może prowadzić do destabilizacji gospodarki – monetarystyczne podejście

Kredyty komercyjne – oprocentowanie zgodnie z zasadami rynkowymi

Kredyty preferencyjne - na korzystniejszych warunkach (mogą dotyczyć oprocentowania, restrykcyjności,
zdolności kredytowej) wykorzystywane są w rolnictwie, ekologii, budownictwie mieszkaniowym, edukacja dla
sektora MSP