stempel wnioskodawcy Załącznik do wniosku o pożyczkę lub kredyt/ dotację/

(załącznik do umowy

Harmonogram rzeczowo-finansowy do wniosku pożyczki lub kredytu /dotacji/)

o dofinansowanie przedsięwzięcia ..........................................

[w tys. złotych]

Lp	Wyszczególnienie (obiekty, czynności, prace, zakupy) z opisem	Zakres rzeczowy		Koszt całkowity	Koszt poniesiony do dnia ............ (złożenia wniosku)	Koszty do poniesienia ogółem w tym NF	Koszty do poniesienia ogółem do wypłaty z NF
			jednostki miary	ilość, liczba	tys. zł	tys. zł	tys. zł	Pierwszy rok finansowania (kwartalnie)					Drugi rok finansowania (kwartalnie)
														I	II	III	IV	Razem rok ....	I	II	III	IV	Razem rok ....
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.
						2.
						3.
						4.
						...
O g ó ł e m						X	X

[w tys. złotych]

Lp	Wyszczególnienie (obiekty, czynności, prace, zakupy) z opisem	Koszty do poniesienia ogółem do wypłaty z NF
																		Lata następne (kwartalnie)
			I	II	III	IV	Razem rok ....	I	II	III	IV	Razem rok ....	I	II	III	IV	Razem rok ....
1	2	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	31
1.
		2.
		3.
		4.
		....
O g ó ł e m

Uwaga. Przed sporządzeniem harmonogramu proszę o zapoznanie się z instrukcją.

Podpisy osób reprezentujących wnioskodawcę

( zgodnie z punktem 1.8. rozdz. III instrukcji)

Stempel wnioskodawcy

Harmonogram rzeczowo - finansowy dla przedsięwzięcia .........................

dofinansowanego z zagranicznych środków pomocowych i NFOŚiGW

Lp	Wyszczególnienie (obiekty, czynności, prace, dostawy)	Zakres rzeczowy		Koszt całkowity	Koszt poniesiony do dnia...	Koszty			Koszty EURO									Nr wiersza
				Jednostki miary	Ilość liczba	EURO	EURO	EURO			Pierwszy rok finansowania (kwartały)				Razem rok np. .......	Kolejne lata finansowania
																			I	II	III	IV		....	....	....	....
1	2	3	4	5	6	7			8	9	10	11	12	13	14	15	16
1						Wydatki kwalifikowane	Zagr. Środki pomoc. (ISPA)											1
														Środki NFOŚiGW											2
														Środki własne	Budżet własny										3
																Inne										4
													Wydatki niekwalifikowane	Środki NFOŚiGW											5
														Środki własne	Budżet własny										6
																Inne										7
												Koszty do poniesienia razem												8
						2						Wydatki kwalifikowane	Zagr. Środki pomoc. (ISPA)											1
														Środki NFOŚiGW											2
														Środki własne	Budżet własny										3
																Inne										4
													Wydatki niekwalifikowane	Środki NFOŚiGW											5
														Środki własne	Budżet własny										6
																Inne										7
												Koszty do poniesienia razem												8
						....						Wydatki kwalifikowane	Zagr. Środki pomoc. (ISPA)											1
														Środki NFOŚiGW											2
														Środki własne	Budżet własny										3
																Inne										4
						Wydatki niekwalifikowane	Środki NFOŚiGW											5
							Środki własne	Budżet własny										6
								Inne										7
						Koszty do poniesienia razem												8
Ogółem		x	x			Wydatki kwalifikowane	Zagr. Środki pomoc. (ISPA)											1
							Środki NFOŚiGW											2
							Środki własne	Budżet własny										3
								Inne										4
						Wydatki niekwalifikowane	Środki NFOŚiGW											5
							Środki własne	Budżet własny										6
								Inne										7
						Koszty do poniesienia razem												8
Podział na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane dokonywany jest na podstawie Memorandum Finansowego - Aneks III.2.

Inspektor Nadzoru / Inżynier Kontraktu Główny Księgowy Prezes / Dyrektor

Pełnomocnik Beneficjenta MAO

Instrukcja

sporządzania harmonogramu rzeczowo-finansowego

dla przedsięwzięć projektów dofinansowywanych ze środków NFOŚiGW oraz z zagranicznych środków pomocowych

(Jeżeli wnioskodawca ubiega się równocześnie o dofinansowanie z zagranicznych środków pomocowych lub taka pomoc została mu przyznana, obligatoryjnym jest sporządzenie harmonogramu rzeczowo-finansowego wg formularza nr 2. W pozostałych przypadkach obowiązuje formularz nr 1)

1. Dokumentacja wymagana przy sporządzaniu harmonogramu rzeczowo - finansowego, stanowiącego integralną część umowy (porozumienia) na dofinansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego (obowiązująca przy formularzach nr 1 i 2).

1. Harmonogram rzeczowo-finansowy dofinansowywanego przedsięwzięcia inwestycyjnego powinien być zgodny z dokumentacją formalno-prawną, tj.:

1. pozwoleniem na budowę,

2. pozwoleniami sektorowymi (np.: wodno- prawnymi, o emisji dopuszczalnej), pozwoleniem zintegrowanym zgodnie z Ustawą Prawo Ochrony Środowiska z dnia 27.04.2001 r.,

3. opinią właściwego inspektora sanitarnego,

4. innymi uzgodnieniami i opiniami odpowiednich jednostek organizacyjnych, dotyczącymi dostaw wody oraz odbioru ścieków i odpadów, zwłaszcza niebezpiecznych, itp.

2. W zależności od stopnia przygotowania inwestycji do realizacji harmonogram rzeczowo -finansowy powinien być opracowany na podstawie następujących dokumentów:

1. memorandum finansowego,

2. projektu budowlanego lub projektu wykonawczego,

3. kosztorysu ofertowego wybranego w drodze postępowania przetargowego,

4. umowy o wykonawstwo i harmonogramu stanowiącego jej załącznik,

5. harmonogramu dostaw,

1. W przypadku inwestycji, dla których do dnia złożenia wniosku o dofinansowanie nie rozstrzygnięto przetargu na wykonawstwo i dostawy, dopuszcza się opracowanie harmonogramu rzeczowo-finansowego na podstawie projektu budowlanego i zbiorczego zestawienia kosztów, kosztorysu inwestorskiego lub Studium Wykonalności Przedsięwzięcia, zatwierdzonego przez inwestora. Ostateczny harmonogram do umowy powinien uwzględniać zmiany wynikające z rozstrzygnięć przetargowych.

W przypadku przedsięwzięć dużych (wielozadaniowych), o długim cyklu realizacji, aktualizacja harmonogramu do umowy (porozumienia) uwzględniająca zmiany wynikające z rozstrzygnięć przetargowych, powinna być dokonywana po zawarciu umowy (kontraktu) wykonawczej, ale przed rozpoczęciem realizacji robót (dostaw).

2. Tok postępowania przy sporządzaniu harmonogramu rzeczowo-finansowego (obowiązująca przy formularzach nr 1 i 2).

1. W przypadku realizacji przedsięwzięcia inwestycyjnego, w kolumnie 2 należy podać obiekty kompletne (budynki, obiekty inżynierskie, sieci, zakup i montaż urządzeń z podaniem ich charakterystycznych parametrów technicznych) oraz określić ich charakter (np. budowa, modernizacja lub rozbudowa). W sytuacji, gdy przedsięwzięcie inwestycyjne obejmuje realizację jednego dużego obiektu, należy wyszczególnić również roboty ziemne, budowlano-konstrukcyjne, instalacyjne oraz podać czynności związane z przygotowaniem przedsięwzięcia do realizacji (np. dokumentacja). Dla przedsięwzięć/obiektów, dla których wymagane są próby ruchowe, należy wyszczególnić prace rozruchowe, eksploatacji wstępnej, itp. W przypadku obiektów sieciowych (liniowych) należy określić ich lokalizację i zakres średnic, w przypadku innych elementów należy określić ich parametry techniczne i/lub technologiczne np.: przepustowość, moc- dla kotłów c.o., stacji transformatorowych.

2. Jeżeli niektóre pozycje harmonogramu wymagają dodatkowego uszczegółowienia lub wyjaśnienia to należy je przedstawić w formie załącznika do harmonogramu (np.: wykaz urządzeń, sprzętu, itp.. ze wskazaniem ich parametrów).

3. W zakresie rzeczowym (kolumna 3 i 4) wnioskodawca powinien podać podstawowe parametry charakteryzujące poszczególne elementy przedsięwzięcia (np. kubaturę, długość dla obiektów liniowych, powierzchnię - dla dróg i placów). Ponadto powinna być podana liczba tych obiektów (np. osadniki wtórne 2 szt. itp.).

4. Koszty w harmonogramie należy podać wg przewidywanych cen realizacji (wynikających np. z umowy wykonawczej lub innego dokumentu wymienionego w rozdz. I pkt. 2 w okresie realizacji przedsięwzięcia. W ramach każdorazowej aktualizacji harmonogramu (np. po rozstrzygnięciu przetargu) należy uwzględnić koszty wynikające z rozstrzygnięć przetargowych.

III Wymagania i informacje dotyczące sporządzania harmonogramu rzeczowo- finansowego.

1. Wymagane informacje, dotyczące sporządzania harmonogramu dla przedsięwzięć dofinansowywanych ze środków NFOŚiGW (dotyczy formularza nr 1).

1. Harmonogram rzeczowo finansowy powinien być sporządzany w walucie PLN- na formularzu nr „1”.

2. Środki NFOŚiGW (planowane do wypłaty) należy podać w mianowniku (dolnym wierszu) dla każdej dofinansowywanej z NFOŚiGW pozycji harmonogramu z uwzględnieniem odpowiednich kolumn (kwartałów i lat). W liczniku (górnym wierszu) podać planowane koszty realizacji ogółem dla każdej pozycji harmonogramu z uwzględnieniem odpowiednich kolumn (kwartałów i lat).

3. Ze środków NFOŚiGW mogą być finansowane w pierwszej kolejności zakupy i prace montażowe urządzeń technologicznych, a w drugiej kolejności roboty budowlano-montażowe bezpośrednio związane z realizacją obiektu.

4. Koszty finansowe (odsetki i prowizje od kredytów oraz pożyczek, różnice kursowe, prowizje z tytułu poręczeń i gwarancji w okresie realizacji inwestycji, odsetki za zwłokę), opłaty z tytułu kar i grzywien oraz koszty związane z organizacją procesu inwestycyjnego (koszty obsługi prawnej, opłaty notarialne itp.), a także koszty pośrednie z wyjątkiem kosztów zakupu, rozruchu i cła, nie będą finansowane ze środków Narodowego Funduszu.

1.5. Oprócz kosztów wymienionych w punkcie 1.4 ze środków NFOŚiGW nie mogą być finansowane koszty:

• dokumentacji, licencji, studiów przedprojektowych, ekspertyz związanych z realizacją dofinansowywanych przedsięwzięć, prac geodezyjnych,

• zieleni, urządzenia terenu (mała architektura) i jego ogrodzenia,

• przygotowania i likwidacji placu budowy i zaplecza budowy oraz pozyskania terenu (wykupy, dzierżawa, podatek gruntowy itp.),

• dróg, chodników itp. - z wyjątkiem docelowych dróg technologicznych,

• linii telefonicznych oraz zasilenia placu budowy w energię i wodę,

• obsługi inwestycyjnej (inwestorstwo zastępcze, nadzory inwestorskie, autorskie itp. szkolenie obsługi),

• budynków administracyjno-socjalnych, lub ich części administracyjno socjalnych w budynkach innego przeznaczenia,

• wyposażenia nieinwentarzowego laboratoriów (np. odczynniki, szkło laboratoryjne, drobny sprzęt nie podlegający ewidencji środków trwałych ),

• kanalizacji deszczowej, przykanalików, przyłączy wodnych i gazowych do gospodarstw domowych,

• gazyfikacji miejscowości z wyjątkiem sieci i przyłączy doprowadzających gaz do modernizowanych obiektów i urządzeń wykorzystujących gaz ( np. kotłownie, generatory),

• robót demontażowych i rozbiórkowych,

• podatku VAT, jeżeli podatek ten nie jest kosztem u otrzymującego dofinansowanie,

• termorenowacji z wyjątkiem obiektów Skarbu Państwa będących z Zarządzie Parków Narodowych

• instalacji c.o. i c.w. z wyjątkiem instalacji w obiektach technologicznych

W przypadku, gdy przedsięwzięcie lub jego część jest realizowana siłami własnymi dofinansowywanego, w kosztorysach (kalkulacjach, zestawieniach kosztów) przedkładanych do rozliczenia w NFOŚiGW, nie może być uwzględniany zysk.

1.6. W uzasadnionych przypadkach, gdy kwota dofinansowania przekracza 70 % kosztów przedsięwzięcia, może być dopuszczone finansowanie także niektórych w/w prac, za zgodą Zarządu NFOŚiGW.

1.7. W przypadku bardziej złożonych przedsięwzięć inwestycyjnych, realizowanych np. przez elektrownie, huty, zakres elementów w harmonogramie przewidzianych do finansowania ze środków Narodowego Funduszu powinien dotyczyć podstawowych elementów technologicznych, decydujących o efekcie ekologicznym.

1.8. Harmonogram powinna podpisać osoba odpowiedzialna za finanse wnioskodawcy (inwestora) oraz osoba reprezentująca jednostkę (wnioskodawcę), a w przypadku gdy dotyczy on inwestycji również inspektor nadzoru inwestorskiego (branży wiodącej lub koordynator).

2. Wymagana i informacje dotyczące sporządzania harmonogramu dla przedsięwzięć dofinansowywanych z zagranicznych środków pomocowych (dotyczy formularza nr 2).

2.1. Harmonogram rzeczowo- finansowy powinien być sporządzony jednolicie w walucie EURO- na formularzu nr ”2”.

2.2. Koszty przewidziane do wydatkowania (planowane do wypłaty) przez beneficjenta na poszczególne elementy przedsięwzięcia należy podzielić na koszty kwalifikowane i niekwalifikowane (patrz punkt nr 2.5. i 2.6. rozdz. III Instrukcji), a następnie wpisać w odpowiednim wierszu, z podziałem na źródła i wysokość finansowania danej pozycji harmonogramu (np. finansowane z zagranicznych środków pomocowych). W poszczególnych wierszach należy podać środki (planowane do wypłaty) w EURO pochodzące z odpowiednich źródeł (wyspecyfikowanych w kolumnie 7) dla każdej dofinansowywanej z tych środków pozycji harmonogramu z uwzględnieniem odpowiednich kolumn (kwartałów i lat) przewidzianych na pokrycie:

a) kosztów kwalifikowanych:

- wiersz 1: zagraniczne środki pomocowe (ISPA)

- wiersz 2: jest wypełniany w przypadku dofinansowywania pożyczki inwestycyjnej z NFOŚiGW

- wiersz 3: środki pochodzące z budżetu własnego

- wiersz 4: środki pochodzące z innych źródeł np.: kredyty, pożyczki i dotacje uzyskane z innych źródeł niż NFOŚiGW i zagraniczne środki pomocowe (ISPA)

b) kosztów niekwalifikowanych:

- wiersz 5: środki pochodzące z pożyczki płatniczej przeznaczone na opłacanie podatku „VAT” od faktur lub ich części przewidzianych do finansowania z zagranicznych środków pomocowych (ISPA) oraz od faktur lub ich części finansowanych ze środków pożyczki inwestycyjnej NFOŚiGW, jeżeli „VAT” ten nie podlega odliczeniu i jeżeli dopuszczono to w umowie pożyczki inwestycyjnej,

- wiersz 6: środki pochodzące z budżetu własnego

- wiersz 7: środki pochodzące z innych źródeł np.: kredyty, pożyczki, dotacje uzyskane z innych źródeł niż NFOŚiGW i zagraniczne środki pomocowe (ISPA)

c) wiersz 8: koszty do poniesienia razem

2.3. W przypadku aktualizacji harmonogramu w trakcie realizacji przedsięwzięcia (projektu) w kolumnie „6” należy podać koszty poniesione z odpowiednich źródeł (wyspecyfikowanych w kolumnie nr „7” ) dla każdej dofinansowywanej z tych środków pozycji harmonogramu.

2.4. Dla pierwszego roku planowanego dofinansowania z zagranicznych środków pomocowych funduszu ISPA należy podać kwoty dofinansowania poszczególnych pozycji w układzie kwartalnym (zsumowane w roku), natomiast na lata następne - w układzie rocznym, dla przedsięwzięcia planowanego do realizacji w ciągu dwóch lub więcej lat. W tym przypadku, w ostatnim kwartale pierwszego roku (kalendarzowego) finansowania, należy przedłożyć do akceptacji harmonogram z podziałem kwot dofinansowania w układzie kwartalnym dla roku następnego.

2.5. Za wydatki kwalifikowane zgodnie z Aneksem nr III.2. do memorandum finansowego pod nazwą „Postanowienia odnoszące się do kryteriów obowiązujących przy kwalifikowaniu wydatków w ramach przedsięwzięć wspieranych z zagranicznych środków pomocowych (ISPA)” uznaje się generalnie wydatki poniesione na:

• studia wykonalności,

• planowanie i projektowanie, łącznie z oceną wpływu przedsięwzięcia na środowisko naturalne,

• przygotowanie terenu,

• roboty konstrukcyjno-budowlane,

• zakup i montaż maszyn i urządzeń trwale zainstalowanych w ramach projektu,

• testy i szkolenia,

• zarządzanie projektem,

• działania kompensacyjne lub niwelujące oddziaływanie na środowisko naturalne,

• inne typowe wydatki wyszczególnione w memorandum finansowym,

• działania informacyjne i upowszechniające działalność funduszu ISPA,

• zakup i korzystanie z aktywów niematerialnych np. patentów niezbędnych przy realizacji projektu,

• oraz wszystkie inne szczególne przypadki przedstawione w cytowanym Aneksie.

2.6. Za wydatki niekwalifikowane uznaje się generalnie wszystkie te, które nie zostały opisane w punkcie 2.5 „Instrukcji” lub zostały wymienione jako takie w Aneksie nr III.2 do memorandum finansowego pod nazwą „Postanowienia odnoszące się do kryteriów obowiązujących przy kwalifikowaniu wydatków w ramach przedsięwzięć wspieranych z zagranicznych środków pomocowych. Jako przykładowe wydatki niekwalifikowane należy uznać:

• leasing sprzętu i urządzeń planowanych do trwałej instalacji w ramach przedsięwzięcia,

• wydatki poniesione na zakup i leasing sprzętu trwałego użytku wykorzystywanego przez administrację publiczną,

• zakup gruntu oraz podatek od wartości dodanej (VAT),

• wydatki na wynagrodzenia i diety pracowników administracji publicznej poniesione przy organizacji Komitetów Monitorujących,

• jakiekolwiek opłaty lub narzuty finansowe związane z realizacją projektu, dotyczy to zwłaszcza odsetek naliczanych od czasowo pozyskanych środków finansowych, opłat bankowych, prowizji i innych,

• jakiekolwiek rodzaje kosztów operacyjnych, poniesionych po zakończeniu projektu.

2.7. Harmonogram powinna podpisać osoba odpowiedzialna za finanse beneficjenta oraz pełnomocnik beneficjenta (MAO) dla przedsięwzięcia dofinansowywanego z zagranicznych środków pomocowych oraz Inżynier Kontraktu (w przypadku, gdy jest już wybrany). W przypadku, gdy MAO nie został powołany - harmonogram podpisuje osoba reprezentująca beneficjenta, upoważniona do dokonywania czynności prawnych w jego imieniu.

3. Wymagania i informacje dotyczące sporządzania harmonogramu dla przedsięwzięć dofinansowywanych ze środków NFOŚiGW - w formie pożyczki inwestycyjnej oraz z zagranicznych (bezzwrotnych) środków pomocowych (dotyczy formularza nr 2).

3.1. Dla przedsięwzięcia dofinansowywanego z zagranicznych środków pomocowych oraz ze środków NFOŚiGW ( w formie pożyczki inwestycyjnej) należy sporządzić jeden wspólny harmonogram rzeczowo- finansowy w walucie EURO ( na formularzu nr 2 ) według opisu podanego w rozdziałach I i II i pkt. 2 rozdz. III.

3.2. Środki NFOŚiGW przeznaczone na dofinansowanie przedsięwzięcia w formie pożyczki inwestycyjnej, dofinansowanego również z zagranicznych środków pomocowych, będą przeznaczone na pokrycie kosztów kwalifikowanych oraz na pokrycie podatku „ VAT” od części faktur przewidzianych do finansowania ze środków pożyczki inwestycyjnej NFOŚiGW, jeżeli VAT ten nie podlega odliczeniu i jeżeli dopuszczono to w umowie pożyczki inwestycyjnej. Dokumenty płatnicze będą rozliczane w EURO z tym, że wypłaty pożyczki będą wyceniane według kursu banku realizującego dyspozycję płatniczą Pożyczkodawcy tj. NFOŚiGW.

3.3. W wierszu nr 2 należy podać środki NFOŚiGW (pochodzące z pożyczki inwestycyjnej) dla każdej dofinansowywanej z tych środków pozycji harmonogramu z uwzględnieniem odpowiednich kolumn (kwartałów i lat).

3.4. Harmonogram, oprócz podpisów osób wykazanych w punkcie nr 2.7. rozdziału III „Instrukcji”, podpisuje osoba reprezentująca jednostkę- beneficjenta, upoważniona do dokonywania czynności prawnych w jego imieniu (jeżeli MAO nie posiada takich uprawnień), oraz inspektor nadzoru inwestorskiego (branży wiodącej lub koordynator, w przypadku gdy został powołany).

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Harmonogram rzeczowo-finansowy

formularz nr „1”

Harmonogram rzeczowo - finansowy Strona 1 z 8

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Harmonogram rzeczowo-finansowy

(zagraniczne środki pomocowe)

formularz nr „2”

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Harmonogram rzeczowo-finansowy

Instrukcja

Harmonogram rzeczowo - finansowy Strona 8 z 8

---