NOWOCZESNE FORMY ROZLICZE艃 綵GOT脫WKOWYC122


NOWOCZESNE FORMY ROZLICZE艃 BEZGOT脫WKOWYCH

ROZLICZENIA PIENI臉呕NE - to operacje polegaj膮ce na zmianie stanu 艣rodk贸w na rachunku bankowym na zlecenie klienta lub w wyniku wykonania czynno艣ci powoduj膮cej takie zmiany, dziel膮 si臋 one na dwie grupy:

  1. Got贸wkowe-czyli dokonywane za pomoc膮 got贸wki.

  2. Bezgot贸wkowe-do, kt贸rych nale偶y:

a. karta p艂atnicza

b. polecenie przelewu

-przelewy transgraniczne

-przelewy sta艂e

c. polecenie zap艂aty

d. czek rozrachunkowy

e. akredytywa

f. inkaso bankowe

  1. Karty p艂atnicze

Karta bankowa jest to plastikowa karta wydawana posiadaczowi rachunku bankowego, umo偶liwiaj膮ca zakup produkt贸w i us艂ug bez konieczno艣ci p艂acenia got贸wk膮 oraz pozwalaj膮ca na podejmowanie got贸wki z bankomatu. Historia kart p艂atniczych si臋ga XIX wieku, pocz膮tkowo jako forma kredytowania wybranych klient贸w banku. Obecnie jest to jeden z najszybciej rozwijaj膮cych si臋 produkt贸w bankowych, kierowany przede wszystkim do klient贸w indywidualnych.

Na rynku wsp贸艂istnieje szereg rodzaj贸w kart p艂atniczych, z kt贸rych najwa偶niejsze to:

  1. Polecenie przelewu

W poleceniu przelewu w艂a艣ciciel rachunku bankowego wydaje bankowi dyspozycj臋, aby obci膮偶y艂 jego rachunek i przela艂 okre艣lon膮 kwot臋 na wskazany rachunek beneficjenta w dowolnym banku.

0x08 graphic

  1. otrzymanie przez d艂u偶nika faktury od swego wierzyciela,

  2. z艂o偶enie polecenia przelewu do banku,

  3. przelew 艣rodk贸w w ramach rozrachunk贸w mi臋dzybankowych,

  4. informacja o uznaniu rachunku.

Formularz polecenia przelewu zawiera:

  1. nazw臋 d艂u偶nika i wierzyciela

  2. numery ich rachunk贸w bankowych

  3. kwot臋 i przeznaczenie zap艂aty

  4. podpis d艂u偶nika

  5. dat臋

- Przelew transgraniczny.

Przelew transgraniczny, to polecenie przelewu albo wp艂ata got贸wkowa dokonywana przez klienta polskiego banku na rzecz beneficjenta posiadaj膮cego rachunek bankowy w innym kraju Unii Europejskiej, Islandii, Lichtensteinie lub Norwegii lub przelew zrealizowany na rzecz klienta polskiego banku, je艣li zleceniodawca wysy艂a przelew, z ww. kraj贸w.

Po przyst膮pieniu Polski do Unii Europejskiej zacz臋艂y obowi膮zywa膰 przepisy o tzw. przelewach transgranicznych. Reguluj膮 one precyzyjnie dokonywanie przelew贸w i wp艂at got贸wkowych za po艣rednictwem bank贸w do wysoko艣ci 50 000 euro w obrocie z krajami cz艂onkowskimi oraz Islandi膮, Norwegi膮 i Lichtensteinem.

Banki, przed wykonaniem dyspozycji, musz膮 bardzo dok艂adnie poinformowa膰 klienta o:

To bardzo wa偶ne zw艂aszcza przy mniejszych sumach - mo偶e si臋 bowiem zdarzy膰, 偶e przy przelewie pieni臋dzy za granic臋 zostan膮 naliczone dodatkowe prowizje (np. zagranicznego banku wsp贸艂pracuj膮cego z krajowym), tak du偶e, 偶e koszty dyspozycji b臋d膮 stanowi艂y du偶膮 cz臋艣膰 samej sumy przelewu.

Przepisy transgraniczne bardzo jasno precyzuj膮 tak偶e to, w jakim czasie dyspozycja musi zosta膰 zrealizowana:

Zwykle jednak banki realizuj膮 przekazy, w zale偶no艣ci od odleg艂o艣ci (kontynentu), stosunkowo szybko: nawet natychmiast, albo w kilkana艣cie minut, ewentualnie - do kilku dni.

Wi臋kszo艣膰 z bank贸w oferuje przelewy zar贸wno w z艂otych, jak i w walutach wymienialnych (obowi膮zuj膮cy kurs z dnia z realizacji dyspozycji). Banki proponuj膮 tak偶e formy przelew贸w - zwyk艂e, pilne lub ekspresowe, ale czasami pod dodatkowymi warunkami, np. takim, 偶e dyspozycja ekspresowa jest realizowana tylko w PLN, EUR i USD.

Chc膮c dokona膰 przelewu nale偶y wype艂ni膰 deklaracj臋:

Do odbioru pieni臋dzy potrzebna jest zwykle znajomo艣膰 danych nadawcy i dokument to偶samo艣ci. Za transfer pieni臋dzy banki pobieraj膮 prowizje w wysoko艣ci uzale偶nionej od wielko艣ci przelewanej sumy i czasu realizacji.

- Przelewy (zlecenia) sta艂e

Jest to polecenie wydane bankowi do automatycznego realizowania przelew贸w lub p艂atno艣ci za rachunki z konta osobistego zleceniodawcy bez potrzeby ka偶dorazowej akceptacji transakcji ze strony w艂a艣ciciela rachunku.

Zlecenia sta艂e s膮 szczeg贸lnie wygodne przy regulowaniu sta艂ych op艂at i zobowi膮za艅, takich jak np.:

Istnieje mo偶liwo艣膰 dokonywania regularnych wp艂at poprzez zlecenia sta艂e na ksi膮偶eczk臋 oszcz臋dno艣ciow膮 pod warunkiem z艂o偶enia jej do depozytu w oddziale prowadz膮cym rachunek. Zlecenia s膮 wykonywane ze 艣rodk贸w zgromadzonych na rachunku oszcz臋dno艣ciowo-rozliczeniowym, ze 艣rodk贸w udzielonego kredytu odnawialnego lub dopuszczalnego salda debetowego.

Zlecenia sta艂e mo偶na z艂o偶y膰:

Pierwsze zlecenie nale偶y z艂o偶y膰 osobi艣cie w oddziale prowadz膮cym rachunek. Warunkiem funkcjonowania zlece艅 sta艂ych jest z艂o偶enie przez klienta w instytucji 艣wiadcz膮cej us艂ugi (np. w Zak艂adzie Energetycznym) wniosku o przesy艂anie rachunk贸w do oddzia艂u banku prowadz膮cego rachunek. W przypadku regulowania p艂atno艣ci na rzecz instytucji 艣wiadcz膮cej us艂ugi, rachunki powinny by膰 przesy艂ane do oddzia艂u prowadz膮cego rachunek przez instytucj臋 lub dostarczone przez klienta. W przypadku regulowania p艂atno艣ci na rzecz np. osoby trzeciej nale偶y z艂o偶y膰 pisemn膮 dyspozycj臋 zlece艅 sta艂ych do rachunku, z pro艣b膮 o potr膮cenie danej kwoty w konkretnym terminie. Klient otrzymuje kopie rachunk贸w op艂acanych poprzez zlecenia sta艂e.

  1. Polecenie zap艂aty

Polecenie zap艂aty jest udzielan膮 bankowi przez wierzyciela dyspozycj膮 uznania jego rachunku okre艣lon膮 kwot膮 i obci膮偶enia ni膮 wskazanego d艂u偶nika.

0x08 graphic

  1. wys艂anie faktury d艂u偶nikowi i z艂o偶enie dyspozycji polecenia zap艂aty w banku wierzyciela,

  2. przekazanie polecenia zap艂aty do banku d艂u偶nika,

  3. obci膮偶enie rachunku d艂u偶nika i poinformowanie go o tym,

  4. przelew 艣rodk贸w w ramach rozrachunk贸w mi臋dzybankowych,

  5. informacja o uznaniu rachunku wierzyciela.

Dokonanie rozliczenia w tej formie jest zale偶ne od posiadania 艣rodk贸w pieni臋偶nych na rachunku d艂u偶nika, a ponadto musz膮 by膰 spe艂nione nast臋puj膮ce warunki:

D艂u偶nik mo偶e odwo艂a膰 w ka偶dym czasie upowa偶nienie udzielone wierzycielowi, a tak偶e ka偶de polecenie zap艂aty w ci膮gu 30 dni kalendarzowych od obci膮偶enia rachunku (osoba fizyczna) lub w ci膮gu 5 dni roboczych (pozostali d艂u偶nicy).

d. Czeki

Czek jest poleceniem w艂a艣ciciela rachunku bankowego, w kt贸rym wystawca czeku poleca bankowi wyp艂acenie okre艣lonej kwoty pieni臋偶nej okazicielowi lub wskazanej osobie.

0x08 graphic

  1. d艂u偶nik wypisuje czek i wr臋cza go wierzycielowi,

  2. wierzyciel przedstawia czek w swoim banku,

  3. bank wierzyciela przesy艂a indosowany na siebie czek w celu inkasa do banku d艂u偶nika,

  4. bank d艂u偶nika po sprawdzeniu pokrycia obci膮偶a rachunek d艂u偶nika i przekazuje 艣rodki do banku wierzyciela,

  5. bank wierzyciela uznaje konto wierzyciela kwot膮 czeku.

-Rodzaje czek贸w.

0x08 graphic

0x08 graphic

Do rozlicze艅 bezgot贸wkowych wykorzystujemy czeki rozrachunkowe, kt贸re umo偶liwiaj膮 wy艂膮cznie przekazanie kwoty umieszczonej na czeku z rachunku d艂u偶nika na rachunek okaziciela lub osoby wskazanej na czeku, bez mo偶liwo艣ci wyp艂aty w got贸wce. Rola czeku rozrachunkowego jako formy rozlicze艅 w por贸wnaniu z poleceniami przelewu jest niewielka.

e. Akredytywa

Akredytywa jest form膮 rozlicze艅 polegaj膮c膮 na wyodr臋bnieniu przez bank - na wniosek d艂u偶nika - 艣rodk贸w na jego rachunku w tym banku i przekazaniu ich do banku wierzyciela w celu dokonywania zap艂aty za 艣wiadczenia spe艂nione przez wierzyciela.

Akredytywa realizuje interes zar贸wno dostawcy jak i odbiorcy. Pierwszemu zapewnia natychmiastowe otrzymanie nale偶no艣ci, drugiemu za艣 pozwala w pe艂ni uzale偶ni膰 zap艂at臋 od spe艂nienia przez dostawc臋 ustalonych warunk贸w.

Bank d艂u偶nika otwiera akredytyw臋 na jego wniosek, wskazuj膮cy wierzyciela (dostawc臋) i oddzia艂 banku wierzyciela, w kt贸rym b臋d膮 dokonywane wyp艂aty. Ponadto wniosek powinien okre艣la膰, jakie dokumenty b臋dzie zobowi膮zany sk艂ada膰 wierzyciel dla uzyskania wyp艂aty np. listy przewozowe, faktury. W tre艣ci akredytywy podaje si臋 jej kwot臋 i termin wa偶no艣ci, do kt贸rego maj膮 by膰 dokonywane wyp艂aty.

Zamkni臋cie akredytywy nast臋puje po up艂ywie terminu wa偶no艣ci, po wyczerpaniu 艣rodk贸w pieni臋偶nych lub na polecenie d艂u偶nika, je艣li zastrzeg艂 to w warunkach akredytywy. Bank dostawcy zamyka akredytyw臋 zazwyczaj 3 dni po otrzymaniu polecenia z banku d艂u偶nika. Zamkni臋cie akredytywy oznacza bezwzgl臋dne wstrzymanie wyp艂at.

f. Inkaso bankowe

Inkaso jest form膮 p艂atno艣ci polegaj膮c膮 na wydaniu okre艣lonego przedmiotu - najcz臋艣ciej dokument贸w handlowych i finansowych - przez po艣rednika np.: bank wskazanej przez zleceniodawc臋 osobie trzeciej (p艂atnikowi), po pobraniu od niej odpowiedniej kwoty pieni臋偶nej lub spe艂nieniu przez ni膮 innych wcze艣niej okre艣lonych warunk贸w. Inkaso bankowe wyst臋puje jako forma rozlicze艅 zagranicznych.

W praktyce funkcjonuj膮 r贸偶norodne formy inkasa.
Z punktu widzenia
rodzaju dokument贸w b臋d膮cych przedmiotem inkasa, wyr贸偶nia si臋:

Z punktu widzenia sposobu zap艂aty za dokumenty inkasowe wyr贸偶nia si臋:

W zale偶no艣ci od tego, czy wp艂ywaj膮ce do Banku dokumenty do inkasa dotycz膮 transakcji eksportowej czy importowej dla danej firmy jako strony polskiej wyr贸偶nia si臋:

Zalety inkasa bankowego:

Tablica 1.

Wska藕niki wykorzystania wybranych bezgot贸wkowych instrument贸w p艂atniczych w Polsce:

Instrumenty p艂atnicze

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Polecenie

przelewu

119,32

196,32

250,09

327,63

427,90

511,57

Polecenie zap艂aty

0

0

0

0,04

0,25

0,96

Czek

4,99

6,28

7,29

6,99

8,06

4,84

Instrumenty p艂atnicze

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Polecenie

przelewu

936,71

1363,64

1996,26

2997,40

3816,81

4537,83

Polecenie zap艂aty

0

0

0,03

0,35

1,84

3,04

Czek

17,59

16,98

19,44

25,28

20,44

20,20

Tablica 2.

Stosunkowe znaczenie bezgot贸wkowych instrument贸w p艂atniczych

-procentowy udzia艂 w og贸lnej liczbie transakcji bezgot贸wkowych

Polska

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Polecenie przelewu

94

95

93

91

86

83

Polecenie zap艂aty

0

0

0,001

0,01

0,1

0,2

Czek

4

3

3

2

2

1

Tablica 3.

Wykorzystanie bezgot贸wkowych instrument贸w p艂atniczych

Kraj

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Czechy

341

415

430

503

564

920

Litwa

9

13

16

19

26

39

Polska

127

208

269

362

495

613

S艂owacja

89

110

120

129

143

164

W臋gry

72

95

122

166

200

221

Kraj

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Czechy

33

40

42

49

55

90

Litwa

2

3

4

5

7

11

Polska

3

5

7

9

13

16

S艂owacja

16

20

22

24

26

30

W臋gry

7

9

12

16

20

22

0x01 graphic
0x01 graphic
0x01 graphic
0x01 graphic
0x01 graphic
0x01 graphic

4

bankierski

2

1.ffa

Wierzyciel

Bank wierzyciela

Bank d艂u偶nika

D艂u偶nik

Polecenie przelewu

1

5

4

2

3

1

Wierzyciel

Bank wierzyciela

Bank d艂u偶nika

D艂u偶nik

Polecenie zap艂aty

5

2

1

Wierzyciel

(remitent)

D艂u偶nik

(trasant)

3

4

Bank wierzyciela

Bank d艂u偶nika

(trasat)

P艂atno艣膰 z wykorzystaniem czeku

turystyczny

rozrachunkowy

potwierdzony

Kasowy

(got贸wkowy, zwyk艂y)

Rodzaje czek贸w

zakre艣lony



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
~$rty p艂atnicze jako nowoczesna forma rozlicze艅 pieni臋偶nych na przyk艂adzie oferty Mbanku 2
Karty p艂atnicze jako nowoczesna forma rozlicze艅 pieni臋偶nych na przyk艂adzie oferty Mbanku
BANKOWO艢膯 ELEKTRONICZNA I INTERNETOWA JAKO NOWOCZESNE FORMY SPRZEDA呕Y US艁UG?NKOWYCH praca licencja
ciz Nowoczesne formy rozwoju pracownika(1)
ciz Nowoczesne formy rozwoju pracownika(1)
pytania - FITNESS, AWF WF MGR, Specializacja Fitness nowoczesne formy gimnastyki
PODSTAWOWE FORMY ROZLICZE , Inne
03 Nowoczesne formy organizacyjne
Formy rozlicze艅 i techniku finansowania handlu zagranicznego
~$rty p艂atnicze jako nowoczesna forma rozlicze艅 pieni臋偶nych na przyk艂adzie oferty Mbanku 2
formy rozlicze艅?zgot贸wkowych (10 str)
podstawowe formy rozlicze艅 pieni臋偶nych (6 stron) MYG2BD63G52U7TDNNKDNGO76RX32DPBCISTU4OA
Karty p艂atnicze jako nowoczesna forma rozlicze艅 pieni臋偶nych na przyk艂adzie oferty Mbanku 2
Karty p艂atnicze jako nowoczesna forma rozlicze艅 pieni臋偶nych na przyk艂adzie oferty Mbanku
Formy rozlicze艅 w handlu mi臋dzynarodowym
Nowoczesne formy reklamy SD

wi臋cej podobnych podstron