122 3

Ewidencja analityczna do konta 130 „Rachunki bankowe”

Rachunek bieżący

($p)	9 000	8 000	(2a)
(2b)	20
V)	7 760
(lOb)	680
(12a)	ł 380
	18 840	8 000
		10 840	(Sk)
18 840		18 840

Akredytywa

(2a) 8 000	7 320 680	(lOa) (lOb)
8 000	8 000

Zadanie 3.2

Założenia

W spółce „Kra” na dzień 1.01.br. na wybranych kontach wystąpiły następujące

salda:

1.    Konto    100 „Kasa”    1    500-

2.    Konto    130 „Rachunki bankowe”    9    000,-

3.    Konto    141 „Inne środki pieniężne”    2    000-

4.    Konto    140 „Inne krótkoterminowe aktywa    finansowe”    8    000-

5.    Konto    310 „Materiały”    9    000-

6.    Konto    221 „Inne rozrachunki publicznoprawne”    (Ma)    7    000,-

W styczniu przeprowadzono m.in. następujące operacje gospodarcze:

Nr	Data	Dowód	Treść operacji gospodarczej	Kwota (w zł)
1	2	3	4	5
1	1.01	WB 1	Zgodnie z wyciągiem bankowym:
			a) wpłynęły środki znajdujące się uprzednio w drodze	1000
			b) przekazano należne składki ZUS, na FP i FGŚP	7 000
			c) zrealizowano czeki obce	1000
			d) otwarto akredytywę dla dostawcy Z	2 000
			Wydano sprzedane materiały	1 500
2	4.01	WZ 12	a) pobrano kaucję za opakowania	100
		KP 9	Sprzedano SA „Tak” obligacje skarbu państwa o ter*
3	7.01	PK 12	minie wykupu do jednego roku:
			a) cena nabycia	2 000
			b) cena sprzedaży	2 500
		WB 15	Przyjęto wpłaty gotówkowe od subskrybentów na roz-
4	15.01	KP 17	pisaną subskrypcję obligacji	3 000
			Opłacono koszty emisji obligacji własnych	30
5	16.01	KW 18	Zakupiono blankiety weksli zawierające opłatę skar-
6	20.01	KW 20	bową	100
			Otrzymano weksel od odbiorcy na pokrycie należności:
7	22.01	KP 27	a) suma wekslowa	2 000
			b) dyskonto	50
8	28.01	KW 37	Wypłacono kaucję za zwrócone opakowania materiałów	100

122