img679

IKS

9.3.3. Wymiar emerytury w systemie zdefiniowanej składki

Fmerytura w systemie zdefiniowanej składki (system ten zacznie działać od 2009 r.), czyli dla tych ubezpieczonych, którzy urodzili się po 31 grudniu 19-tK r., będzie stanowić równowartość kwoty otrzymanej w wyniku podzielenia podstawy jej obliczenia przez dalsze trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę danego ubezpieczonego.

Wysokość nowej emerytury będzie wynikiem podzielenia podstawy jej obliczenia przez tzw. średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi, w jakim ubezpieczony zdecyduje się przejść na emeryturę.

/godnie z art. 25 ustawy o emeryturach i rentach z FUS podstawę emerytury będzie stanowiła kwota równa sumie wpłaconych składek na ubezpieczenie emerytalne z uwzględnieniem waloryzacji składek zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wyplata emerytury, oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego.

Fmerytura z I filaru obliczona będzie według następującego wzoru:

„ _ES + (Kp)

c._; —

n

gdzie:

emerytura z I filara,

V,V suma zwaloryzowanych składek na ubezpieczenie emerytalne, zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury,

Kp - kapitał początkowy,

ii - średnie dalsze trwanie życia wyrażone w miesiącach dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę ubezpieczonego.

Wysokość emerytury wypłacanej przez ZUS będzie zależała od⁴³: kwoty wpłaconych składek, wskaźnika waloryzacji w poszczególnych latach, średniego dalszego trwania życia oraz od wielkości zwaloryzowanego kapitału początkowego. ¹

9.3.4. II filar ubezpieczeń emerytalnych

W ujęciu polskich przepisów II filar, podobnie jak i filar I pełni rolę systemu bazowego, uczestnictwo w nim jest więc obowiązkowe'^1,4.

Do tzw. II filaru nowego systemu emerytalnego funkcjonującego w Polsce od 1 stycznia 1999 r. należą Otwarte Fundusze Emerytalne (OFE), Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE) oraz Zakłady Emerytalne (ZE). Instytucje te działają na zasadach określonych w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organi zacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych^{2 3 4}.

Działalność Otwartego Funduszu Emerytalnego polega na gromadzeniu śród ków pieniężnych od ubezpieczonych oraz lokowaniu ich w taki sposób, aby osi;| gnąc jak największy zysk. Uzyskany z lokat kapitał zasila indywidualne konta przyszłych emerytów. Fundusze emerytalne mają charakter otwarty, każdy upraw niony może dowolnie wybrać fundusz⁴⁰, który nie może mu odmówić członkostwa Członkiem OFE stajemy się z chwilą podpisania umowy z wybranym funduszem.

W chwili przystąpienia do OFE każdemu ubezpieczonemu otwierany jest imienny rachunek, na który za pośrednictwem ZUS przekazywane s.ą składki pochodzące od ubezpieczonego (7,3% podstawy wymiaru). Składki te przelicza ne są na tzw. jednostki rozrachunkowe, a następnie lokowane. Wartość jednostki rozrachunkowej ustalana jest każdego dnia roboczego na podstawie wartości aktywów funduszu. Członek funduszu może mieć stały wgląd w liczbę /groma dzonych jednostek na koncie. Mnożąc liczbę posiadanych jednostek przez aktu alną wysokość jednej jednostki, można ławo dokonać przeliczenia na kwotę wy rażoną w złotych. Uczestnik funduszu może zdecydować o zmianie funduszu na inny, taka decyzja oznacza przeniesienie zgromadzonych jednostek w postni i tzw. wypłaty transferowej.

OFE posiadają osobowość prawną, ale są tworzone i zarządzane przez Po wszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE), które stanowią ich organ i reprezentują fundusz w stosunkach z osobami trzecimi. Obie instytucje podlegają nadzorowi państwa, a organem nadzoru jest Komisja Nadzoru Finansowego (KNF). W za sadzie PTE może zarządzać tylko jednym funduszem emerytalnym⁵, wyjątek stanowią przejęcie jednego funduszu przez drugi i połączenie dwóch funduszy

1

Jankowsku-Jędrasik, Ubezpieczenia społeczni’, t. II, s. 148.

2

Jak wcześniej zaznaczono, z obowiązku uczestnictwa w II filarze zostały zwolnione osoby, które I stycznia 1999 r. miały mniej niż 50 lat, ale nic ukończyły 30 lat. Ustawodawca dal tibe/ pieczonym swobodę wyboru.

3

⁴' Dz.U. nr 139, poz. 934 z późn. zm.

4

Każdy podejmujący pracę ma 7 dni na wybór OFE, do którego mają być przekazywane je go składki. Jeżeli nic dotrzyma tego terminu, ZUS dwa razy w roku dokonuje losowania i „przydziela" osoby niczdcklarowune do wylosowanego funduszu.

5

Do 31 grudniu 2004 r byl to wyjątek czasowy.