lastscan91

1.1.

Określenie celów polityki bankowej

Cele polityki bankowej m| loimulou.uir popr/c/ określenie:

■    wyniku finansowego zysku banku;

■    rodzaju czynności bankowych, które będą miały priorytet, a także tych. które będą zaniechane;

■    wzrostu obrotów- banku (sumy bilansowej);

■    maksymalizacji wartości akcji banku.

Kolejnym celem banku musi być zachowanie bezpieczeństwa. Dlatego też istnieje następująca zasada bankowa: ..Zapewnienie bezpieczeństwa przy dążeniu do zysku”. Ten ostatni cel jest określany jako warunek niezależny, który bank musi bezwzględnie brać pod uwagę przy swoich decyzjach. Zachowanie bezpieczeństwa oznacza uwzględnienie w działalności banku trzech elementów', które możemy też określić jako warunki niezależne. Są to:

1)    legalność, której naruszenie może spowodować cofnięcie zezwolenia na działalność bankową;

2)    płynność, oznaczająca możliwość zapewnienia bieżącego pokrywania zobowiązań;

3)    solidność, czyli niedopuszczenie do powstania podejrzeń co do braku w iarygodności banku, gdyż grozi to wycofaniem wkładów, a w konsekwencji - bankructwem.

1.2.

Osiągnięcie zysku

Osiągnięcie zysku jest konieczne przede wszystkim dla możliwości jego podziału i zaspokojenia określonych potrzeb. Dlatego też osiągnięcie maksymalnego zysku jest priorytetowym celem banku. Wielkość zysku jest ustalana tradycyjnie na okres jednego roku. Określane są także dziedziny, które mają zapewnić ów zysk. Zysk jest niezbędny dla banku w celu samofinansowania jego działalności poprzez uzupełnienia kapitału własnego. Stanowi to warunek zwiększenia obrotów' banku. Drugie przeznaczenie zysku to wypłata dywidend. Od decyzji akcjonariuszy zależy podział zysku (po zapłaceniu podatków') na część przeznaczoną na wzrost kapitału oraz na dywidendy. Banki stosują na ogół „politykę stałych dywidend”. Należy pamiętać, że wzrost kapitału i wypłata dywidend świadczą o wiarygodności banku, a to stanowi podstawowy warunek rozwoju tej instytucji.

Wyniki banku zależą od relacji między wpływami, przede wszystkim z tytułu posiadanych aktywów, i kosztami banku, przede wszystkim w związku z nagromadzonymi pasywami.

Wpływy banku to przychody / pn/yc/rl p .pu lów warto »i twych i operacji międzybankowych. Głównymi skludiiikumi kosztów s;) nuinmla.i wypłacane odsetki, płaco pracowników, kos/iy ogólne, podatki oraz struty z tytułu nic spłaconych kredytów. Różnica między przychodami i kosztami stanowi zysk banku.

Itunk, który dąży do zwiększenia swego zysku ma następujące możliwości działania: ► zmiana struktury aktywów, aby nastąpiło zwiększenie udziału aktywów przynoszących największe dochody;

U zmniejszenie wydatków płacowych i kosztów ogólnych;

l zmiana struktury źródeł funduszy na rzecz mniej kosztownych depozytów (odsetki + obowiązkowa rezerwa);

U usprawnienie zarządzania podatkami.

Wymienione działania nie zależą w pełni od kierownictwa danego banku. Wiele ród tych rozwiązań jest określonych przez podaż na rynku obsługiwanym pr/.ez jnk, o innych zaś decydują klienci i konkurencja.

1.3.

Rozwój czynności bankowych

wój czynności bankowych jako osobny cel wynika z konieczności wprowadzania pewnych usług, mimo że nie dają one określonego efektu finansowego. Taka sytuacja występuje wówczas, gdy instytucje bankowe, zwłaszcza te o charakterze publicznym, są zobowiązane do pewnych czynności przez sw^oje władze (rządowe, samorządowe).

Konieczność rozszerzenia określonych nierentownych usług bankowych zachodzi także w' wypadku, gdy wymaga tego wejście na rynek. Problem rentowności należy wówczas rozpatrywać w dłuższym przedziale czasowym.

Kierunki działania banków' w celu rozszerzenia zakresu usług są następujące:

■    Specjalizacja regionalna, w praktyce stosowana przede wszystkim przez banki komunalne, kasy oszczędnościowe i banki spółdzielcze. Sprzyja ona rozwojowi danego regionu, ułatwia dostęp do klienta, a także ocenę ryzyka kredytowego. Równocześnie istnieje niebezpieczeństwo zaangażowania się banku w jedną gałąź gospodarki, co może zwiększyć ryzyko kredytowe.

■    Specjalizacja według form czynności powoli zanika, gdyż powszechnym rozwiązaniem stają się banki uniwersalne. Niemniej jednak określona specjalizacja bankowa nadal się utrzymuje. Istnieją m.in. banki handlu zagranicznego, banki obsługujące handel papierami wartościowymi, banki gromadzące papiery wartościowe, banki hipoteczne.

■    Specjalizacja według rodzaju kllmtów po/w.ila nu większą fachowość obsługi, a także na standaryzowanie usług, klóic |>nwodujc zmniejszenie kosztów.

189