str9

ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI PIENIĘŻNYMI

Ćwiczenie 5

Menedżer spółki Delfin zamierza sporządzić plan przypływu i wypływu środków pieniężnych spółki na okres najbliższych pięciu miesięcy i poprosił cię o pomoc w tym zakresie. Znane są następujące dane dotyczące spółki:

1.    Dział marketingu szacuje, iż sprzedaż w kolejnych pięciu miesiącach wyniesie odpowiednio: 200 tys. zł, 300 tys. zł, 500 tys. zł, 600 tys. zł oraz 200 tys. zł.

2.    Postulowany przez spółkę stan środków pieniężnych wynosi 80 tys. zł.

3.    Stan gotówki na koniec ostatniego miesiąca poprzedzającego okres planistyczny (koniec miesiąca „zerowego”, a więc również początek pierwszego miesiąca planistycznego) wynosi 110 tys. zł. Zapłata za 60% sprzedaży następuje w miesiącu sprzedaży, a za 40% sprzedaży w następnym miesiącu.

4.    Zakupy materiałów w danym miesiącu wynoszą 90% wartości sprzedaży w następnym miesiącu. Zapłata za zakupy następuje zaś z miesięcznym opóźnieniem.

5.    Sprzedaż w miesiącu poprzedzającym pierwszy miesiąc okresu planistycznego wyniosła 200 tys. zł.

6.    Różnego rodzaju regularne wydatki gotówkowe spółki wynoszą 40 tys. zł miesięcznie.

7.    W drugim miesiącu okresu planistycznego spółka musi dokonać zapłaty w wysokości 100 tys. zł z tytułu realizowanej inwestycji.

Sporządź plan wpływów i wydatków pieniężnych spółki za okres

planistyczny.

Politechnika Gdańska