24540 ZF Bień 3

Zarządzanie zasobami pieniężnymi 203

—    bank zapewnia możliwość uzyskiwania przez centralę firmy bieżącej i szybkiej informacji o obrotach na tych rachunkach,

—    wszelkie nadwyżki środków na kontach terenowych placówek firmy są przejmowane na rachunek główny centrali, a z tego samego rachunku zasilane są konta placówek, których codzienne wpływy nie pokrywają wydatków,

—    decyzje o odpowienim lokowaniu nadwyżek pieniężnych lub o wykorzystywaniu przejściowych kredytów krótkoterminowych podejmuje centrala.

Przedstawiony w ogólnych system umożliwia uzyskanie szeregu korzyści. Przede wszystkim pozwala on na obniżenie wielkości utrzymywanych zasobów pieniężnych na rachunkach bieżących przy jednoczesnej poprawie bieżącej płynności finansowej. Ograniczeniu ulegają koszty finansowe związane z operacjami pieniężnymi. Ponadto dzięki scentralizowanym decyzjom dotyczącym lokat nadwyżek pieniężnych można uzyskiwać korzystniejsze odsetki.

Bankowe lokaty terminowe

Lokaty terminowe w bankach (depozyty terminowe) umożliwiają otrzymywanie odsetek, których stopa przeważnie rośnie wraz z wydłużeniem okresu lokaty. Depozyt taki wymaga jednak rezygnacji z dysponowania pieniądzem przez z góry ustalony okres, co powoduje duże ograniczenie płynności finansowej firmy. W razie nie przewidzianej uprzednio potrzeby dysponowania gotówką przed upływem terminu lokaty dopuszczalne jest wprawdzie często wcześniejsze odstąpienie od umowy depozytowej, ale wówczas z reguły traci się prawo do odsetek całkowicie lub są one wypłacane jedynie w niskiej bardzo wysokości (niekiedy przy zastosowaniu niższego oprocentowania aniżeli przyjmowane jest przy rachunku bieżącym). Przedsiębiorstwo, podpisując umowę dotyczącą depozytu terminowego, może jednak zastrzec sobie dostęp do kredytu w rachunku otwartym w okresie lokaty. Wówczas — w razie wcześniejszej potrzeby dysponowania gotówką — przedsiębiorstwo może dokonać wypłat z rachunku bieżącego,