19381 ZF Bień 1

Zarządzanie zasobami pieniężnymi 201

otrzymania którego liczy się zazwyczaj bieg terminu zapłaty. Nierzadko opóźnione wystawienie rachunków a następnie wydłużony okres ich dostarczenia dłużnikom oznacza udzielanie kontrahentowi dodatkowego bezpłatnego kredytu.

Skracanie czasu inkasa należności

Kolejnym problemem jest dążenie do skracania czasu, jaki upływa między wykonaniem przez dłużnika dyspozycji płatniczych (np. złożenia w banku polecenia przelewu, wręczenia czeku), a datą wpływu gotówki na rachunek bankowy firmy. Ważne znaczenie ma tu wybór banku pośredniczącego w tych operacjach pod względem jego operatywności, tj. szybkości wykonywania dyspozycji gotówkowych.

W wielu przedsiębiorstwach szczególne znaczenie ma racjonalizacja trybu spływu gotówki pochodzącej z utargów kasowych, realizowanego zazwyczaj przy wykorzystaniu placówek pocztowych, bankowych itp. Ten tradycyjny tryb prowadzi często do wydłużenia znacznego drogi wpływu pieniądza na rachunek bieżący firmy, a ponadto niejednokrotnie łączy się z koniecznością ponoszenia wysokich kosztów prowizji. Niezbędne jest wówczas rozpatrzenie możliwości innych rozwiązań organizacyjnych (np. własnych inkasentów odbierających bezpośrednio pieniądze z kas sklepów położonych w różnych rejonach miasta) nawet przy pewnym wzroście kosztów, jeżeli dzięki temu nastąpi dająca większe korzyści redukcja zapotrzebowania na oprocentowane kredyty bankowe.

W przypadku przyjmowania należności czekami trzeba preferować te ich formy, które dają pewność zainkasowania gotówki i szybkie jej inkaso. Dlatego w razie inkasa poważniejszych kwot należałoby preferować czeki bankierskie lub potwierdzone, które upoważniają do uznania konta firmy bez potrzeby uprzedniego sprawdzenia pokrycia na rachunku bankowym wystawcy dokumentu.

Pogotowie

kasowe

Zasoby gotówkowe, utrzymywane w kasach firmy, tj. stanowiące bieżące pogotowie kasowe, spełniają odpowiednią funkcję