Analiza ekonomiczna (Ćwiczenia 1 i 2)
realizacji konkretnych zamierzeń przedsiębiorstwa oraz środki ich realizacji. Wskazuje kondycję finansową w następstwie prowadzonych przedsięwzięć. Biznes plan jest niezbędny przy każdym projekcie inwestycyjnym.
- Opis (diagnoza) firmy - forma prawna, misja i przedmiot działania, historia firmy, posiadane zasoby, sytuacja finansowa itp.;
- Analiza rynku - wielkość i dynamika sprzedaży (popyt), klienci, konkurenci, ocena źródeł przewagi na rynku;
- Produkcja - opis procesu, ocena nowoczesności technologii, analiza wykorzystania maszyn i urządzeń, zapotrzebowania na surowce, wymaganego zatrudnienia;
- Zarządzanie - przedstawienie kadry zarządzającej, sposobu zarządzania;
- Działania marketingowe - plan sprzedaży, analiza instrumentów promocji, sposobu ustalania cen (marketing mix);
- Analizy finansowe - plan finansowy, główne wskaźniki, badanie opłacalności inwestycji.
Poniższe zestawienie zawiera wykaz głównych obszarów analizy przedsiębiorstwa. Na każdy z elementów, korzystając z opracowań wewnętrznych, wiedzy właścicieli można odpowiedzieć: zakres informacji będzie zależał od przeznaczenia opracowania.
I Wprowadzenie: Czemu ma służyć analiza i czego (jakich obszarów przedsiębiorstwa) będzie dotyczyła?
II Podstawowe informacje o firmie
- Lokalizacja siedziby i oddziałów (obszar i przedmiot ich działania)
- Rodzaj działalności (produkcyjna, hurtowa, usługowa)
- Forma prawna (S.A., sp. z o.o., s.c., brak osobowości prawnej)
- Główny akcjonariusze\udziałowcy, w tym z zagranicy
- Forma sprawozdawczości (pełna, uproszczona księgowość), czy firma jest płatnikiem podatku VAT?
III Charakterystyka działalności przedsiębiorstwa
- Historia firmy (przegląd produktów, kontrahentów, certyfikatów i nagród)
- Opis rynku: produkty i udział firmy w rynku, główny(i) odbiorca(y) i udział w sprzedaży, zmienność sprzedaży np. sezonowość
- Konkurenci oraz warunki utrzymania się na rynku: w jaki sposób oferta firmy jest inna (z wyszczególnieniem produktów oraz obszarów działania: jakość, cena, reklama \ promocja)?
- Perspektywy dotyczące konkurencyjności: segmenty oferty gdzie popyt jest rosnący \ malejący i możliwe przyczyny tego stanu
IV Proces produkcyjny i technologia
- Miejsce wytwarzania: zakres produkcji (całość wytwarzania w firmie czy montaż \ uszlachetnianie)
- Park maszynowy firmy (stan prawny majątku: forma własności, obciążenia), źródła energii, mediów; ochrona środowiska (pozwolenia, standardy sanitarne)
- Surowce, półprodukty oraz dostawcy (ich zalety i wady)
- Stopień nowoczesności produkcji (w zakresie produktu \ procesu, ze wskazaniem przestrzennego wymiaru innowacji - unikatowości)
- Perspektywy powiększenia produkcji
- Potrzeby inwestycyjne
- Inwestycje zrealizowane w ostatnich latach (cel, rodzaj, nakłady, źródła finansowania, czas realizacji)
- Zarząd i personel - liczba pracowników, doświadczenie
V Dystrybucja i promocja
- Działania marketingowe, stosowane formy promocji \ reklamy
- Kanały dystrybucji, odbiorcy, charakter więzi (m.in. długookresowe)
- Przesłanki sprzedaży większej produkcji
VI Podsumowanie i wnioski: krótka synteza podjętego tematu, przedstawienie głównych uwag i
ewentualnych zaleceń _______
Zapoznaj się z prostym przykładem analizy mikroprzedsiębiorstwa przygotowanym częściowo na podstawie powyższego zestawienia. Uwaga: Wzorem dla opisu jest rzeczywisty podmiot z innego
13