img236 (5)

310 Biznesplan - Kawiarnia „Małe tete a fete”

c.d. tabeli 12

PASYWA	31.XII.2009 (VII-XII)	31.XII.2009	31.XII.2010	31.XII.2011
A. Fundusz własny	350 067 zł	466 243 zł	580 420 zł	593 877
- fundusz zakładu	520 000 zł	520 000 zł	520 000 zł	520 000 zł
- zysk (strata) netto za rok obrotowy	-169 933 zł	-53 757 zł	60 420	73 877 zł
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania - zobowiązania długoterminowe	200 000 zł	180 000 zł	174 173 zł 160 000 zł	157 329 zł 140 000 zł
- zobowiązania krótkoterminowe	200 000 zł	180 000 zł	14 173 zł	17 329
Suma bilansowa	550 067 zł	646 243 zł	754 593	751 206 zł

Źródło: Opracowanie własne.

Analizując prognozowany bilans, można zauważyć, iż działalność gospodarcza zacznie przynosić pierwsze zyski po okresie półtorarocznym. Staje się to za sprawą dużego kredytu, o który się ubiegam. Zyski te nie będą początkowo dość wysokie, ponieważ nowy projekt na rynku wciąż wymaga inwestowania. Pierwsze plany inwestycyjne dotyczą sprzętu nagłaśniającego. Jego zakup podniesie rangę organizowanych imprez okolicznościowych.

9.2. Rachunek zysków i strat

Tabela 13. Prognozowane wartości w latach 2008-2011 (zł)

Wyszczególnienie	(VII-XII) 2008 r.	XII.2009 r.	XII. 2010 r.	XII. 2011 r.
A.Przychody netto ze sprzedaży produktów	478 400 zł	1 038 100 zł	1 156 300 zł	1 244 500 zł
I. Przychody ze sprzedaży produktów	478 400 zł	1 038 100 zł	1 156 300 zł	1 244 500 zł
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
B.Koszty działalności operacyjnej	648 333 zł	1067 667 zł	1 056 707 zł	1128 294 zł
I. Amortyzacja	13 333 zł	38 433 zł	60 934 żł	81 466 zł
II. Zużycie materiałów i energii	4 200 zł	10 000 zł	16 000 zł	18 000 zł
III. Usługi obce	181 000 zł	69 461 zł	70 000 zł	66 000 zł
IV. Podatki i opłaty	18 000 zł	36 000 zł	36 000 zł	36 000 zł
V. Wynagrodzenia	59 400 zł	118 800 zł	118 800 zł	142 800 zł

_c.d. tabeli 13

Wyszczególnienie	(VII-XII) 2008 r.	XII.2009 r.	XII. 2010 r.	XII. 2011 r.
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	14 987 zł	29 973 zł	29 973 zł	36 028 zł
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	112 000 zł	85 000 zł	75 000 zł	90 000 zł
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	245 413 zł	680 000 zł	650 000 zł	658 000 zł
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	-169 933 zł	-29 567 zł	99 593 zł	116 206 zł
0. Pozostałe przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C-D-E)	-169 933 zł	-29 567	99 593	116 206 zł
G. Przychody finansowe
H. Koszty finansowe		24 200 zł	25 000 zł	25 000 zł
I. Odsetki		24 200 zł	25 000 zł	25 000 zł
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+ G-H)	-169 933 zł	-53 767 zł	74 593 zł	91 206 zł
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JJ.-J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I+-J)	-169 933 zł	-53 767	74 593	91 206
L. Podatek dochodowy			14 173 zł	17 329
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
R. Zysk (strata) netto (K-L-M)	-169 933 zł	-53 767 zł	60 420 zł	73 877

Źródło: Opracowanie własne.

Oczekuje się, że w pierwszym okresie działalności lokal nie będzie przynosił wysokich zysków. Rozwój projektu łączy się z większymi kosztami działalności operacyjnej, jak: zakup nowego sprzętu nagłaśniającego, maszyny do koktajli, zmiany dekoracji, jak również zatrudnienie dodatkowego personelu. Należy jednak zauważyć, iż mimo rosnących kosztów oraz zobowiązania długoterminowego, jakim jest kredyt, prognozuję, iż kawiarnia będzie na tyle dobrze prosperować, aby wygenerować zysk netto.