DSC00219 (24)

9.    Zmiana stanu zapasów

wzrost zapasów - korekta in minus (224.200)

10.    Zmiana stanu należności i roszczeń

wzrost należności brutto (480.095) skorygowany (zmniejszony) o wzrost należności inwestycyjnych, których nie wykazujemy (59.000)

razem:    (421.095)

11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) oraz funduszy specjalnych

Wzrost stanu zobowiązań 392.578 (jest to zmiana stanu zobowiązań bez kredytów krótkoterminowych!) skorygowany o wartości, których nie wykazujemy w tej pozycji sprawozdania, czyli o: zmianę stanu zobowią-zań inwestycyjnych i nie wykazujemy wzrostu z tego tytułu czyli odejmujemy 340.800, o zmianę stanu zobowiązań wobec właścicieli (z tytułu zadeklarowanej, a nie w pełni wypłaconej dywidendy) nie wykazujemy wzrostu z tego tytułu czyli odejmujemy 8.000 oraz o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego - nie wykazujemy spadku z tego tytułu czyli dodajemy 118.852

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych: +162.630 plus wzrost stanu funduszy specjalnych +24.336

razem:	186.966
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Na pozycję tę składają się: wzrost RM czynnych cnaripV PM hiprtwr.h	(1.426) (2™
razem:	(26.026)
13. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów W pozycji tej wykazujemy wzrost, ze znakiem plus	,+27.700

14. Pozostałe pozycje

Na wartość tej pozycji składają się korekty z tytułu, a) straty losowej niepieniężnej - korekta in plus +28.000

I sinicy ^w wy^cen,e aportu przekazanego - korekta in minus

pl . BPfej - -

I    P⁰²^⁰²^¹ długoterminowej - korekta in plus

1+30.000

| pyjększenia kapitału podstawowego z tytułu aportu otrzymanego pod postacią zapasów - korekta in plus 300.000

i .wi-kiy o odpis na ZFŚS- korekta in minus_(30.6001

§11    ) HPW¹    +305.147

0j. Środki pieniężne z działalności operacyjnej (1+/-11) +218.138

I B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I I. Nabycie/Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych I Wydatki na nabycie patentu    (12.900)

I Wpływy ze snrzedaży licencji_!_!-5400

I Razem:    (7.800)

I II. Nabycie/Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego Wydatki inwestycyjne:    grunt (64.000) oraz (470.000)

Wpływy ze sprzedaży maszyn _60.000 i gruntu +6.000

Razem:    wydatki (534.000) oraz wpływy +66.000 = (468.000)

III.    Nabycie/Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach zależnych Pozycja ta w przykładzie nie występuje.

IV.    Nabycie/Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych

Pozycja ta w przykładzie nie występuje.

V.    Nabycie/Sprzedaż innych akcji, udziałów i papierów wartościowych (w tym również przeznaczonych do obrotu)

W pozycji tej wykazujemy dwa elementy:

(32.000) - wydatek na zakup akcji oraz obligacji w obcych podmiotach,

71.300 - wpływ ze sprzedaży akcji (finansowy majątek trwały i majątek obrotowy),

Razem:

+39.300