Uniwersytet w Białymstoku Wydział Ekonomii i Zarządzania
SYLLABUS na rok akademicki 2009/2010
http://www.weiz.uwb.edu.pl/
Tryb studiów
Studia stacjonarne
Kierunek studiów
Ekonomia
Poziom studiów
Pierwszego stopnia
Rok studiów/ semestr
Drugi/semestr czwarty
Specjalność
Rachunkowość i finanse przedsiębiorstw
Kod katedry/zakładu w systemie USOS
03030000 Katedra Historii i Teorii Pieniądza
Kod kursu/przedmiotu w systemie USOS (zawarty w planach z USOSA
umieszczonych na http://www.weiz.uwb.edu.pl)
0300- ES1 - 2OPG
Liczba punktów kredytowych ECTS
3
Tytuł kursu/przedmiotu
Opodatkowanie podmiotów gospodarczych
Grupa treści kształcenia, w ramach której przedmiot jest realizowany
Grupa przedmiotów specjalnościowych
Typ kursu / przedmiotu
Obowiązujący
Język kursu/przedmiotu
Polski
Imię, nazwisko i tytuł/stopień prowadzącego kurs/przedmiot
dr hab. Ryta Dziemianowicz, prof. UwB; mgr Renata Budlewska
Imię, nazwisko i tytuł/stopień KOORDYNATORA (-ÓW)
kursu/przedmiotu
dr hab. Ryta Dziemianowicz, prof. UwB
Decyzją Dziekana WEiZ syllabusy przedmiotów realizowanych podczas studiów na Wydziale Ekonomii i Zarządzania Uniwersytetu w Białymstoku są
udostępniane studentom i absolwentom przed rozpoczęciem zajęć, w postaci elektronicznej (podstrony internetowe katedr i zakładów WEiZ) oraz papierowej
(zbiory papierowe są oprawiane wg lat akademickich w katedrach i zakładach WEiZ (również archiwalne)). Syllabusy powinno się drukować obustronnie. Za
przygotowanie syllabusa oraz jego terminowe przekazanie do opublikowania w postaci elektronicznej odpowiada koordynator przedmiotu. Każda katedra i
zakład prowadzi zbiór bieżących i archiwalnych syllabusów zgodnie z wykazem przedmiotów realizowanych przez pracowników dydaktycznych zatrudnionych
w tejże jednostce. Dany rocznik syllabusów w wersji papierowej powinien zawierać płytkę CD z kopiami zarchiwizowanych plików syllabusów w postaci
elektronicznej, służącą jako z
ródło plików do wysyłki pocztą elektroniczną  realizowaną przez pracowników danej katedry lub zakładu w razie prośby studenta
lub absolwenta . Kopia papierowej wersji syllabusa danego przedmiotu (z podpisami koordynatora i członków zespołu dydaktyczne go) wydawana jest na prośbę
studenta lub absolwenta WEiZ. Zgodność kopii z oryginałem poświadcza swoim podpisem i pieczątką katedry lub zakładu koordynator przedmiotu lub
kierownik katedry/zakładu.
Uniwersytet w Białymstoku Wydział Ekonomii i Zarządzania
SYLLABUS na rok akademicki 2009/2010
http://www.weiz.uwb.edu.pl/
Imiona, nazwiska oraz tytuły/stopnie członków zespołu dydaktycznego
dr hab. Ryta Dziemianowicz, prof. UwB; mgr Renata Budlewska
Forma zaliczenia kursu
Forma kursu Wykład Ćwiczenia Seminarium
Ogólna ilość godzin 15 30
Liczba godzin w tygodniu 1 2
Założenia i cel przedmiotu
Podstawowym celem cyklu wykładów i ćwiczeń z przedmiotu Opodatkowanie
podmiotów gospodarczych jest zapoznanie studentów z teoretycznymi i
praktycznymi zagadnieniami dotyczącymi zasad opodatkowania podmiotów
gospodarczych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania dochodów
uzyskiwanych z działalności gospodarczej prowadzonej w Polsce, oraz wyrobienie
w nich umiejętności rozpoznawania poszczególnych ciężarów fiskalnych i
prowadzenia bieżącej analizy podatkowej.
Wymagania wstępne
Warunkiem zrozumienia wykładów jest podstawowa wiedza z zakresu
problematyki ekonomicznej, a przede wszystkim ogólnych zasad funkcjonowania
podmiotów gospodarczych.
Treści merytoryczne przedmiotu
Wykład koncentruje się na analizie podstaw prawnych opodatkowania podmiotów
gospodarczych, prezentuje aktualnie obowiązujące w Polsce rozwiązania
podatkowe.
Ćwiczenia mają za zadanie wyrobienie umiejętności rozpoznawania, obliczania i
rozliczania podatków oraz prowadzenia ewidencji podatkowych i wypełniania
formularzy podatkowych.
Wykład
Zawartość tematyczna poszczególnych wykładów (w skrócie) L.godz.
1. Istota i funkcje podatków. Otoczenie podatkowe przedsiębiorstw w 1
Polsce
2. Zasady opodatkowania dochodów 7
a) Podatek dochodowy od osób fizycznych
b) Ryczałtowe formy opodatkowania dochodów osób fizycznych
c) Podatek dochodowy od osób prawnych
3. Opodatkowanie obrotu podatkiem od towarów i usług 3
4. Opodatkowanie obrotu podatkiem akcyzowym 2
5. Podatki stanowiące koszty uzyskania przychodów 2
a) Podatek od nieruchomości
b) Podatek od środków transportowych
c) Podatek od czynności cywilnoprawnych
Razem godzin 15
Decyzją Dziekana WEiZ syllabusy przedmiotów realizowanych podczas studiów na Wydziale Ekonomii i Zarządzania Uniwersytetu w Białymstoku są
udostępniane studentom i absolwentom przed rozpoczęciem zajęć, w postaci elektronicznej (podstrony internetowe katedr i zakładów WEiZ) oraz papierowej
(zbiory papierowe są oprawiane wg lat akademickich w katedrach i zakładach WEiZ (również archiwalne)). Syllabusy powinno się drukować obustronnie. Za
przygotowanie syllabusa oraz jego terminowe przekazanie do opublikowania w postaci elektronicznej odpowiada koordynator przedmiotu. Każda katedra i
zakład prowadzi zbiór bieżących i archiwalnych syllabusów zgodnie z wykazem przedmiotów realizowanych przez pracowników dydaktycznych zatrudnionych
w tejże jednostce. Dany rocznik syllabusów w wersji papierowej powinien zawierać płytkę CD z kopiami zarchiwizowanych plików syllabusów w postaci
elektronicznej, służącą jako z
ródło plików do wysyłki pocztą elektroniczną  realizowaną przez pracowników danej katedry lub zakładu w razie prośby studenta
lub absolwenta . Kopia papierowej wersji syllabusa danego przedmiotu (z podpisami koordynatora i członków zespołu dydaktyczne go) wydawana jest na prośbę
studenta lub absolwenta WEiZ. Zgodność kopii z oryginałem poświadcza swoim podpisem i pieczątką katedry lub zakładu koordynator przedmiotu lub
kierownik katedry/zakładu.
Uniwersytet w Białymstoku Wydział Ekonomii i Zarządzania
SYLLABUS na rok akademicki 2009/2010
http://www.weiz.uwb.edu.pl/
Ćwiczenia
Zawartość tematyczna poszczególnych ćwiczeń (w skrócie) L.godz.
1. Prawno-ekonomiczne uwarunkowania prowadzenia działalności 2
gospodarczej w Polsce
2. Ogólne zasady ustalania wysokości podatku dochodowego od osób 4
fizycznych
3. Charakterystyka formy opodatkowania dochodów z działalności
gospodarczej osób fizycznych 6
a) Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych
na zasadach ogólnych  opodatkowanie progresywne i
liniowe
b) Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w
formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
c) Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w
formie karty podatkowej
4. Formy opodatkowania dochodu osób fizycznych prowadzących 2
działalność gospodarczą a obowiązkowe ewidencje podatkowe
5. Wybór najkorzystniejszej formy opodatkowania osób fizycznych
prowadzących działalność gospodarczą  elementy optymalizacji 2
podatkowej
6. Ogólne zasady opodatkowanie dochodu osób prawnych
7. Forma prawna przedsiębiorstwa a wysokość obciążeń 2
podatkowych. Porównanie opodatkowania osób prawnych i 2
fizycznych
8. Podatki dochodowe a bieżąca działalność przedsiębiorstwa
9. Międzynarodowe aspekty opodatkowania dochodów 2
10. Szczególne rozwiązania w podatku od towarów i usług dla 2
małych i średnich przedsiębiorstw 4
11. Test zaliczeniowy 2
Razem godzin 30
Literatura podstawowa i dodatkowa
Literatura podstawowa
1. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matusewicz J., Podatki i składki w
działalności przedsiębiorców, Difin, Warszawa 2010.
2. Litwińczuk H., Karwat P. (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, t.1 i
2, Wolters Kluwer, Warszawa 2008.
3. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja. Podatki. Ewidencja.
Sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk 2009.
Literatura dodatkowa:
1. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters
Kluwer, Warszawa 2009.
2. Ickiewicz J., Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw, PWE, Warszawa 2009.
3. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie. C.H. Beck,
Warszawa 2007.
4. Przepióra P., Podatek VAT w małych i średnich przedsiębiorstwach.
Dyskusja o neutralności i kształcie regulacji podatkowych.
Decyzją Dziekana WEiZ syllabusy przedmiotów realizowanych podczas studiów na Wydziale Ekonomii i Zarządzania Uniwersytetu w Białymstoku są
udostępniane studentom i absolwentom przed rozpoczęciem zajęć, w postaci elektronicznej (podstrony internetowe katedr i zakładów WEiZ) oraz papierowej
(zbiory papierowe są oprawiane wg lat akademickich w katedrach i zakładach WEiZ (również archiwalne)). Syllabusy powinno się drukować obustronnie. Za
przygotowanie syllabusa oraz jego terminowe przekazanie do opublikowania w postaci elektronicznej odpowiada koordynator przedmiotu. Każda katedra i
zakład prowadzi zbiór bieżących i archiwalnych syllabusów zgodnie z wykazem przedmiotów realizowanych przez pracowników dydaktycznych zatrudnionych
w tejże jednostce. Dany rocznik syllabusów w wersji papierowej powinien zawierać płytkę CD z kopiami zarchiwizowanych plików syllabusów w postaci
elektronicznej, służącą jako z
ródło plików do wysyłki pocztą elektroniczną  realizowaną przez pracowników danej katedry lub zakładu w razie prośby studenta
lub absolwenta . Kopia papierowej wersji syllabusa danego przedmiotu (z podpisami koordynatora i członków zespołu dydaktyczne go) wydawana jest na prośbę
studenta lub absolwenta WEiZ. Zgodność kopii z oryginałem poświadcza swoim podpisem i pieczątką katedry lub zakładu koordynator przedmiotu lub
kierownik katedry/zakładu.
Uniwersytet w Białymstoku Wydział Ekonomii i Zarządzania
SYLLABUS na rok akademicki 2009/2010
http://www.weiz.uwb.edu.pl/
Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej, Poznań 2009.
5. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami. SGH, Warszawa 2008.
6. Szymański W. Strategie podatkowe osób prawnych w Unii Europejskie.
C.H. Beck, Warszawa 2009.
Ustawy:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób
fizycznych ( Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 ze zm.)
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób
prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zm.)
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku
dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby
fizyczne (Dz.U. Nr 144, poz. 930 ze zm.)
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. Nr
54, poz. 535 ze zm.)
Wymagany minimalny nakład pracy własnej studenta (oprócz zajęć z
nauczycielem) w godzinach zegarowych
15
Warunki zaliczenia przedmiotu:
Zaliczenie przedmiotu: egzamin pisemny (warunek przystąpienia do egzaminu 
zaliczenie ćwiczeń)
Warunki zaliczenia ćwiczeń: uzyskanie minimum 41punktów (suma punktów za
kolokwium, aktywność, przygotowanie do ćwiczeń, obecności).
Decyzją Dziekana WEiZ syllabusy przedmiotów realizowanych podczas studiów na Wydziale Ekonomii i Zarządzania Uniwersytetu w Białymstoku są
udostępniane studentom i absolwentom przed rozpoczęciem zajęć, w postaci elektronicznej (podstrony internetowe katedr i zakładów WEiZ) oraz papierowej
(zbiory papierowe są oprawiane wg lat akademickich w katedrach i zakładach WEiZ (również archiwalne)). Syllabusy powinno się drukować obustronnie. Za
przygotowanie syllabusa oraz jego terminowe przekazanie do opublikowania w postaci elektronicznej odpowiada koordynator przedmiotu. Każda katedra i
zakład prowadzi zbiór bieżących i archiwalnych syllabusów zgodnie z wykazem przedmiotów realizowanych przez pracowników dydaktycznych zatrudnionych
w tejże jednostce. Dany rocznik syllabusów w wersji papierowej powinien zawierać płytkę CD z kopiami zarchiwizowanych plików syllabusów w postaci
elektronicznej, służącą jako z
ródło plików do wysyłki pocztą elektroniczną  realizowaną przez pracowników danej katedry lub zakładu w razie prośby studenta
lub absolwenta . Kopia papierowej wersji syllabusa danego przedmiotu (z podpisami koordynatora i członków zespołu dydaktyczne go) wydawana jest na prośbę
studenta lub absolwenta WEiZ. Zgodność kopii z oryginałem poświadcza swoim podpisem i pieczątką katedry lub zakładu koordynator przedmiotu lub
kierownik katedry/zakładu.