37738

1.2. Rolą b?nk9W^JnLkf.^QngmięznęflO_B.ynRŁy^idżS.nia:

Bank jest przedsiębiorstwem, które udziela i zaciąga kredyty, przeprowadza rozliczenia pieniężne, transakcje walutowe i operacje na rynku kapitałowo pieniężnym.

Główne operacje banku:

deponowanie środków pieniężnych udostępnianie zasobów finansowych rozliczenia pieniężne (transfer) operacje na rynku kapitałowo-pieniężnym wymiana walut.

1.3. RQ.dżale-Łsi.ufl-b.ank.Qwy.cłL

Jedną z głównych cech usług bankowych jest ich niematerialny charakter. Usługi te są przeważnie dokonywane w drodze operacji finansowych, a więc mają charakter pieniężny a nie rzeczowy. Innymi cechami są: brak możliwości magazynowania oraz indywidualny charakter. Poza tym w przeciwieństwie do produktów w usługach bankowych dominują ludzie a nie technologie. Ponadto produkcja i konsumpcja występują jednocześnie.

Podział usług bankowych:

a)    Najbardziej znany podział usług bankowych dzieli te usługi na operacje aktywne, pasywne i pośredniczące. Ten tradycyjny podział występuje z punktu widzenia zasad księgowania. Wadą jego jest to, że transakcje aktywne i pasywne mają odzwierciedlenie w bilansie, lecz wiele innych usług nie znajduje w nim odzwierciedlenia, np. operacja transferu środków pieniężnych.

Operacje bierne (pasywne) - są to operacje pozyskiwania pieniędzy przez bank. Chodzi w nich o powiększenie stanu środków pieniężnych znajdujących się w posiadaniu banku.

Operacje te polegają na:

gromadzeniu wkładów od klientów, emitowaniu własnych papierów wartościowych, przyjmowania lokat od innych banków zaciągania kredytów refinansowych w banku centralnym.

Operacje czynne - polegają na inwestowaniu zgromadzonych środków pieniężnych. W szczególności operacje te polegają na wykorzystywaniu zgromadzonych środków pieniężnych do udzielania kredytów i lokowaniu ich w korzystne przedsięwzięcia np. zakup papierów wartościowych, zakup nieruchomości.

Zarówno operacje czynne jak i bierne banki przeprowadzają na własny rachunek i na własne ryzyko.

Natomiast operacje pośredniczące wykonywane są na zlecenie, rachunek i ryzyko klientów. W operacjach pośredniczących bank odgrywa rolę pośrednika między różnymi podmiotami życia gospodarczego, zaś angażowanie przez niego pieniędzy ma znaczenie drugorzędne.

Do operacji pośredniczących należą przede wszystkim: prowadzenie rachunków bankowych, rozliczanie pieniężne,

obsługa emisji papierów wartościowych i ich zarządzanie,

-    skup i sprzedaż dewiz, wynajem skrytek i sejfów,

-    świadczenie usług konsultingowych.

b)    Biorąc pod uwagę znaczenie produktów banków dla klientów, rolę jaką pełnią banki na rynku usług finansowych i pozycję rynkową banku, usługi bankowe dzieli się na: