118735

•    Inspekcje

•    Postępowania wyjaśniające

8.    Inspekcje - cele:

•    Ocena procesu zarządzania ryzykami,

•    Weiyfikacja danych przekazywanych do N BP,

•    Ocena zgodności działania banków z przepisami prawa,

•    Ocena realizacji zaleceń komisji

9.    Kod/aje inspekcji:

•    Problemowe - dotyczą wybranych obszarów działalności banku

•    Kompleksowe dotyczą całokształtu sytuacji ekonomiczno-finansowej banku

10.    Wizyta nadzorcza -> ma na celu aktualizację wyników poprzedniego badania i oceny nadzorczej

11.    System kontroli wewnętrznej:

•    -> CEL: analizowanie danych i informacji uzyskanych od banków, w szczególności monitorowanie:

0 Skuteczności i efektywności działania banku,

0 Wiarygodności sprawozdawczości finansowej,

0 Zgodności działania banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi

12.    System kontroli wew nętrznej -> elementy (z ustawy prawo bankowe):

•    Mechanizmy kontroli lyzyka

•    Badanie zgodności działania banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi

•    Audyt wewnętrzny

13.    Bank posiada system kontroli wew nętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej, który obejmuje jednostki organizacyjne banku oraz podmioty zależne (wymóg ustawowy)

14.    System kontroli wewnętrznej:

•    Kontrola funkcjonalna:

0 Procedury 0 Mechanizmy kontroli

•    Kontrola instytucjonalna:

0 Audyt

15.    Bank posiada:

•    Procedury kontroli wewnętrznej:

0 Określające zadania realizowane na poszczególnych stanowiskach pracy w ramach systemu kontroli wewnętrznej (regulacje wewnętrzne)

•    Mechanizmy kontroli wew nętrznej:

0 Zasady, limity dotyczące prowadzonej przez bank działalności, mające charakter kontrolny, funkcjonujące w ramach systemu operacyjnego banku,

0 Czynności mające na celu kontrolę jakości i poprawności realizowanych zadań

16.    Bank, w ramach systemu kontroli wewnętrznej, powinien identyfikować ryzyko:

•    Związane z każdą operacją, transakcją, produktem i usługą,

•    Wynikające ze struktury organizacyjnej oraz struktury holdingu

17.    Audyt wewnętrzny - niezależna działalność kontrolna i konsultacyjna, której celem jest:

•    Zwiększanie poziomu i jakości działania,

•    Wspieranie instytucji w realizacji jej celów

0 Poprzez:

2